Årsrapport for 2011/2012

Årsrapport for 2011/2012 Menighedsfakultetet i Danmark Katrinebjergvej 75 8200 Århus N

Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning... 1 Revisionspåtegning... 2 Ledelsesberetning Oplysninger om institutionen... 3 Ledelsesberetning... 4-5 Årsregnskab 1. juli 2011 30. juni 2012 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11

1 Ledelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for året 1. juli 2011 30. juni 2012 for Menighedsfakultetet i Danmark. Årsrapporten er tilnærmet reglerne i årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af Menighedsfakultetets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ingen af Menighedsfakultetets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke Menighedsfakultetet eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Århus, den 14. august 2012 Lars Bækgaard kasserer I bestyrelsen Jørgen Jørgensen formand Steen Frøjk Søvndal Lars Bækgaard Inge Munk Møller næstformand kasserer Henrik Støvring Bjarne Hougaard Christian Backer Mogensen Simon Fredsted Nørrelykke Mi Storm Jensen

Revisionserklæring afgivet af Menighedsfakultetets uafhængige revisor Til ledelsen i Menighedsfakultetet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Menighedsfakultetet for regnskabsåret 1. juli 2011 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 2 Kolding, den 14. august 2012 Revisionskontoret i Kolding Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Per T. Højberg statsaut. revisor 1651/1+8 pth/el

3 Oplysninger om fakultetet Foreningen Menighedsfakultetet i Danmark Katrinebjergvej 75 8200 Århus N Telefon: 86 16 63 00 Telefax: 86 16 68 60 Hjemmeside: www.teologi.dk E-mail: mf@teologi.dk CVR-nr. 15 50 03 01 Stiftet: 13. september 1967 Hjemsted: Århus Regnskabsår: 1. juli 30. juni Bestyrelsen Jørgen Jørgensen, formand Steen Frøjk Søvndal, næstformand Inge Munk Møller Lars Bækgaard, kasserer Bjarne Hougaard Christian Backer Mogensen Simon Fredsted Nørrelykke Henrik Støvring Mi Storm Jensen Daglig ledelse Fakultetsleder Jørn Henrik Olsen Forretningsfører Walther Plauborg Hansen Revision Revisionskontoret i Kolding Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Buen 7, 1 6000 Kolding

4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fakultets hovedaktivitet er videnskabelig, teologisk forskning og undervisning på Bibelens og Folkekirkens evangelisk-lutherske bekendelses grund. Væsentlige begivenheder i året samt det regnskabsmæssige resultat I september begyndte et nyt hold med 20 studerende. Det er det 4. optag på MF s bacheloruddannelse og det sidste under den nuværende akkrediteringsaftale med University of Wales, som på grund af en ny sprogpolitik har opsagt aftalen med virkning fra 2015. De nye hold studerende kan således færdiggøre deres studium indenfor rammen af den nuværende aftale. Året har været meget præget af byggeriet af ejendom med nye administrations- og undervisningslokaler. Den nye ejendom ejes af Torvet Katrinebjergvej I/S, hvori Menighedsfakultetet (MF), Dansk Ethioper Mission (DEM) og Den Danske Israelsmission (DIM) hver har indskudt 3,4 mio. kr. De tre organisationer flyttede ind i de nye lokaler primo marts. DEM og DIM flyttede til Århus fra Christiansfeld og køber nu en række administrative ydelser af MF, som derfor har øget bemandingen i sin administration. Målet med samarbejdet er, udover fordelene ved fælles administration, at skabe rammer for en dynamisk interaktion mellem teologiuddannelse og international mission. Den videnskabelige undervisning i teologien kommer dermed i et tættere samspil med dens praktiske anvendelse i bl.a. internationalt missionsarbejde. MF har, som det øvrige to interessenter, indskudt 3,4 mio. kr. i Torvet Katrinebjergvej I/S. Dette er finansieret ved øremærkede gaver på 1,6 mio. kr. i de seneste to regnskabsår, private rentefrie lån på 1 mio. kr. samt et 10-årigt lån på 1,1 mio. kr. I forbindelse med byggeriet har MF udskiftet ventilationsaggregatet for 350 t.kr. Indtægterne var i regnskabsåret i alt 10,4 mio. kr., hvilket er 1,7 mio. kr. mere end året før. Stigningen skyldes primært særindsamling på 1,2 mio. kr. til byggeriet af Torvet. Stigningen skyldes desuden salg af administrative ydelser på 266 t.kr. samt fondsstøtte på 100 t.kr. Gaveindtægterne (excl. testamentariske gaver) til driften af MF var på 7,5 mio. kr., hvilket er en stigning på 479 t.kr. Driftsudgifterne var i regnskabsåret i alt 9,2 mio. kr., hvilket er 920 t.kr. mere end sidste år. Stigningen kan henføres følgende områder: Markedsføringsomkostningerne steg 85 t.kr. til 384 t.kr. Lokaleomkostninger steg 263 t.kr. til 726 t.kr. Stigningen skyldes husleje til Torvet for de mange nye kvadratmetre MF har fået til undervisning og kontorer samt øgede udgifter til vedligehold. Personaleomkostningerne steg 536 t.kr. grundet øget bemanding i administrationen samt besættelse af et nyt kandidatstipendiat og aflønning for afgrænsede projekter. Den øgede lønudgift til administration opvejes dog af indtægterne fra det udførte arbejde for de andre organisationer på Torvet Årets resultat blev et overskud på kr. 1.284.830 kr., hvoraf kr. 1.204.455 er øremærkede gaver til opførelse af Torvet og derfor henlagt til dette formål. Det disponible overskud udgør dermed kr. 80.374, hvilket er tilfredsstillende.

