ÆNDRINGSFORSLAG

EUROPA-PARLAMENTET 2009-2014 Økonomi- og Valutaudvalget Udvalget om Borgernes Rettigheder og Retlige og Indre Anliggender 11.12.2013 2013/0025(COD) ÆNDRINGSFORSLAG 94-413 Udkast til betænkning Krišjānis Kariņš, Judith Sargentini (PE523.003v01-00) om forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (COM(2013)0045 C7-0032/2013 2013/0025(COD)) AM\1013205.doc PE524.784v02-00 Forenet i mangfoldighed

AM_Com_LegReport PE524.784v02-00 2/180 AM\1013205.doc

AM\1013205.doc 3/180 PE524.784v02-00

94 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Graham Watson, Olle Schmidt Forslag til lovgivningsmæssig beslutning Henvisning 8 a (ny) Forslag til lovgivningsmæssig beslutning - der henviser til forpligtelserne indgået på G8-topmødet i juni 2013 i Nordirland; 95 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Olle Schmidt Forslag til lovgivningsmæssig beslutning Henvisning 8 b (ny) Forslag til lovgivningsmæssig beslutning - der henviser til Kommissionens henstilling af 6. december 2012 om aggressiv skatteplanlægning; 96 Sharon Bowles, Olle Schmidt Forslag til lovgivningsmæssig beslutning Henvisning 8 c (ny) Forslag til lovgivningsmæssig beslutning - der henviser til statusrapporten fra OECD's generalsekretær til G20 af 5. september 2013; 97 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Olle Schmidt PE524.784v02-00 4/180 AM\1013205.doc

Forslag til lovgivningsmæssig beslutning Henvisning 8 d (ny) Forslag til lovgivningsmæssig beslutning - der henviser til udkastet til udtalelse fra Økonomi- og Valutaudvalget om direktivet om ændring af Rådets direktiv 78/660/EØF og 84/349/EØF, for så vidt angår offentliggørelse af ikkefinansielle oplysninger og oplysninger om diversitet for visse store selskaber og grupper; 98 Emine Bozkurt Betragtning 1 (1) Massive strømme af sorte penge kan skade den finansielle sektors stabilitet og omdømme og true det indre marked, og terrorisme ryster samfundet i dets grundvold. Ud over strafferetlige foranstaltninger til bekæmpelse heraf kan en forebyggende indsats via det finansielle system være virkningsfuld. (1) Massive strømme af sorte penge kan skade den finansielle sektors stabilitet og omdømme og true det indre marked, og terrorisme ryster samfundet i dets grundvold. Ud over videreudvikling af strafferetlige foranstaltninger til bekæmpelse heraf på EU-plan er forebyggelse via det finansielle system nødvendigt og et supplerende tiltag. 99 Nils Torvalds, Olle Schmidt, Graham Watson Betragtning 2 (2) Kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet, integritet og stabilitet samt tilliden til det finansielle system som (2) Kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet, integritet og stabilitet samt tilliden til det finansielle system som AM\1013205.doc 5/180 PE524.784v02-00

helhed kan lide alvorlig skade som følge af kriminelle og medvirkende personers bestræbelser på at tilsløre oprindelsen af udbytter af kriminelle handlinger eller at kanalisere lovlige eller ulovlige midler over i finansiering af terrorisme. Uden en vis koordinering på EU-plan kan personer, der er involveret i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, forsøge at udnytte liberaliseringen af kapitalbevægelserne og den frie udveksling af finansielle tjenesteydelser, som det finansielt integrerede område indebærer, til at fremme deres kriminelle virksomhed. helhed kan lide alvorlig skade som følge af kriminelle og medvirkende personers bestræbelser på at tilsløre oprindelsen af udbytter af kriminelle handlinger eller at kanalisere lovlige eller ulovlige midler over i finansiering af terrorisme. Uden en vis koordinering på EU-plan kan personer, der er involveret i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, forsøge at udnytte liberaliseringen af kapitalbevægelserne og den frie udveksling af finansielle tjenesteydelser, som det finansielt integrerede område indebærer, til at fremme deres kriminelle virksomhed. Samtidig skal målene for beskyttelse af samfundet mod kriminelle og beskyttelse af det europæiske finansielle systems stabilitet og integritet afvejes mod behovet for at skabe lovgivningsmæssige rammer, der giver virksomheder mulighed for at styrke deres virksomheder uden uforholdsmæssige udgifter. Alle krav til forpligtede enheder om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme skal derfor være berettigede og forholdsmæssige. 100 Emine Bozkurt Betragtning 2 (2) Kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet, integritet og stabilitet samt tilliden til det finansielle system som helhed kan lide alvorlig skade som følge af kriminelle og medvirkende personers bestræbelser på at tilsløre oprindelsen af udbytter af kriminelle handlinger eller at kanalisere lovlige eller ulovlige midler over i finansiering af terrorisme. Uden en vis koordinering på EU-plan kan (2) Kredit- og finansieringsinstitutternes soliditet, integritet og stabilitet samt tilliden til det finansielle system som helhed kan lide alvorlig skade som følge af kriminelle og medvirkende personers bestræbelser på at tilsløre oprindelsen af udbytter af kriminelle handlinger eller at kanalisere lovlige eller ulovlige midler over i finansiering af terrorisme. Personer, der er involveret i hvidvaskning af penge PE524.784v02-00 6/180 AM\1013205.doc

