K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Årsrapport 1. januar 2014-31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/03/2015 Keld Vagner Jensen Dirigent
Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Vossevangen 19 7600 Struer Telefonnummer: 97854907 e-mailadresse: keldvagner@yahoo.dk CVR-nr: 19354148 Regnskabsår: 01/01/2014-31/12/2014 Krøyer Pedersen, Statsautoriserede Revisorer Torvegade 2 Struer DK Danmark CVR-nr: 89224918 P-enhed: 1003223258
Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2014-31. december 2014 for K/S Butikspark Holbæk (H). Arsrapporten er aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommanditselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omfatter. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse., den Bestyrelse Ole Vagner
Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S BUTIKSPARK HOLBÆK (H) for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet., Jan Noer Sahl Statsautoriseret revisor Krøyer Pedersen, Statsautoriserede Revisorer
Side 7 af 15 Ledelsesberetning Selskabets aktivitet og resultat Selskabets hovedaktivitet er udlejning af fast ejendom. Selskabets resultatopgørelse udviser et resultat på t.kr. 836. og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på t.kr. 5.998. Selskabets resultat og økonomiske udvikling er som forventet og anses for tilfredsstillende. Forventet udvikling Selskabet forventer et uændret resultat for næste år. Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser, som væsentligt vil kunne forrykke selskabets økonomiske stilling.
Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Arsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Selskabsskat og udskudt skat Regnskabet indeholder ikke skat, idet de enkelte kommanditister medtager resultatet fra kommanditselskabet i deres respektive indkomstopgørelser. Resultatopgørelse Indtægter Huslejen indtægtsføres i den periode, som huslejen vedrører. Værdireguleringer Værdireguleringer indeholder årets værdireguleringer samt af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver samt avance og tab ved løbende udskiftning af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen er optaget til en forsigtig vurderet dagspris. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende
Side 9 af 15 værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser i øvrigt Prioritetsgæld i ejendommen er optaget til nominel værdi på statusdagen. Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligteiser samt for variabit forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan 2014-31. dec 2014 Note 2014 2013 Nettoomsætning... 1 980.770 962.490 Produktionsomkostninger... 2-5.743-21.320 Bruttoresultat... 975.027 941.170 Administrationsomkostninger... 3-17.986-16.868 Andre driftsindtægter... 0 0 Resultat af ordinær primær drift... 957.041 924.302 Andre finansielle indtægter... 0 0 Øvrige finansielle omkostninger... 4-121.069-137.551 Ordinært resultat før skat... 835.972 786.751 Ekstraordinært resultat før skat... 835.972 786.751 Årets resultat... 835.972 786.751 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 835.972 786.751 I alt... 835.972 786.751
Side 11 af 15 Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 2013 Grunde og bygninger... 11.500.000 11.500.000 Materielle anlægsaktiver i alt... 5 11.500.000 11.500.000 Anlægsaktiver i alt... 11.500.000 11.500.000 Andre tilgodehavender... 6 14.522 4.289 Tilgodehavender i alt... 14.522 4.289 Likvide beholdninger... 689.583 530.614 Omsætningsaktiver i alt... 704.105 534.903 Aktiver i alt... 12.204.105 12.034.903
Side 12 af 15 Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 2013 Registreret kapital mv.... 1.377.295 1.377.295 Overført resultat... 4.620.296 4.204.324 Egenkapital i alt... 5.997.591 5.581.619 Gæld til realkreditinstitutter... 4.316.130 4.656.387 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 4.316.130 4.656.387 Gæld til realkreditinstitutter... 340.257 337.386 Anden gæld... 7 1.550.127 1.459.511 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.890.384 1.796.897 Gældsforpligtelser i alt... 6.206.514 6.453.284 Passiver i alt... 12.204.105 12.034.903
Side 13 af 15 Noter 1. Nettoomsætning Lejeindtægt Diverse indtægter 2014 2013 932.235 913.955 48.535 48.535 980.770 962.490 2. Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af ejendom Øvrige driftsudgifter Diverse 2014 2013 4.963 16.450 780 4.860 0 0 5.743 21.320 3. Administrationsomkostninger Gebyr/provision Revision Regnskabsmæssig assistance 2014 2013 261 192 15.800 16.200 1.926 476 17.987 16.868 4. Øvrige finansielle omkostninger Renteudgifter BRF Renteudgifter komplementar 2013 2013 107.001 114.378 14.068 23.173 121.069 137.551
Side 14 af 15 5. Materielle anlægsaktiver i alt Ejendom Produktionsanlæg Andre og maskiner Anlæg mv. kr. Kostpris primo 9.834.780 0 0 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 9.834.780 0 0 Opskrivninger primo 1.665.220 0 0 Årets opskrivning 0 0 0 Opskrivninger ultimo 1.665.220 0 0 Af- og nedskrivning primo 0 0 0 Årets afskrivning 0 0 0 Tilbageførsel ved afgang 0 0 0 Af- og nedskrivning ultimo 0 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 11.500.000 0 0 6. Andre tilgodehavender 2014 2013 Tilgodehavende varmeudgifter 14.522 4.289 14.522 4.289 7. Anden gæld Skyldig revision Skyldig udlodning Momsafregning Afregning fællesudgifter Komplementar Afsat til udlodning Indbetalt depositum 2014 2013 16.000 16.000 204.000 37.000 122.633 61.045 2.632 1.423 212.037 351.219 420.000 420.000 572.824 572.824 1.550.126 1.459.511
Side 15 af 15 8. Oplysning om eventualforpligtelser Kommanditselskabet har ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, udover hvad der er sædvanligt for et ejendomsselskab og i øvrigt fremgår af årsrapport og noter. 9. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejendom til en bogført værdi på t.kr. 11.500 samt den ikke indbetalte andel af kommanditkapitalen er stillet til sikkerhed for selskabets finansieringskilder.