Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Fonden Gjethuset. Frederiksværk Gjethusgade 5, 3300 Frederiksværk CVR-nr. 20 69 95 82 Specifikationshæfte 1. januar - 31. december 2018 Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af specifikationshæfte 2 Specifikationer til resultatopgørelse 3 Specifikationer til balance 7 Opgørelse af den skattepligtige indkomst 8 Specifikationer og oplysninger til opgørelse af den skattepligtige indkomst mv. 9 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018
Ledelsens erklæring Vi har gennemgået og godkendt specifikationshæftet omfattende de regnskabsmæssige specifikationer samt bilag til selvangivelsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Specifikationshæftet er udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende skattelovgivning. Vi skal erklære, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for de regnskabsmæssige specifikationer eller opgørelsen af den skattepligtige indkomst ud over de i specifikationshæftet anførte forhold. Frederiksværk, den 2. maj 2019 Direktion Ulrik Münster-Swendsen Bestyrelse Ivor Conny Palmer Jørgensen Inge Søs Krogh Vikkelsøe Anders Kirkegaard Formand Næstformand Steen Jørgensen Martin Barnkob Lindgreen Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 1
Revisors erklæring om opstilling af specifikationshæfte Til ledelsen i Fonden Gjethuset. Frederiksværk Vi har opstillet specifikationshæftet omfattende de regnskabsmæssige specifikationer side 3-7 samt bilag til selvangivelsen side 8-9 for Fonden Gjethuset. Frederiksværk for indkomståret 2018 på grundlag af virksomhedens årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationshæftet omfatter specifikationer til resultatopgørelse og balance samt opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationshæftet i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationshæfte samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationshæftet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationshæftet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationshæftet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik og gældende skattelovgivning. Som anført i specifikationshæftet er dette udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på fondens overholdelse af lovgivningen samt god regnskabsskik. Specifikationshæftet er således udelukkende udarbejdet med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Fonden Gjethuset. Frederiksværk og Skattestyrelsen og bør ikke distribueres til andre parter. København, den 2. maj 2019 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Martin S. Haaning statsautoriseret revisor mne32793 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 2
Specifikationer til resultatopgørelse 2018 2017 1. Bruttofortjeneste Nettoomsætning, jf. specifikation nr. 2 7.210.964 9.371.517 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, jf. specifikation nr. 3-3.306.274-5.423.461 Andre eksterne omkostninger, jf. specifikation nr. 4-733.346-833.368 3.171.344 3.114.688 2. Nettoomsætning Nettoomsætning Koncerter/Show Billetindtægter 1.808.976 3.430.799 Tilskud Statens Kunstråd 180.000 230.000 Garderobe/programmer 86.284 121.543 Billetkickback 43.166 118.804 Gebyr 121.910 17.230 Sponsorer 157.500 332.250 Øvrige indtægter 16.030 11.615 Nettoomsætning Koncerter/Show i alt 2.413.866 4.262.241 Nettoomsætning øvrige aktiviteter Tilskud Halsnæs Kommune 2.586.568 2.834.500 Honorarstøtte Halsnæs Kommune 300.000 100.000 Honorarstøtte Halsnæs Kommune, 2017 300.000 0 Indtægter teater 15.500 102.510 Tilskud teater, Halsnæs Kommune 152.332 147.666 Tilskud teater, Staten 30.150 65.400 Omsætning Café 935.294 1.372.271 Indtægt lokaleudlejning 317.316 338.164 Sponsorer 40.523 85.500 Musikfestival 41.443 31.074 Salg af konsulenter 0 30.000 Øvrige indtægter 64.823 2.191 Provision 13.149 0 Nettoomsætning øvrige aktiviteter i alt 4.797.098 5.109.276 7.210.964 9.371.517 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 3
Specifikationer til resultatopgørelse 2018 2017 3. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Honorar 1.808.082 3.082.425 Fortæring 98.836 133.368 Produktionsomkostninger 380.585 801.627 Annoncer og tryksager 293.729 384.350 Øvrige omkostninger 33.942 84.673 Varekøb til Café 486.908 708.742 Dekoration, Café 6.263 30.600 Småansakffelser, Café 45.972 81.992 Øvrige omkostninger vedr. Café 61.336 78.121 Vedligeholdelse maskiner, Café 23.917 14.243 Leje/Leasing af maskiner, Café 42.399 40.769 Sponsor Café, Bil 0 8.067 Omk. ved salg af konsulenter 0 11.253 Varelagerregulering 9.933-36.769 Diverse udgifter 14.372 0 4. Andre eksterne omkostninger 3.306.274 5.423.461 Salgsomkostninger, jf. specifikation nr. 5 65.038 19.873 Lokaleomkostninger, jf. specifikation nr. 6 481.582 508.923 Administrationsomkostninger, jf. specifikation nr. 7 186.726 304.572 733.346 833.368 5. Salgsomkostninger Blomster og gaver 368 450 Forretnings- og bestyrelsesmøder, nytårskur, mm. 658 2.835 Rejseomkostninger 2.425 6.546 Flyersbude/distribution 5.076 3.900 Anden markedsføring 456 5.586 Befordringsgodtgørelse 1.628 556 Nordsjællands Håndboldklub 54.427 0 65.038 19.873 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 4