personer, der er involveret i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, forsøge at udnytte liberaliseringen af kapitalbevægelserne og den frie udveksling af finansielle tjenesteydelser, som det finansielt integrerede område indebærer, til at fremme deres kriminelle virksomhed. eller finansiering af terrorisme, kan forsøge at udnytte liberaliseringen af kapitalbevægelserne og den frie udveksling af finansielle tjenesteydelser, som det finansielt integrerede område indebærer, til at fremme deres kriminelle virksomhed. Derfor er en vis koordinering på EU-plan nødvendig. 101 Cornelis de Jong Betragtning 3 (3) Dette direktiv er det fjerde direktiv om håndtering af risikoen for hvidvaskning af penge. I Rådets direktiv 91/308/EØF af 10. juni 1991 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge 25 defineres hvidvaskning af penge som kriminelle handlinger i forbindelse med narkotikahandel, og kun den finansielle sektor pålægges forpligtelser. I Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/97/EF fra december 2001 om ændring af Rådets direktiv 91/308/EØF 26 udvides anvendelsesområdet både i forhold til de kriminelle handlinger og den række erhverv og aktiviteter, der er omfattet. I juni 2003 ændrede Financial Action Task Force ("FATF") sine anbefalinger til at omfatte finansiering af terrorisme og indførte mere detaljerede bestemmelser om identifikation og kontrol af kunder, om situationer, hvor en større risiko for hvidvaskning af penge kan berettige til skærpede procedurer, og situationer, hvor en lavere risiko kan berettige til mere lempelige kontroller. Disse ændringer er afspejlet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF af 26. oktober 2005 (3) Dette direktiv er det fjerde direktiv om håndtering af risikoen for hvidvaskning af penge. I Rådets direktiv 91/308/EØF af 10. juni 1991 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge 25 defineres hvidvaskning af penge som kriminelle handlinger i forbindelse med narkotikahandel, og kun den finansielle sektor pålægges forpligtelser. I Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/97/EF fra december 2001 om ændring af Rådets direktiv 91/308/EØF 26 udvides anvendelsesområdet både i forhold til de kriminelle handlinger og den række erhverv og aktiviteter, der er omfattet. I juni 2003 ændrede Financial Action Task Force ("FATF") sine anbefalinger til at omfatte finansiering af terrorisme og indførte mere detaljerede bestemmelser om identifikation og kontrol af kunder, om situationer, hvor en større risiko for hvidvaskning af penge kan berettige til skærpede procedurer, og situationer, hvor en lavere risiko kan berettige til mere lempelige kontroller. Disse ændringer er afspejlet i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF af 26. oktober 2005 AM\1013205.doc 7/180 PE524.784v02-00

