Vandsamarbejde Sjælland A/S CVR-nr. 30 53 54 13 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2013. Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: 3945 3945, F: 3945 3987, pwc.dk
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Egenkapitalopgørelse 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter til årsrapporten 16
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabs-året 1. januar - 31. december 2012 for Vandsamarbejde Sjælland A/S. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herlev, den Direktion Carsten Hjøllund Hansen Bestyrelse Kjeld Kristian Hansen Formand Finn Gerdes næstformand Steen Korsgaard Christiansen John Bilenberg Birte Kramhøft 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Vandsamarbejde Sjælland A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vandsamarbejde Sjælland A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Timmermann statsautoriseret revisor Michael Bak statsautoriseret revisor 5
Selskabsoplysninger Selskabet Vandsamarbejde Sjælland A/S c/o Herlev Kommune Herlev Bygade 90 2730 Herlev Telefon: 4452 7000 CVR-nr.: 30 53 54 13 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 5. regnskabsår Hjemstedskommune: Herlev Bestyrelse Kjeld Kristian Hansen, formand Finn Gerdes, næstformand Steen Korsgaard Christiansen John Bilenberg Birte Kramhøft Direktion Carsten Hjøllund Hansen Advokat Kromann Reumert Sundkrogsgade 5 2100 Købehavn Ø. Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 6
Ledelsesberetning Formål og organisering Vandsamarbejde Sjælland A/S blev stiftet den 8. september 2008. Følgende 12 kommuner er aktionærer i selskabet: Kommune Aktieandel: % Albertslund 7 Ballerup 11 Brøndby 8 Dragør 1 Gladsaxe 15 Glostrup 3 Herlev 10 Hvidovre 14 Høje-Taastrup 13 Ishøj 7 Rødovre 8 Vallensbæk 3 I alt 100 Selskabets samlede aktiekapital udgør 500.000. Vandsamarbejde Sjælland A/S yder administrativ service for de kommunalt ejede vandforsyninger med henblik på at sikre følgende overordnede formål: at skabe bred medindflydelse og medansvar for Parterne på vandforsyningsområdet bæredygtig udnyttelse af vandressourcerne at opretholde en høj forsyningssikkerhed at sikre økonomisk effektivitet at sikre fair vandpriser På generalforsamlingen i 2012 var der enighed om at fortsætte Vandsamarbejde Sjælland A/S året ud, således at det kunne fungere som dialogforum hvis der skulle være behov for det. Herefter slulle selskabet likvideres med mindre situationen ændrede sig. Bestyrelsen vurderer at der ikke længere er brug for Vandsamarbejde Sjælland A/S og det er derfor foreslået at Vandsamarbejde Sjælland A/S opløses. Årets resultat Årets resultat udgør et overskud på 164.716 efter skat og egenkapitalen udgør 730.479 pr. 31. december 2012. 7
Ledelsesberetning Overskuddet skyldes færre omkostninger end forventet. Som følge af det positive resultat har ledelsen valgt ikke at opkræve yderligere betalinger fra ejerkommunerne til dækning af driften frem til selskabets likvidation. Bestyrelsen anser resultatet for tilfredsstillende. 8
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Vandsamarbejde Sjælland A/S for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Fra regnskabsklasse C tilvælges at udarbejde pengestrømsopgørelse og yderligere noter. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indeholder kontingentindtægter fra deltagerkommuner. Nettoomsætningen måles eksklusive moms. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder omkostninger til køb af personale hos Herlev Kommune, honorar til bestyrelse samt øvrige personaleomkostninger i form af kurser m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administrative ydelser, kontorlokaler, kontoromkostninger, regnskabsassistance, revision mv. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Den skat, der indregnes i resultatopgørelsen, klassificeres som henholdsvis skat af ordinær drift og skat af ekstraordinære poster. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 9
Regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris eller lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Egenkapital Udbytte Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Gældsforpligtelser Fastforrentede lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 10
Regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investeringsog finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra aktionærerne. Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. 11
Resultatopgørelse Note 2012 2011 Nettoomsætning 710.000 882.360 Personaleomkostninger 1-277.373-528.903 Andre eksterne omkostninger -213.908-313.619 Resultat før finansielle poster 218.719 39.838 Finansielle indtægter 2 902 9.496 Resultat før skat 219.621 49.334 Skat af årets resultat 3-54.905-12.334 Årets resultat 164.716 37.000 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført overskud 164.716 37.000 164.716 37.000 12
Balance Aktiver 31. december 31. december Note 2012 2011 Udskudt skatteaktiv 0 6.563 Tilgodehavende selskabsskat 4.000 6.000 Andre tilgodehavender 111.922 74.966 Tilgodehavender 115.922 87.529 Likvide beholdninger 1.264.639 1.008.525 Omsætningsaktiver 1.380.561 1.096.054 Aktiver 1.380.561 1.096.054 Passiver 31. december 31. december Note 2012 2011 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 230.479 65.763 Egenkapital 4 730.479 565.763 Leverandørgæld 601.740 530.291 Skyldig selskabsskat 48.342 0 Kortfristede gældsforpligtelser 650.082 530.291 Gældsforpligtelser 650.082 530.291 Passiver 1.380.561 1.096.054 Nærtstående parter 5 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser 6 13
Egenkapitalopgørelse Overført Aktiekapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 2011 500.000 28.763 528.763 Årets resultat 2011 37.000 37.000 Honorar til direktion og bestyrelse har i 2010 udgjort 277.373. Egenkapital 31. december 2011 500.000 65.763 565.763 Årets resultat 2012 164.716 164.716 Egenkapital 31. december 2012 500.000 230.479 730.479 14
Pengestrømsopgørelse Note 2012 2011 Årets resultat 164.716 37.000 Reguleringer 7 54.003 2.838 Ændring i driftskapital 8 34.493 248.437 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 253.212 288.275 Renteindbetalinger 902 9.496 Modtaget selskabsskat 2.000-6.000 Pengestrømme fra driftsaktivitet 256.114 291.771 Ændring i likvider 256.114 291.771 Likvider 1. januar 2011 1.008.525 716.754 Likvider 31. december 2011 1.264.639 1.008.525 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 1.264.639 1.008.525 Likvider 31. december 2011 1.264.639 1.008.525 15
Noter til årsrapporten 1 Medarbejderforhold Selskabet har ingen ansatte. Honorar til direktion og bestyrelse har i 2012 udgjort 277.373. 2 Finansielle indtægter 2012 2011 Andre finansielle indtægter 902 9.496 902 9.496 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -48.342 0 Regulering af udskudt skat -6.563-12.334 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0 Årets skat i alt -54.905-12.334 Skat af årets resultat forklares således: Beregnet 25% skat af årets resultat før skat -54.905-12.334 Skatteeffekt af permanente afvigelser 0 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0-54.905-12.334 4 Egenkapital Virksomhedskapitalen består af 500.000 aktier à nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 16
Noter til årsrapporten 5 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Grundlag Ingen aktionærer har bestemmende indflydelse Transaktioner Administrationsbidrag til Herlev Kommune T 91 er sket på markedsvilkår. Herudover har der ikke i årets løb været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. 6 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser Selskabet har ikke indgået økonomiske aftaler eller kontrakter, der belaster selskabet efter 31. december 2012. 7 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2012 2011 Finansielle indtægter -902-9.496 Skat af årets resultat 54.905 12.334 54.003 2.838 8 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender -36.956-50.577 Ændring i leverandører m.v. 71.449 299.014 34.493 248.437 17