Specifikationer til resultatopgørelse 2018 2017 6. Lokaleomkostninger Varme 185.953 184.756 Elforbrug 119.692 139.450 Ejendomsforsikring 84.000 74.871 Vedligeholdelse 26.930 28.381 Alarm 17.561 31.841 Vand 17.965 20.704 Rennovation 20.444 19.727 Småinventar, inventar 5.022 9.193 Småanskaffelser /andet 4.015 0 7. Administrationsomkostninger 481.582 508.923 Kontorartikler 7.615 21.849 It-omkostninger 58.168 21.095 Småansakffelser 12.479 25.808 Telefon medarbejdere 29.808 28.111 Porto og gebyrer 17.331 13.134 Revisorhonorar 93.250 122.625 Advokathonorar 0 43.750 Forsikringer 48.797 56.805 Kontingenter 4.938 2.701 Leje/leasing 29.424 29.318 Kassedifferencer 0 1.565 Løndata 2.540 2.364 Delmoms -117.624-64.553 186.726 304.572 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 5
Specifikationer til resultatopgørelse 2018 2017 8. Personaleomkostninger Lønninger og gager: Lønninger og gage 2.599.525 2.503.519 Regulering feriepengeforpligtelser 69.802-55.338 Lønrefusioner -59.074-38.147 2.610.253 2.410.034 Pensioner: Pension 136.744 91.755 136.744 91.755 Andre omkostninger til social sikring: ATP 24.487 22.590 24.487 22.590 Personaleomkostninger i øvrigt: Kursusomkostninger mv. 9.801 67.957 Skoleophold m.m., elev 5.083 4.500 Arbejdstøj 9.001 26.641 Kørselsgodtgørelse 14.067 21.273 Øvrige personaleomkostninger 118.205 149.912 156.157 270.283 2.927.641 2.794.662 9. Andre finansielle indtægter Renter, debitorer 300 400 300 400 10. Øvrige finansielle omkostninger Bank 6.274 2 6.274 2 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 6
Specifikationer til balance 31/12 2018 31/12 2017 11. Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 40.287 0 Solgte biletter 55.603 25.596 Carlsberg, Tilskud 0 23.022 Koda 61.454 0 Tilgodehavende tilskud, Teater 36.000 0 Depositum Coop 10.000 10.000 Diverse tilgodehavender 4.034 555 207.378 59.173 12. Likvide beholdninger Kassebeholdning 32.230 77.457 Handelsbanken 6301 4453263 1.118.473 1.197.803 Danske Bank 3409 296629 138 15.433 Handelsbanken 6491 2011323 8.061 8.211 13. Anden gæld 1.158.902 1.298.904 Skyldig moms 0 53.732 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 84.454 83.585 ATP og andre sociale ydelser 6.089 6.077 Feriepenge 1.805 3.004 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 288.326 218.524 Mellemregning personale 5.629 2.873 Mellemregning kunstnere/udstilling 0 9.265 Mellemregning Heros 0 19.553 Melleregning "Frivillig korpset" 19.283 18.802 Kulturstyrelsen 40.300 1.950 445.886 417.365 14. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 0 300.000 0 300.000 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 7
Opgørelse af den skattepligtige indkomst Spec 2018 Resultat før skat ifølge årsrapport 49.282 15 Ikke-fradragsberettigede omkostninger 770 Regnskabsmæssigt resultat korrigeret for skattefrie indtægter og ikkefradragsberettigede omkostninger 50.052 16 Skattemæssige mindreafskrivninger 138.737 Midlertidige forskelle 138.737 Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år 188.789 17 Anvendt underskud fra tidligere år -188.789 Skattepligtig indkomst 0 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 8
Specifikationer og oplysninger til opgørelse af den skattepligtige indkomst mv. 2018 15. Ikke-fradragsberettigede omkostninger Repræsentationsomkostninger, 75 % af 1.026 kr. 770 770 16. Skattemæssige mindreafskrivninger Regnskabsmæssige afskrivninger Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler og inventar 188.447 49.710 Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler og inventar 188.447 49.710 138.737 Saldo primo 150.711 Årets tilgang 15.095 Afskrivningsgrundlag 165.806 Afskrivninger 25 % -41.452 Saldo ultimo 124.354 Skattemæssige afskrivninger på cafeen Saldo primo 33.033 Afskrivningsgrundlag 33.033 Afskrivninger 25 % -8.258 24.775 Saldo ultimo 24.775 17. Skattemæssigt underskud til fremførsel Skattemæssigt underskud primo 1.130.458 Anvendt -188.789 Skattemæssigt underskud ultimo 941.669 Fonden Gjethuset. Frederiksværk Specifikationshæfte for 2018 9
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Steen Jørgensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-165693302283 IP: 83.91.xxx.xxx 2019-05-07 08:23:47Z Anders Kirkegaard Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-601761520724 IP: 193.88.xxx.xxx 2019-05-07 08:57:26Z Ulrik Münster-Swendsen Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-799554825752 IP: 87.52.xxx.xxx 2019-05-07 12:41:45Z Ivor Conny Palmer Jørgensen Bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-534980684012 IP: 2.111.xxx.xxx 2019-05-07 14:48:16Z Martin Seidelin Haaning Statsautoriseret revisor På vegne af: GRANT THORNTON,STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Serienummer: PID:9208-2002-2-951066361257 IP: 62.243.xxx.xxx 2019-05-09 11:23:35Z Martin Barnkob Lindgreen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-753175111277 IP: 85.236.xxx.xxx 2019-05-07 14:38:46Z Inge Søs Krogh Vikkelsøe Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-659695326952 IP: 185.81.xxx.xxx 2019-05-09 11:19:55Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate