Byens Netværk CVR-nr. 19 05 27 02 Bloxhub, Fæstningens Materialgård, Frederiksholms Kanal 30, Indgang A4 1220 København K Specifikationer til årsrapporten for 2018 (for perioden 1. januar 2018-31. december 2018) Piaster Revisorerne, statsautoriseret revisionsaktieselskab Engholm Parkvej 8 3450 Allerød CVR nr. 25 16 00 37 telefon 45 81 45 91 www.piaster.dk
Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab 4 Regnskabspraksis 6 Specifikationer til årsregnskabet 7
Ledelsespåtegning Specifikationer til årsregnskabet for Byens Netværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 er baseret på foreningens bogføring. Der er i foreningen etableret procedurer med henblik på at sikre et pålideligt grundlag for regnskabsaflæggelsen. Efter min opfattelse er specifikationerne nøjagtige og fuldstændige og anvendt regnskabspraksis er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling. København, den 4. april 2019 Byens Netværk Henriette Dybdal Cajar Formand 3
Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab Til den daglige ledelse i Byens Netværk Vi har opstillet opstillet specifikationer til årsregnskab for Byens Netværk for 2018 på grundlag af virksomhedensaf foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationerne omfatter specifikationer til udvalgte regnskabsposter i årsregnskabet for Byens Netværk for regnskabsåret. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationerne i overensstemmelse med foreningens bogføring og under anvendelse af årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling samt Deres krav til indhold og klassifikation. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationerne samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationerne, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationerne. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationerne er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling eller om indhold og klassifikationen af de enkelte poster. 4
Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab Under anvendt regnskabspraksis i specifikationer til årsregnskabet angives formål med specifikationerne samt det grundlag hvorpå disse er udarbejdet og præsenteret. Specifikationer til årsregnskabet er således udelukkende tiltænkt til Deres brug og kan være uegnet til andre formål. Allerød, den 4. april 2019 Piaster Revisorerne, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr.: 25 16 00 37 Jesper Peter Falk statsautoriseret revisor mne15091 5
Regnskabspraksis Generelt Specifikationer til årsregnskab for Byens Netværk for regnskabsåret 1. januar 2018-31. december 2018 er opstillet på grundlag af foreningens bogføring og under anvendelse af samme indregnings- og målingskriterier, som er anvendt i foreningens årsregnskab for regnskabsåret 1. januar 2018-31. december 2018. Specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet og præsenteret med henblik på at opfylde den daglige ledelses krav til information. 6
Specifikationer til årsregnskabet 2018 2017 Nettoomsætning 2.531.075 2.259.375 Arrangementer 373.564 417.571 Dækningsbidrag 2.904.639 2.676.946 Andre eksterne omkostninger -555.155-513.417 Personaleomkostninger -2.071.966-1.921.573 Bruttoresultat 277.518 241.956 Nettoomsætning Stort firmamedlemsskab 1.945.350 1.695.675 Små firmamedlemsskab 551.500 513.500 Personligt medlemskab 10.000 9.000 EU medlemskab 2.475 0 Profiler og bannerreklamer 21.750 41.200 2.531.075 2.259.375 Arrangementer Arrangementer, udgifter 304.928 174.918 Arrangementer, deltagergebyr -28.301-21.591 Nytårskur, udgifter 231.548 161.194 Nytårskur, deltagergebyr -215.380-151.124 Konference, udgifter 0 203.316 Konference, indtægter 5.985-231.430 Studieture, udgifter 744.771 341.542 Studieture, deltagergebyr -857.895-474.868 Folkemøde, udgifter 26.023 26.916 Folkemøde, indtægter -34.985-33.490 Netværksgrupper, udgifter 87.124 53.262 Netværksgrupper, deltagergebyr -630.220-478.310 Mipim-konference, udgifter 93.289 83.105 Mipim-konference, indtægter -100.451-71.011-373.564-417.571 7
Specifikationer til årsregnskabet Andre eksterne omkostninger 2018 2017 Tryksager og brochurer 8.263 35.176 Repræsentation 3.659 4.452 Salgs- og distributionsomkostninger 11.922 39.628 Husleje 97.109 92.000 Lokaleomkostninger 97.109 92.000 Kontorartikler 43.701 18.780 Kommunikation 57.666 56.567 Småanskaffelser 69.625 9.397 Mødeudgifter 20.798 36.131 Befordringsgodtgørelse 2.428 3.421 Kursus 25.120 15.455 Revision 31.000 31.000 Regnskabsmæssig assistance 103.992 97.176 Konsulentassistance 22.496 4.475 Udgifter til hjemmeside 25.967 75.556 Databehandling af løn 1.220 1.145 Forsikringer 17.315 21.538 EDB udgifter 17.587 4.840 Porto og gebyrer 7.209 6.308 Andre omkostninger 446.124 381.789 Andre eksterne omkostninger i alt 555.155 513.417 8
Specifikationer til årsregnskabet 2018 2017 Personaleomkostninger Lønninger og gager 1.649.975 1.526.593 Regulering af feriepenge 28.413 26.018 Lønrefusioner 0 0 Lønninger og gager 1.678.388 1.552.611 Pensioner 288.328 276.815 Omkostninger til social sikring 29.938 27.976 Øvrige personaleomkostninger 75.312 64.171 2.071.966 1.921.573 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 3,4 3,1 Gennemsnitlig omsætning pr. medarbejder 753.052 732.796 Gennemsnitlige personaleomkostninger pr. medarbejder 616.456 623.235 Finansielle omkostninger Bank 16.024 3.987 16.024 3.987 9
Specifikationer til årsregnskabet 2018 2017 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende kontingenter 3.630.028 3.132.278 3.630.028 3.132.278 Anden gæld Indeholdt A-skat og AM-bidrag 49.007 46.918 Indeholdt ATP 3.219 2.651 Beregnet feriepengeforpligtelse 209.109 180.696 Feriepenge 785 1.350 Skyldig løn 16.175 0 Skyldig moms 769.734 762.094 Andre skyldige omkostninger 134.482 99.171 1.182.511 1.092.880 10