Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse Telefon 58 55 82 00 Telefax 58 55 82 01 www.deloitte.dk Kolberg Kød ApS Karolinevej 14 4200 Slagelse CVR-nr. 25604113 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 23.05.2018 Dirigent Navn: Søren Klaus Kolberg Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kolberg Kød ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for 2017 5 Balance pr. 31.12.2017 6 Egenkapitalopgørelse for 2017 8 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 lvinholt/16.05.2018-14:49/w.7.0.2 EMS/MStC_C Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Kolberg Kød ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Kolberg Kød ApS Karolinevej 14 4200 Slagelse CVR-nr.: 25604113 Hjemsted: Slagelse Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Hjemmeside: www.kolberg-koed.dk Direktion Søren Klaus Kolberg Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse
Ledelsespåtegning Kolberg Kød ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for Kolberg Kød ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Slagelse, den 23.05.2018 Direktion Søren Klaus Kolberg
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Kolberg Kød ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i Kolberg Kød ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kolberg Kød ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, den 23.05.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Christian Hansen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne33313
Ledelsesberetning Kolberg Kød ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive slagterforretning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 365 t. mod et overskud på 88 t. i 2016. Ledelsen anser resultatet som tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 Kolberg Kød ApS 5 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Bruttofortjeneste 1.366.440 775 Personaleomkostninger 1 (576.033) (368) Af- og nedskrivninger 2 (341.263) (314) Driftsresultat 449.144 93 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 31.450 27 Andre finansielle omkostninger (13.206) (8) Resultat før skat 467.388 112 Skat af årets resultat 3 (102.585) (24) Årets resultat 364.803 88 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 1.000.000 0 Overført resultat (635.197) 88 364.803 88
Balance pr. 31.12.2017 Kolberg Kød ApS 6 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Produktionsanlæg og maskiner 891.656 1.182 Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver 4 891.656 1.182 Anlægsaktiver 891.656 1.182 Fremstillede varer og handelsvarer 166.071 162 Varebeholdninger 166.071 162 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 229.068 125 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 623.707 759 Andre tilgodehavender 43.507 41 Periodeafgrænsningsposter 6.729 12 Tilgodehavender 903.011 937 Likvide beholdninger 733.203 315 Omsætningsaktiver 1.802.285 1.414 Aktiver 2.693.941 2.596
Kolberg Kød ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 5 125.000 125 Overført overskud eller underskud 1.146.982 1.782 Forslag til udbytte for regnskabsåret 1.000.000 0 Egenkapital 2.271.982 1.907 Udskudt skat 6 6.116 26 Hensatte forpligtelser 6.116 26 Leverandører af varer og tjenesteydelser 206.866 347 Skyldige sambeskatningsbidrag 122.792 25 Anden gæld 86.185 291 Kortfristede gældsforpligtelser 415.843 663 Gældsforpligtelser 415.843 663 Passiver 2.693.941 2.596 Eventualforpligtelser 7
Egenkapitalopgørelse for 2017 Kolberg Kød ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2017 Forslag til Overført udbytte for Virksom- overskud eller regnskabs- hedskapital underskud året I alt Egenkapital primo 125.000 1.782.179 0 1.907.179 Årets resultat 0 (635.197) 1.000.000 364.803 Egenkapital ultimo 125.000 1.146.982 1.000.000 2.271.982
Noter Kolberg Kød ApS 9 Noter 2017 2016 t. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 501.274 312 Pensioner 49.329 36 Andre omkostninger til social sikring 7.923 7 Andre personaleomkostninger 17.507 13 576.033 368 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 1 2017 2016 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 341.263 315 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (1) 341.263 314 2017 2016 t. 3. Skat af årets resultat Aktuel skat 122.792 25 Ændring af udskudt skat (20.207) (1) 102.585 24 Produktionsanlæg og maskiner Indretning af lejede lokaler 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 2.106.266 323.045 Tilgange 50.342 0 Kostpris ultimo 2.156.608 323.045 Af- og nedskrivninger primo (923.689) (323.045) Årets afskrivninger (341.263) 0 Af- og nedskrivninger ultimo (1.264.952) (323.045) Regnskabsmæssig værdi ultimo 891.656 0
Kolberg Kød ApS 10 Noter Antal Pålydende værdi Nominel værdi 5. Virksomhedskapital Anparter 125 1000 125.000 125 125.000 2017 2016 t. 6. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 6.116 26 6.116 26 7. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Søren Kolberg Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.
Anvendt regnskabspraksis Kolberg Kød ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, varmeforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Kolberg Kød ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Indretning af lejede lokaler 5-10 år 10 år For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Kolberg Kød ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.