KOMDIS A/S Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/06/2013 Carsten Hagen Britze Dirigent
Side 2 af 18 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 18 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor KOMDIS A/S Frugtmarkedet 11 2500 Valby Telefonnummer: 36455368 e-mailadresse: helle@komdis.dk CVR-nr: 27931871 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 HANS HELGE ANDERSEN Dalsvinget 8 4200 Slagelse CVR-nr: 51396510
Side 4 af 18 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Komdis A/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen indeholder. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Valby, den 13/05/2013 Direktion Carsten Hagen Britze Bestyrelse Per Rosenberg Andersen Helle Lene Andersen Svend Erik Andersen Carsten Hagen Britze
Side 5 af 18 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i KOMDIS A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KOMDIS A/S for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 18 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Slagelse, 13/05/2013 Hans Helge Andersen Registreret revisor HANS HELGE ANDERSEN
Side 7 af 18 Ledelsesberetning ledelsesberetning Årsregnskabet: Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling og periodens resultat fremgår af årsregnskabet samt denne beretning. Virksomhedens væsentligste aktiviteter: Selskabets aktivitet er at drive distributionsselskab, samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold: Regnskabsåret 2012 udviser pr. 31. december 2012 et resultat på kr. 262.092 resulterende i en egenkapital på kr. 3.001.428 og en balancesum på kr.8.092.149 Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet.
Side 8 af 18 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis. Årsrapporten for Komdis A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium: Indtægten resultatføres i takt med at salget finder sted. Balancen Materielle anlægsaktiver : Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsessum. Der foretages lineær afskrivninger, baseret på aktiviteternes forventede driftsøkonomiske levetid, nemlig 5-7 år. Finansielle anlægsaktiver: Finansielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum, eller til kursværdi på balancedagen, hvis denne er lavere. Varebeholdninger m.v. Varelager og igangværende arbejde er opført til de afholdte udgifter. Tilgodehavender: Tilgodehavender opførelse til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab, der opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld: Gæld er opført til den nominelle værdi. Udbytte: Vedtaget udbytte opføres som en forpligtelse. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder : Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode ( eqity- metoden ), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet good will og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedens resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab med fradrag af tab på good will. Netto opskrivningen af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen, til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen.
Good will opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandele og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Good will afskrives over den forventede brugstid, som er 5 år. Side 9 af 18 Skat m.v.: Der er afsat skat af årets resultat. Der er beregnet en udskudt skat, som påhviler selskabet, hvis selskabet afhænder aktiver til den bogførte værdi. Både skat og udskudt skat er beregnet med 25 %.
Side 10 af 18 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 23.225.584 23.561.899 Personaleomkostninger... 1-23.004.933-22.589.606 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 2-70.102-56.537 Resultat af ordinær primær drift... 150.549 915.756 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 3-54.841-498.043 Andre finansielle indtægter... 4 334.411 257.980 Øvrige finansielle omkostninger... 5-49.973-47.556 Ordinært resultat før skat... 380.146 628.137 Ekstraordinært resultat før skat... 380.146 628.137 Skat af årets resultat... 6-118.054-71.221 Årets resultat... 262.092 556.916 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 262.092 556.916 I alt... 262.092 556.916
Side 11 af 18 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 7 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 508.616 334.798 Materielle anlægsaktiver i alt... 8 508.616 334.798 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 9.570 64.411 Andre værdipapirer og kapitalandele... 1.012.791 910.104 Finansielle anlægsaktiver i alt... 9 1.022.361 974.515 Anlægsaktiver i alt... 1.530.977 1.309.313 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.151.371 1.231.246 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 3.919.429 3.491.135 Andre tilgodehavender... 348.238 340.059 Periodeafgrænsningsposter... 0 95.155 Tilgodehavender i alt... 5.419.038 5.157.595 Likvide beholdninger... 1.142.134 1.525.193 Omsætningsaktiver i alt... 6.561.172 6.682.788 AKTIVER I ALT... 8.092.149 7.992.101