om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 27 og i Kommissionens direktiv 2006/70/EF af 1. august 2006 om fastsættelse af gennemførelsesforanstaltninger til Europa- Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF for så vidt angår definitionen af "politisk udsat person" og de tekniske kriterier for lempede procedurer med hensyn til kundelegitimation og for undtagelse i tilfælde, hvor en finansiel aktivitet udøves lejlighedsvis eller i et meget begrænset omfang 28. 25 EFT L 166 af 28.6.1991, s. 77. 26 EFT L 344 af 28.12.2001, s. 76. 27 EUT L 309 af 25.11.2005, s. 15. 28 EUT L 214 af 4.8.2006, s. 29. om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme 27 og i Kommissionens direktiv 2006/70/EF af 1. august 2006 om fastsættelse af gennemførelsesforanstaltninger til Europa- Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF for så vidt angår definitionen af "politisk udsat person" og de tekniske kriterier for lempede procedurer med hensyn til kundelegitimation og for undtagelse i tilfælde, hvor en finansiel aktivitet udøves lejlighedsvis eller i et meget begrænset omfang 28. Ved gennemførelsen af anbefalingerne fra FATF bør Unionen til fulde overholde EU's databeskyttelseslovgivning samt bestemmelserne i EU's charter om grundlæggende rettigheder og den europæiske menneskerettighedskonvention. 25 EFT L 166 af 28.6.1991, s. 77. 26 EFT L 344 af 28.12.2001, s. 76. 27 EUT L 309 af 25.11.2005, s. 15. 28 EUT L 214 af 4.8.2006, s. 29. 102 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Olle Schmidt Betragtning 4 (4) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme foregår ofte på internationalt plan. Foranstaltninger, som udelukkende træffes på nationalt plan eller endog på EU-plan uden nogen form for koordinering og samarbejde på internationalt plan, vil kun få meget begrænsede virkninger. De (4) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme foregår ofte på internationalt plan. Foranstaltninger, som udelukkende træffes på nationalt plan eller endog på EU-plan uden nogen form for koordinering og samarbejde på internationalt plan, vil kun få meget begrænsede virkninger. De PE524.784v02-00 8/180 AM\1013205.doc

foranstaltninger, som EU træffer på dette område, bør derfor være i overensstemmelse med forholdsregler, som træffes i andre internationale fora. EU bør ved sin indsats fortsat tage særligt hensyn til de anbefalinger, der er udarbejdet af FATF, som er det førende internationale organ for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at gøre bekæmpelsen af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme mere effektiv bør direktiv 2005/60/EF og 2006/70/EF afstemmes med de nye anbefalinger fra FATF, som blev vedtaget og udvidet i februar 2012. foranstaltninger, som EU træffer på dette område, bør derfor være forenelige med og mindst lige så strenge som forholdsregler, der træffes i de internationale fora. Det skal bemærkes, at skatteunddragelse og mekanismer forbundet med hemmeligholdelse og tilsløring kan bruges som strategier, der anvendes til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme for at undgå at blive opdaget. EU bør ved sin indsats fortsat tage særligt hensyn til de anbefalinger, der er udarbejdet af FATF, som er det førende internationale organ for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at gøre bekæmpelsen af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme mere effektiv bør direktiv 2005/60/EF og 2006/70/EF afstemmes med de nye anbefalinger fra FATF, som blev vedtaget og udvidet i februar 2012. 103 Nils Torvalds, Olle Schmidt, Graham Watson Betragtning 4 (4) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme foregår ofte på internationalt plan. Foranstaltninger, som udelukkende træffes på nationalt plan eller endog på EU-plan uden nogen form for koordinering og samarbejde på internationalt plan, vil kun få meget begrænsede virkninger. De foranstaltninger, som EU træffer på dette område, bør derfor være i overensstemmelse med forholdsregler, som træffes i andre internationale fora. EU bør ved sin indsats fortsat tage særligt hensyn til de anbefalinger, der er udarbejdet af FATF, som er det førende internationale organ for bekæmpelse af hvidvaskning af (4) Hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme foregår ofte på internationalt plan. Foranstaltninger, som udelukkende træffes på nationalt plan eller endog på EU-plan uden nogen form for koordinering og samarbejde på internationalt plan, vil kun få meget begrænsede virkninger. De foranstaltninger, som EU træffer på dette område, bør derfor være i overensstemmelse med forholdsregler, som træffes i andre internationale fora. EU bør ved sin indsats fortsat tage særligt hensyn til de anbefalinger, der er udarbejdet af FATF og andre internationale organer for bekæmpelse af hvidvaskning af penge og AM\1013205.doc 9/180 PE524.784v02-00

penge og finansiering af terrorisme. For at gøre bekæmpelsen af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme mere effektiv bør direktiv 2005/60/EF og 2006/70/EF afstemmes med de nye anbefalinger fra FATF, som blev vedtaget og udvidet i februar 2012. finansiering af terrorisme. For at gøre bekæmpelsen af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme mere effektiv bør direktiv 2005/60/EF og 2006/70/EF, hvis det er relevant, afstemmes med de nye anbefalinger fra FATF, som blev vedtaget og udvidet i februar 2012. 104 Monica Luisa Macovei, Véronique Mathieu Houillon Betragtning 5 (5) Desuden indebærer misbrug af det finansielle system til kanalisering af indtægter fra kriminalitet eller endog lovlige midler over til terrorformål en klar risiko for det finansielle systems integritet, funktion, renommé og stabilitet. Dette direktivs forebyggende foranstaltninger bør derfor omfatte ikke blot manipulering af midler, der stammer fra kriminalitet, men også indsamling af midler eller formuegoder til terrorformål. (5) Desuden indebærer misbrug af det finansielle system til kanalisering af indtægter fra kriminalitet eller endog lovlige midler over til terrorformål en klar risiko for det finansielle systems integritet, funktion, renommé og stabilitet. Dette direktivs forebyggende foranstaltninger bør derfor omfatte ikke blot manipulering af midler, der stammer fra kriminalitet, men også indsamling af midler eller formuegoder til terrorformål. Det bør også behandle sårbarhederne i de finansielle systemer i EU-medlemsstaterne. 105 Sławomir Nitras Betragtning 6 (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe PE524.784v02-00 10/180 AM\1013205.doc

overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 7 500 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere bestemmelser, herunder at indføre en lavere tærskel. overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 15 000 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere bestemmelser, herunder at indføre en lavere tærskel. Or. pl Begrundelse En sænkning af tærsklen på kontantbetalinger til 7 500 EUR foretaget eller modtaget af fysiske og juridiske personer, der handler med varer, medfører, at direktivet vil omfatte et betydeligt antal enheder, herunder SMV'er. Indførelsen af en sådan bestemmelse kan udgøre en uforholdsmæssig stor byrde for lovlige virksomheder og finansielle efterforskningsenheder set i forhold til de mulige resultater, der kan opnås. 106 Roberta Angelilli Betragtning 6 (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 7 500 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere bestemmelser, herunder at indføre en lavere tærskel. (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 7 500 EUR eller derover. Or. it 107 Ivo Belet AM\1013205.doc 11/180 PE524.784v02-00

Betragtning 6 (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer, som handler med varer, være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 7 500 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere bestemmelser, herunder at indføre en lavere tærskel. (6) Ved store kontantbetalinger er der risiko for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. For at skærpe overvågningen og begrænse de risici, der er forbundet med kontantbetalinger, bør fysiske og juridiske personer være omfattet af direktivet i det omfang, de foretager eller modtager kontantbetalinger på 7 500 EUR eller derover. Medlemsstaterne kan beslutte at vedtage strengere bestemmelser, herunder at indføre en lavere tærskel. Or. nl 108 Burkhard Balz Betragtning 6 a (ny) (6a) Elektroniske pengeprodukter anvendes i stigende grad som en erstatning for bankkonti og bør være underlagt strenge forpligtelser til at forhindre hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Elektroniske pengeprodukter kan dog undtages fra kundelegitimationsprocedurer, hvis visse kumulative betingelser er opfyldt. Det bør kun være tilladt at anvende elektroniske penge, der udstedes uden at gennemføre kundelegitimationsprocedurer, til at købe varer og tjenesteydelser fra handlende og tjenesteudbydere, som er identificeret, og hvis identifikation verificeres af udstederen af elektroniske penge. Det bør ikke være tilladt at bruge elektroniske penge uden at gennemføre PE524.784v02-00 12/180 AM\1013205.doc

kundelegitimationsprocedurer for persontil-person-pengeoverførsler. Det beløb, der er lagret elektronisk, bør være tilstrækkeligt lavt for at undgå smuthuller og sikre, at en person ikke kan få en ubegrænset mængde anonyme elektroniske pengeprodukter. 109 Sylvie Guillaume, Pervenche Berès, Liem Hoang Ngoc Betragtning 6 a (ny) Begrundelse (6a) Brugen af e-pengeprodukter anses i stadig stigende grad som en erstatning for bankkonti og skal underlægges pligten til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. I visse tilfælde kan e-pengeprodukter dog fritages fra legitimationskrav, hvis en nøjagtig række betingelser er opfyldt. I dette tilfælde kan e-penge, der er udstedt uden at være underlagt kundelegitimationskrav, udelukkende benyttes til køb af varer og tjenesteydelser hos handlende og leverandører, hvis identitet kan verificeres af e-pengeudstederen, som minimum på betalingstidspunktet. E-pengene kan ikke benyttes til overførsler fra person til person. I øvrigt bør det elektronisk lagrede beløb være tilstrækkelig lavt til at undgå fejl og sikre, at en person ikke kan hente ubegrænsede anonyme e- pengebeløb. Det fjerde direktiv bør være i overensstemmelse med anbefalingerne fra FATF, som strengt forbyder anonyme konti og forlanger, at der tages hensyn til risici ved nye betalingsmetoder. Or. fr AM\1013205.doc 13/180 PE524.784v02-00

