P. Holm ApS CVR-nr. 27 92 73 00 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 8 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 9 Andre specifikationer 10
Ledelsens erklæring Årsrapporten for for P. Holm ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015 for P. Holm ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 21. november 2015 Direktion Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i P. Holm ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for P. Holm ApS for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli 2014-30. juni 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 21. november 2015 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster 2013/14 t. Nettoomsætning 7.766.944 5.702 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -3.045.007-1.577 Dækningsbidrag 4.721.937 4.125 Andre eksterne omkostninger, specifikation 2-874.564-839 Bruttoresultat 3.847.373 3.286 Personaleomkostninger, specifikation 3-3.466.290-2.894 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -10.783-6 Resultat før finansielle poster 370.300 386 2 Andre eksterne omkostninger El, vand og varme 12.599 38 Rengøring og renovation 2.577 6 Lokaleomkostninger 15.176 44 Annoncer og reklame 3.940 6 Repræsentation 8.146 3 Rejseomkostninger 16.276 18 Salgsomkostninger 28.362 27 3
Specifikationer til årsrapporten 2013/14 t. 2 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Kontorartikler 26.903 16 Telefon 91.611 48 Edb-omkostninger 45.077 32 Porto og gebyrer 9.875 11 Forsikringer 64.329 65 Kontingenter 4.777 8 Aviser og fagbøger 11.691 15 Databehandling af løn og E-conomic 1.440 2 Lønsumsafgift 12.190 0 Revision 17.500 15 Ekstern bogføringsassistance 56.341 4 Konsulentassistance 17.956 21 Småanskaffelser 105.928 78 Ikke fradragsberettigede omkostninger 1.910 1 Kørselsgodtgørelse 49.579 19 Kursus 65.384 83 Arbejdstøj 25.712 8 Personalefortæring og -arrangementer 49.063 55 Administrationsomkostninger 657.266 481 Brændstof og øvrige rejseomkostninger 58.999 45 Forsikring og vægtafgift 12.815 25 Reparation og vedligeholdelse 14.920 19 Leje 87.026 85 Autodrift 173.760 174 Regnskabsmæssig hensættelse til tab på debitorer ultimo 0 113 Tab på debitorer 0 113 874.564 839 4
Specifikationer til årsrapporten 3 Personaleomkostninger 2013/14 t. Lønninger og gager 3.232.214 2.711 Regulering feriepengeforpligtelse 26.000 11 Lønrefusioner -51.136 0 Lønninger 3.207.078 2.722 Pension 201.185 127 Pensioner 201.185 127 ATP 20.340 17 Øvrige omkostninger til social sikring 37.687 28 Andre omkostninger til social sikring 58.027 45 4 Finansielle indtægter 3.466.290 2.894 P. Holm & Søn Holding A/S 0 2 Smedefabrikken 4.304 0 Renteindtægter fra associerede virksomheder 4.304 2 Renter, debitorer 5.213 0 Andre finansielle indtægter 5.213 0 9.517 2 5
Specifikationer til årsrapporten 5 Finansielle omkostninger 2013/14 t. Kursreguleringer omkostninger 1.250 1 Ejendomsselskabet Slotsgården A/S 37.344 75 Bankrenter 566 0 Gebyrer m.v. 5.570 1 Ikke fradragsberettigede renter 1.180 0 Mellemregning med hovedaktionær 144.873 196 Rentetillæg selskabsskat 3.016 1 Andre finansielle omkostninger 192.549 273 6 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 193.799 274 Smedefabrikken ApS 384.904 0 7 Andre tilgodehavender 384.904 0 P. Holm & Søn Holding A/S 100.283 2 Medarbejderlån 48.423 63 148.706 65 8 Likvide beholdninger Saxo Bank konto 78786INET 0 2 Danske Bank konto 4065 575 094 15.687 351 Danske Bank konto 1108 2939 2.811 9 18.498 362 6
Specifikationer til årsrapporten 9 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 2013/14 t.kr Mellemregning med hovedanpartshaver 9.651.425 9.864 9.651.425 9.864 10 Anden gæld Merværdiafgift m.v. 235.779 331 A-skat 101.694 55 AM-bidrag 33.034 17 ATP 9.000 6 Skyldig pension 11.993 10 Feriepengeforpligtelse 229.000 203 Feriepenge 69.877 30 Skyldig løn og gage 0 1 Revisor 15.000 15 Lønsum 5.653 0 Ejendomsselskabet Slotsgården A/S 2.260.620 3.300 Øvrige skyldige omkostninger 37.587 0 3.009.237 3.968 7
Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 5.001.742 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder 1.096.195 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder -5.911.919 Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af 8.146 6.110 Ikke fradragsberettigede omkostninger 1.910 Ikke fradragsberettigede renter 1.180 Rentetillæg selskabsskat 3.016 Andel af skattemæssigt resultat i Clarasvej I/S 117.366 Skattepligtigt resultat 315.600 Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 10.783 Skattemæssige afskrivninger driftsmidler 2-8.088 Skattepligtig indkomst 318.295 Selskabet er sambeskattet med Peders Holding ApS. 8
Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Skattemæssigt resultat af aktier 0 0 Skattepligtig avance 0 Tab til fremførsel 2002-2009: Uudnyttet skattemæssigt aktietab for indkomståret 2002-2009 23.200 Realisationsbeskattedtede Lagerbeskat- Årets avancer/tab ved salg af aktier jf. note 0 0 Uudnyttet skattemæssigt aktietab 2002-2009 til fremførsel 23.200 Nettokurstabskonti Realisationsbeskattede Lagerbeskattede Saldo 1. juli 0 79.240 Anvendt i året 0 0 Saldo 30. juni 0 79.240 2 Driftsmidler Tilgang 32.350 Afskrivningsgrundlag 32.350 Afskrivning, 25% 8.088 Skattemæssig saldo 30. juni 24.262 9
Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Forskel 2013/14 Forskel Driftsmidler 21.567 24.262-2.695 0 Grundlag for beregning af udskudt skat -2.695 0 Udskudt skat aktiveres ikke 0 0 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli 0 5.697 + Skattepligtigt resultat 315.600 118.434 - Skattepligtig indkomst -318.295-124.131 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni -2.695 0 2 Opgørelse af selskabsskat 0 0 Forventet pålignet skat, 23,5% af 318.200 74.777 Betalt ordinær acontoskat 20. marts 2015 11.000 Restskat 63.777 Rentetillæg, af 63.777 3.016 Restskat til betaling 20. november 2016 66.793 10
Andre specifikationer 3 Lønafstemning Lønninger 3.232.214 Værdi af fri bil m.v. 6.033 ATP, medarbejderandel -10.080 3.228.167 Indberettet AM-bidragsgrundlag 3.228.167 3.228.167 Difference 0 11
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Peder Holm direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-702910185320 IP: 94.103.206.98 21-11-2015 kl. 13:19:45 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:33649452-RID:26540448 IP: 81.95.245.78 21-11-2015 kl. 13:47:07 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate