Årsregnskab for 2013 Kelstrup Strand Vandværk I/S c/o Søren Salling Lind (formand) Kelstrup Kystvej 5 6100 Haderslev CVR-nr. 12 53 75 14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på interessentskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2014. Dirigent:
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger Side 2 Ledelsespåtegning Side 3 Ekstern revisors erklæring om assistance med opstilling af årsregnskab Side 4 Revisionspåtegning medlemsvalgte revisorer Side 5 Anvendt regnskabspraksis Side 6 Resultatopgørelse med budgettal Side 7 Balance med budgettal Side 8 1
Virksomhedsoplysninger Foreningen Kelstrup Strand Vandværk I/S c/o Søren Salling Lind Kelstrup Kystvej 5 6100 Haderslev Stiftet: 3. juli 1967 CVR-nr.: 12 53 75 14 Regnskabsår: 01.01.2013 31.12.2013 Hjemmeside: www.kelstrupstrandvandvaerk.dk Mail: mail@2plus-revision.dk Bestyrelse Søren Salling Lind, formand Ulrik Møller, næstformand Jacob P. Wind, sekretær Hans Henning Per Holst Jørgen Jacobsen, suppleant Administrator 2+ Revision Godkendt Revisionsanpartsselskab Solsikkevej 9 6100 Haderslev Kontaktperson: Statsaut. revisor Per Kristensen Telefon: 7453 2299 Foreningsvalgte revisorer Leif Schmidt Svend Erik Jensen 2
Ledelsespåtegning Årsregnskabet for 2013 indstilles hermed til generalforsamlingens godkendelse Administrator: Haderslev, den 4. marts 2014 2+ REVISION GODKENDT REVISIONSANPARTSSELSKAB Per Kristensen Statsautoriseret revisor Bestyrelsen: Kelstrup, den 4. marts 2014 Søren Salling Lind Formand Ulrik Møller Næstformand Jacob P. Wind Hans Henning Per Holst Sekretær Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem 3
Ekstern revisors erklæring om assistance med opstilling af årsregnskab Til bestyrelsen i Kelstrup Strand Vandværk I/S Vi har opstillet årsregnskabet for Kelstrup Strand Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi er ikke uafhængige i forhold til erklæringsafgivelsen, da vi foretager den daglige administration for interessentskabet. Haderslev, den 4. marts 2014 2+ REVISION GODKENDT REVISIONSANPARTSSELSKAB Per Kristensen Statsautoriseret revisor 4
Revisionspåtegning afgivet af medlemsvalgte revisorer Til interessenterne i Kelstrup Strand Vandværk I/S Som generalforsamlingsvalgte revisorer for Kelstrup Strand Vandværk I/S (valgt af interessenterne) har vi revideret årsregnskabet for perioden 1.1. 31. 12.2013. Bestyrelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at afgive en konklusion på årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med almindelig revisionsstandarder for en sådan grundejerforening Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Herunder en periodevis gennemgang af perioderegnskab, kontokort og bankudtog. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen omfatter ikke budgettallene for 2014. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1.1. 31.12.2013. Haderslev, den 4. marts 2014 Leif Schmidt Revisor (medlemsvalgt) Svend Erik Jensen Revisor (medlemsvalgt) 5
