C P Test A/S Grønlandsvej 96, 7100 Vejle Årsrapport for 2016/17 (regnskabsår i/io - 30/9) CVR-nr. 12 47 67 79 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1/2 2018 Carsten Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Beretning 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1.. oktober - 30. september 4 Balance 30. september 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 9
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 for C P Test A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2016/17. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 1. februar 2018 Direktion Per Grud Bestyrelse Lars Christian Rande Stig Grønbæk Weis Lars Gøttrup Christensen formand 1
Selskabsoplysninger Selskabet C P Test A/S Grønlandsvej 96 7100 Vejle CVR-nr.: 12 47 67 79 Regnskabsperiode: 1. oktober - 30. september Hjemstedskommune: Vejle Bestyrelse Stig Grønbæk Weis Lars Christian Rande Lars Gøttrup Christensen Direktion Per Grud 2
Beretning Hovedaktivitet Selskabets forretningsområde er rådgivning og målinger omkring pælefundering, herunder teknisk bistand ved pælefremstilling, driveability undersøgelser forud for rammeopgaver, dynamisk prøvebelastninger og funderingspæle, vibrationsmålinger, støjmålinger og støjberegninger. C P Test A/S er 100 % ejet datterselskab af Centrum Pæle Holding A/S. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2016/17 udviser et overskud på 1.103.450, og selskabets balance pr. 30. september 2017 udviser en egenkapital på 6.376.450. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 3
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2016/17 2015/16 Bruttofortjeneste 3.417.994 3.446.613 Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift -2.005.118 1.412.876-1.494.990 1.951.623 Finansielle indtægter 46.166 8.906 Finansielle omkostninger 1-41.485-18.346 Resultat før skat 1.417.557 1.942.183 Skat af årets resultat 2-314.107-428.821 Årets resultat 1.103.450 1.513.362 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.103.450 1.513.364 1.103.450 1.513.364 4
Balance 30. september Aktiver Note 2017 2016 Tekniske anlæg og maskiner 4.773.279 4.080.644 Automobiler og inventar 1.026.636 677.399 Anlægsaktiver 3 5.799.915 4.758.043 Igangværende arbejder for fremmed regning 175.609 129.685 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 1.161.936 1.239.995 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 1.575.068 1.170.556 Periodeafgrænsningsposter 174.350 51.754 Tilgodehavender 3.086.963 2.591.990 Likvide beholdninger 3.410 918 Omsætningsaktiver 3.090.373 2.592.908 Aktiver 8.890.288 7.350.951 5
Balance 30. september Passiver Note 2017 2016 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 5.876.450 4.773.000 Egenkapital 4 6.376.450 5.273.000 Hensættelse til udskudt skat 323.575 218.269 Hensatte forpligtelser 323.575 218.269 Leverandører af varer og tjenesteydelser 223.640 61.732 Gæld til tilknyttede virksomheder 125.674 24.989 Selskabsskat 208.424 376.722 Anden gæld 1.632.525 1.396.239 Kortfristet gæld 2.190.263 1.859.682 Gæld 2.190.263 1.859.682 Passiver 8.890.288 7.350.951 Eventualforpligtelser 5 Nærtstående parter og ejerforhold 6 6
Noter til årsrapporten 2016/17 2015/16 1 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 8.471 3.151 Andre finansielle omkostninger 33.014 15.195 41.485 18.346 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 208.424 376.722 Årets udskudte skat 105.306 51.812 Regulering af skat vedrørende tidligere år 377 287 Regulering af udskudt skat tidligere år 0 0 314.107 428.821 3 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2016 9.579.182 2.680.008 Årets tilgang 1.355.472 847.653 Årets afgang 0-847.464 Kostpris 30. september 2017 10.934.654 2.680.197 Afskrivninger 1. oktober 2016 5.498.538 2.002.609 Årets afskrivninger 662.837 384.996 Tilbageførte afskrivninger på årets afgang 0-734.044 Afskrivninger 30. september 2017 6.161.375 1.653.561 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 4.773.279 1.026.636 7
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2016 Årets resultat 500.000 4.773.000 5.273.000 0 1.103.450 1.103.450 Egenkapital 30. september 2017 500.000 5.876.450 6.376.450 5 Eventualforpligtigelser Selskabet har ingen eventualforpligtigelser pr. 30. september 2017 6 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Centrum Pæle Holding A/S, Grønlandsvej 96, Vejle Per Aarsleff Holding A/S, Viby Moderselskab Ultimativt moderselskab Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen : Centrum Pæle Holding A/S, Grønlandsvej 96, Vejle. 8
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for C P Test A/S for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2016/17 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 9
Regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen i takt med produktionens udførelse, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktions-princippet). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger mv. samt drift, administration og omkostninger til projektering og tilbudsafgivelser. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger mv. Afskrivning på goodwill indgår tillige med den andel, der vedrører administrationsaktiviteten. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Per Aarsleff A/S og moderselskabets fuldt ejede danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 10
Regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner Automobiler og inventar Edb-udstyr 5-10 år 5 år 3 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. 11
Regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 12