E-pengekontiene kan være anonyme konti, og det er vigtigt at imødegå denne nye risiko. For at kunne dette foreslås det at skærpe betingelserne for at udstede e-pengeprodukter uden kundelegitimationskrav. 110 Sven Giegold Betragtning 6 a (ny) Begrundelse (6a) Ejendomsmæglere er i medlemsstaterne aktive på mange forskellige måder i forbindelse med ejendomsforretninger. For at mindske risikoen for hvidvaskning af penge i ejendomssektoren skal de være omfattet af direktivets anvendelsesområde, hvis de i forbindelse med udøvelsen af deres erhverv er involveret i finansielle transaktioner vedrørende fast ejendom. Or. de Ejendomsmæglernes rolle er forskellig i medlemsstaterne. Deres opgaver omfatter ren formidling af kontakt og deltagelse i finansiering og ejendomsoverdragelse af den faste ejendom. I forbindelse med forebyggelse af hvidvaskning af penge (se FATF-anbefaling 22) er dog kun de aktiviteter, der har forbindelse til finansielle transaktioner, som er af betydning. Dette vil hjælpe medlemsstaterne med en ensartet og målrettet gennemførelse af direktivet. 111 Ivo Belet Betragtning 6 a (ny) (6a) Da uafhængige undersøgelser har vist, at fodboldsektoren er sårbar og er et attraktivt mål for kriminelle aktiviteter og hvidvaskning af penge, er det påkrævet, at sektoren underkastes lovgivning til PE524.784v02-00 14/180 AM\1013205.doc

bekæmpelse af hvidvaskning. Or. nl 112 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Nils Torvalds, Olle Schmidt Betragtning 7 (7) Notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv, som defineret af medlemsstaterne, bør være underlagt direktivets bestemmelser, når de deltager i økonomiske eller selskabsretlige transaktioner, herunder rådgivning om skatteforhold, hvor der er meget stor risiko for, at disse faggruppers ydelser misbruges til at hvidvaske kriminelle indtægter eller til finansiering af terrorisme. Der bør dog ikke være nogen forpligtelse til at indberette oplysninger, der er modtaget før, under eller efter en retssag eller i forbindelse med vurderingen af en klients retsstilling. Juridisk rådgivning bør således fortsat være omfattet af tavshedspligt, medmindre den juridiske rådgiver deltager i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, eller den juridiske rådgivning ydes med henblik på hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, eller den pågældende ved, at klienten søger juridisk rådgivning med henblik på hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. (7) Notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv, som defineret af medlemsstaterne, bør være underlagt direktivets bestemmelser, når de deltager i økonomiske eller selskabsretlige transaktioner, herunder rådgivning om skatteforhold, hvor der er meget stor risiko for, at disse faggruppers ydelser misbruges til at hvidvaske kriminelle indtægter, finansiering af terrorisme, kriminelle handlinger som defineret i artikel 3, stk. 4, eller aggressiv skatteunddragelse. Der bør dog ikke være nogen forpligtelse til at indberette oplysninger, der er modtaget før, under eller efter en retssag eller i forbindelse med vurderingen af en klients retsstilling. Juridisk rådgivning bør således fortsat være omfattet af tavshedspligt, medmindre den juridiske rådgiver deltager i hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, kriminelle handlinger som defineret i artikel 3, stk. 4, eller aggressiv skatteunddragelse, eller den juridiske rådgivning ydes med henblik på hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, kriminelle handlinger som defineret i artikel 3, stk. 4, eller aggressiv skatteunddragelse, eller den pågældende ved, at klienten søger juridisk rådgivning med henblik på hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme, kriminelle handlinger som defineret i artikel 3, stk. 4, eller aggressiv skatteunddragelse. AM\1013205.doc 15/180 PE524.784v02-00