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og er aflagt i danske kroner. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSE Regnskabet er opstillet artsopdelt. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. BALANCEN Bygninger og grunde mv. Ledningsnet og driftsmidler forbundet hermed indregnes ikke som aktiver, men afskrives fuldt ud i anlægsåret. Bygninger og grund for værket er målt til tidligere offentlige ejendomsvurdering, idet der i henhold til særlige regler ikke foretages fornyet vurdering af vandværkets grund og bygninger. Den indregnede værdi vurderes én gang årligt for eventuel op- eller nedskrivning i forhold til den indregnede værdi primo året. Eventuelle op- eller nedskrivninger indregnes direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel kostpris. Gældsforpligtelser til kreditinstitutter og øvrig gæld er optaget til nominel værdi pr. balancetidspunktet. BUDGETTAL 2014 Budget er udarbejdet som et estimat ved uændret drift og vedligeholdelse for kommende år, dog med indregning af kendte eller nødvendige aktiviteter, herunder vedligeholdelse. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Årets tal Budget Sidste år Budget 2013 2013 2012 2014 Indtægter: Vandafgifter 293.425 271.000 268.783 269.750 Tilslutningsbidrag 0 0 0 0 INDTÆGTER I ALT 293.425 271.000 268.783 269.750 Udgifter værk og ledningsnet Forsikringer -2.586-2.600-2.586-2.600 Eludgifter (ekskl. afgifter) -12.533-13.500-12.897-13.000 Drikkevandsundersøgelser -4.518-10.000-5.062-6.000 Vedligeholdelse vandværket -7.324-25.000-26.845-25.000 Kalkknusning 0 0 0-30.000 Styretavler og pumper -192.564-200.000 0 0 Vedligeholdelse ledningsnettet -95.652-110.000-191.272-143.000 Køb/reparation af vandure 0-2.000 0 0 Honorar for tilsyn med værket -28.300-28.300-27.800-29.000 Gebyr vandindvindingstilladelse 0-8.000 0 0 Grøn afgift af spild 0 0 0 0 UDGIFTER VÆRK OG LEDNINGSNET I ALT -343.477-399.400-266.462-248.600 Administrations- og øvrige omkostninger Kontorartikler/tryksager m.v. -1.100-800 -797-900 Diverse gebyrer 0-100 -30-100 Annonceudgifter (generalforsamling) -854-900 -828-950 Udgifter vedrørende hjemmeside -2.388-2.400-2.388-2.400 Porto 0-500 -315-250 Administrationsudgifter/regnskab -24.200-24.200-23.500-25.000 Opkrævningsgebyr Provas -27-17.500-16.948-17.700 Forsikringer -2.215-2.300-2.215-2.300 Kontingenter -4.560-4.000-4.150-4.250 Kurser 0-800 -405-2.000 Faglitteratur -920-1.000-900 -1.000 Mødeudgifter bestyrelse -4.329-7.000-5.468-6.000 Omkostningsgodtgørelse bestyrelse -15.000-14.500-14.500-15.000 Udgifter generalforsamling(er) -4.865-8.000-7.310-8.000 Gaver -300-500 0-500 ADMINISTRATIONS- OG ØVRIGE OMK. I ALT -60.758-84.500-79.754-86.350 RESULTAT FØR RENTER -110.810-212.900-77.433-65.200 Renteindtægter mv.: Renteindtægter pengeinstitutter 18.903 22.300 26.092 20.000 FINANSIERINGSINDTÆGTER I ALT 18.903 22.300 26.092 20.000 ÅRETS NETTORESULTAT -91.907-190.600-51.341-45.200 7
Balance pr. 31. december Årets tal Budget Sidste år Budget AKTIVER 2013 2013 2012 2014 Bygninger og grund værk 210.000 210.000 210.000 210.000 Tilgodehavende Provas/Vandafgift mv. 10.103 0 5.189 0 Renteperiodisering 0 0 2.742 0 Indestående pengeinstitutter 1.193.108 1.118.600 1.364.195 1.162.550 AKTIVER I ALT 1.413.211 1.328.600 1.582.126 1.372.550 PASSIVER Egenkapital: Saldo primo 1.400.651 1.400.700 1.451.992 1.308.800 Årets resultat -91.907-191.100-51.341-45.200 Nedskrivninger (bygninger) 0 0 0 0 EGENKAPITAL I ALT 1.308.744 1.209.600 1.400.651 1.263.600 Gæld: Deposita 10.672 11.000 10.672 10.700 Skyldige omkostninger 5.875 30.000 82.498 15.000 Skyldig A-skat m.v. 6.209 6.000 0 6.250 Skyldig moms 35.963 30.000 32.337 35.000 Skyldige grønne afgifter 45.748 42.000 55.968 42.000 Gæld i alt 104.467 119.000 181.475 108.950 PASSIVER I ALT 1.413.211 1.328.600 1.582.126 1.372.550 8