5 Ledelsespåtegning (fortsat) Forventninger til det nye år Ledelsen har foretaget en række sonderinger med henblik på at finde en ny samarbejdspartner for en fremtidig akkrediteringsaftale i Danmark eller udlandet og forventer at en ny akkrediteringsaftale vil være på plads inden udgangen af 2012. Udgifterne i det nye år ventes samlet at stige omkring 500 t.kr. Stigningen skyldes bl.a. øgede udgifter til lønninger, fundraising og ekstern sprogundervisning. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke fakultetets finansielle stilling.

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2011/2012 er aflagt med udgangspunkt i årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, men tilpasset Menighedsfakultetets særlige forhold. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de modtages på Menighedsfakultetet, herunder indregnes værdireguleringer af forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Menighedsfakultetet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Menighedsfakultetet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Modtagne tilskud, gaver og arvelodder Modtagne tilskud og gaver indtægtsføres på det tidspunkt de modtages på Menighedsfakultetet. Formålsbestemte gaver og tilskud med direkte dispositionsanvisning hensættes til anvendelse i overensstemmelse med formålet eller giverens ønske. Modtagne arvelodder henlægges i en arvefond, hvorfra der årligt til resultatopgørelsen overføres 20% af saldoen ved årets slutning. Markedsføringsomkostninger I markedsføringsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til markedsføring af Menighedsfakultetet. Herunder indregnes omkostninger til MF-bladet, reklameomkostninger samt repræsentation. Andre driftsomkostninger I andre driftsomkostninger indregnes omkostninger til biblioteksbøger, tidsskrifter, kontingenter, kurser/konferencer m.v., fortæring, nyanskaffelser samt akkreditering. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt renter af arv. Skat af årets resultat Såfremt der hviler skat på årets resultat, såvel aktuel skat som forskydning i udskudt skat, indregnes denne i resultatopgørelsen.

7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Balancen Inventar Inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar... Ventilationsaggregat... 4-5 år 10 år Aktiver med en kostpris på under 15.375 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Indretning af lejede lokaler afskrives over rest lejetiden. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kapitalandele Aktier i ASX 1204 A/S er i lighed med kapitalandelene i MF Århus I/S optaget til regnskabsmæssig indre værdi efter årsregnskabslovens hovedregel for klasse C-virksomheder. Når kapitalandelene måles til regnskabsmæssig værdi, indregnes resultatet i resultatopgørelsen under øvrige indtægter. Kapitalandel i Torvet Katrinebjergvej I/S er optaget til regnskabsmæssig indre værdi i henhold til bogføringsbalance korrigeret for periodisering og regnskabsmæssige afskrivninger. Idet regnskab endnu ikke foreligger.