Side 12 af 18 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 500.000 500.000 Overkurs ved emission... 447.021 447.021 Overført resultat... 2.054.407 2.792.315 Forslag til udbytte... 1.000.000 0 Egenkapital i alt... 10 4.001.428 3.739.336 Hensættelse til udskudt skat... 14.698 0 Hensatte forpligtelser i alt... 14.698 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 53.965 20.626 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 49.936 48.110 Skyldig selskabsskat... 103.356 273.321 Anden gæld... 11 3.859.776 3.902.335 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 8.990 8.373 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 4.076.023 4.252.765 Gældsforpligtelser i alt... 4.076.023 4.252.765 PASSIVER I ALT... 8.092.149 7.992.101
Side 13 af 18 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Løn og gager 21.003.191 20.606.451 Pensionsbidrag 1.334.495 1.337.185 Andre omkostninger til social sikring 584.519 593.365 Refusioner -11.498-39.748 Skattefri kørselsgodtgørelse 94.226 92.353 23.004.933 22.589.606 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2012 2011 kr. kr. Bygninger 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 70.102 56.537 Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver 0 0 70.102 56.537 3. Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Resultat af Komdis II ApS. 2012 2011-54.841-498.043 4. Andre finansielle indtægter 2012 2011 kr. kr. Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 258.760 223.024 Andre finansielle indtægter 75.651 34.956 334.411 257.980
Side 14 af 18 5. Øvrige finansielle omkostninger 2012 2011 kr. kr. Finansielle udgifter fra tilknyttede virksomheder 49.973 47.556 49.973 47.556 6. Skat af årets resultat 2012 2011 kr. kr. Aktuel skat 103.356 273.321 Andel af skat fra datterselskab 0-190.700 Ændring af udskudt skat 14.698 0 Regulering vedrørende tidligere år 0-11.400 118.054 71.221 7. Immaterielle anlægsaktiver i alt Erhvervede patenter. kr. Kostpris primo 770.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 770.000 Af- og nedskrivning primo -770.000 Årets afskrivning 0 Af- og nedskrivning ultimo -770.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0
Side 15 af 18 8. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 898.998 Tilgang 243.920 Afgang 0 Kostpris ultimo 1.142.918 Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo -564.200 Årets afskrivning -70.102 Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo -634.302 Regnskabsmæssig værdi ultimo 508.616
Side 16 af 18 9. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2012 kr. 2011 Kr. Kostpris primo 125.000 125.000 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo 125.000 125.000 Nettoopskrivninger primo -60.589 246.754 Andel i årets resultat jf. note -54.841-307.343 Udloddet udbytte 0 0 Nettoopskrivninger ultimo -115.430-60.589 Regnskabsmæssig værdi ultimo 9.570 64.411 Regnskabsmæssig værdi af indregnet goodwill 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Årets Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital resultat Komdis II ApS 100% 9.570-54.841 Værdipapirer. Iflg depot er den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 kr. 1.012.791
Side 17 af 18 10. Egenkapital i alt Reserve for Overkurs nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital ved efter indre resultat udbytte emission værdis metode Ialt kr. kr. Kr. kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 0 447.021 2.792.315 0 3.739.336 Udloddet ordinært 0 0 0 0 0 0 udbytte Årets resultat 0 0 0-737.908 1.000.000 262.092 Egenkapital ultimo 500.000 0 447.021 2.054.407 1.000.000 4.001.428 11. Anden gæld 2012 2011 kr. kr. Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 243.385 68.212 Feriepenge 2.647.338 2.657.155 Moms & Afgifter 549.297 572.557 Andre skyldige omkostninger 0 184.213 Diverse udlæg 1.756 2.198 Feriepenge forpligtelser 418.000 418.000 3.859.776 3.902.335 12. Oplysning om eventualforpligtelser Leasingforpligtelser. Selskabet har indgået leasing/lejeaftale vedr. driftmatriel De årlige ydelser vil andrage kr. 280.000 Garantiforpligtelser. Der påhviler selskabet garantiforpligtelser, som pengeinstitut har stillet overfor trediemand på kr. 880.000 13. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret opbevaringsdepot Regnskabsmæssig værdi af pantsatte værdipapirer Kr. 1.012.791 Selskabet har over for Jyske Bank afgivet selvskyldner kaution for Komdis Ejendomme II ApS og Komdis Flex ApS Til sikkerhed for mellemværendet med Jyske Bank har følgende selskaber kautioneret : Komdis II ApS,Komdis Ejendomme II ApS, Komdis Holding ApS, Helle og Svend Andersen Jernbanevej 4, 5580 Nørre Aaby
Side 18 af 18 14. Oplysning om ejerskab Nærtstående parter. Komdis Holding ApS CVR-Nr. 31 60 24 67 Jernbanevej 4, 5580 Nørre Aaby Transaktioner. selskabet har lejet bygninger af søsterselskabet Komdis Ejendomme ApS CVR-Nr. 29 22 04 41. Lejemålet er indgået på markedsmæssige vilkår.