8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Værdipapirer Værdipapirer optages til anskaffelsespris. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Hensatte forpligtelser Der er tidligere år overført beløb til særlige formål af årets resultat. I takt med anvendelse af disse modregnes de i årets resultat. Testamentariske gaver indgår i Arvefond (tidligere Harboe Pedersens Fond), hvorfra der årlig overføres 20% til resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta indregnes til betalingsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens betaling indregnes i resultatopgørelsen under de indtægter og omkostninger, de vedrører.

9 Resultatopgørelse 1. juli 30. juni 2011/2012 2010/2011 Offentlige tilskud... 334.429 265.863 Gaver m.v.... 9.329.727 8.082.551 Øvrige indtægter... 746.362 326.873 Indtægter i alt... 10.410.518 8.675.287 Markedsføringsomkostninger... -384.353-299.657 Lokaleomkostninger... -726.140-463.627 Kontorholdsomkostninger... -330.375-302.787 Personaleomkostninger... -6.123.878-5.587.422 Andre driftsomkostninger... -1.479.402-1.490.241 Afskrivninger... -130.293-110.360 Resultat før renter m.v.... 1.236.077 421.193 Finansielle indtægter... 49.254 60.072 Finansielle omkostninger... -501-663 Årets resultat før skat... 1.284.830 480.602 Skat af årets resultat... 0 0 Årets resultat efter skat... 1.284.830 480.602 - henlæggelse til byggefonden... 0 0 - henlæggelse til tilbygning... -1.204.456-354.885 Årets resultat... 80.374 125.717

10 Balance pr. 30. juni Aktiver 2012 2011 Anlægsaktiver Indretning lejede lokaler... 55.788 98.493 Inventar og driftsmidler... 671.561 165.510 Aktier i Menighedsfakultetets aktieselskab (ASX 2104 A/S)... 3.338.930 3.272.418 Andele MF Århus I/S... 291.579 285.112 Andel Torvet Katrinebjergvej I/S... 3.404.683 860.000 Lån ydet til Menighedsfakultetets aktieselskab (rente- og afdragsfrit)... 100.000 100.000 Lån ydet til MF Århus I/S... 172.243 275.131 Studielån... 923.140 801.564 Anlægsaktiver i alt... 8.957.924 5.858.228 Omsætningsaktiver Varebeholdning... 53.442 57.388 Tilgodehavender Tilgodehavender... 264.122 70.224 Periodeafgrænsningsposter... 528.821 461.141 Tilgodehavender i alt... 792.943 531.365 Værdipapirer... 149.337 149.337 Likvide beholdninger... 236.414 30.522 Omsætningsaktiver i alt... 1.232.136 768.612 Aktiver i alt... 10.190.060 6.626.840

11 Balance pr. 30. juni Passiver 2012 2011 Egenkapital Grundkapital/byggefonden... 2.791.631 2.791.631 Overført resultat... -1.193.553-1.273.926 Egenkapital uden henlæggelser... 1.598.078 1.517.705 Henlæggelser Tilbygning... 1.559.341 354.885 Arvefond (tidl. Harboe Pedersen s Fond)... 2.504.270 2.641.154 Henlæggelser i alt... 4.063.611 2.996.039 Egenkapital i alt... 5.661.689 4.513.744 Langfristet gæld Privat lån... 990.000 0 Rentefrie lån... 1.159.000 445.000 Langfristet gæld i alt... 2.149.000 445.000 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld... 585.500 0 Gæld til pengeinstitutter... 0 343.205 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 65.127 106.872 Anden gæld... 1.256.959 1.105.413 Skyldige omkostninger og periodeafgrænsningsposter... 471.785 112.606 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 2.379.371 1.668.096 Gældsforpligtelser i alt... 4.528.371 2.113.096 Passiver i alt... 10.190.060 6.626.840