Begrundelse Notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv har pligt til at sørge for, at de tjenesteydelser, de leverer, ikke anvendes med henblik på skatteunddragelse og aggressiv skatteunddragelse - hvilket kan være del af en strategi om at befinde sig "under radaren" i forbindelse med hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 113 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Olle Schmidt Betragtning 9 (9) Det er vigtigt udtrykkeligt at fremhæve, at "skattemæssige overtrædelser" i forbindelse med direkte og indirekte skatter er omfattet af den brede definition af "kriminel handling" i dette direktiv i overensstemmelse med de ændrede anbefalinger fra FATF. (9) Det er vigtigt udtrykkeligt at fremhæve, at "skattemæssige overtrædelser" i forbindelse med direkte og indirekte skatter er omfattet af den brede definition af "kriminel handling" i dette direktiv i overensstemmelse med de ændrede anbefalinger fra FATF. Det Europæiske Råd gjorde den 23. maj 2013 opmærksom på behovet for samlet at tackle skatteunddragelse og -svig og bekæmpe hvidvaskning af penge i det indre marked og i forhold til ikkesamarbejdsvillige tredjelande og jurisdiktioner. Definitionen af skattemæssige overtrædelser er et vigtigt skridt i denne henseende, og det samme gælder for offentliggørelse af visse finansielle oplysninger fra store selskaber, der opererer i EU opdelt efter land, hvilket gør det nemmere at påvise skattemæssige overtrædelser. Det er desuden vigtigt at sikre, at forpligtede enheder og notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv, som defineret af medlemsstaterne, ikke forsøger at modvirke hensigten med dette direktiv, og at de heller ikke fremmer eller beskæftiger sig med aggressiv skatteplanlægning. PE524.784v02-00 16/180 AM\1013205.doc

Begrundelse Forpligtede enheder og notarer og andre selvstændige inden for de juridiske erhverv har pligt til at sørge for, at de tjenesteydelser, de leverer, ikke anvendes med henblik på aggressiv skatteunddragelse og planlægning heraf - hvilket kan bidrage til eller føre til hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. 114 Graham Watson Betragtning 9 (9) Det er vigtigt udtrykkeligt at fremhæve, at "skattemæssige overtrædelser" i forbindelse med direkte og indirekte skatter er omfattet af den brede definition af "kriminel handling" i dette direktiv i overensstemmelse med de ændrede anbefalinger fra FATF. (9) Det er vigtigt udtrykkeligt at fremhæve, at "skattemæssige overtrædelser" i forbindelse med direkte og indirekte skatter er omfattet af den brede definition af "kriminel handling" i dette direktiv i overensstemmelse med de ændrede anbefalinger fra FATF. Forskelle i den nationale definition bør ikke hindre udvekslingen af oplysninger mellem finansielle efterretningsenheder og andre kompetente myndigheder. 115 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Olle Schmidt Betragtning 9 a (ny) (9a) Medlemsstaterne bør indføre generelle regler om bekæmpelse af skatteunddragelse med henblik på at begrænse aggressiv skatteplanlægning i overensstemmelse med Kommissionens henstilling af 12. december 2012 om aggressiv skatteplanlægning og OECD's statusrapport til G20 af 5. september AM\1013205.doc 17/180 PE524.784v02-00

2013. Begrundelse Selv om aggressiv skatteunddragelse kan være lovlig rent teknisk, miskrediterer denne unddragelse det moralske ved skattelovgivningen. Generelle regler om bekæmpelse af skatteunddragelse er et nyttigt redskab med henblik på at modvirke aggressiv skatteunddragelse og forbedre gennemsigtigheden i virksomheders adfærd. 116 Graham Watson Betragtning 10 (10) Det er nødvendigt at identificere fysiske personer, som udøver ejendomsret til eller har rådighed over en juridisk person. Selv om en procentuel aktiebesiddelse ikke automatisk gør det muligt at identificere den reelle ejer, er det dog et forhold, som skal tages i betragtning. Identifikation af reelle ejere og kontrol heraf bør, hvis det er relevant, udvides til at omfatte juridiske enheder, som ejer andre juridiske enheder, og ejerskabskæden bør følges, indtil den fysiske person, som udøver ejendomsret til eller har rådighed over den juridiske person, som er kunden, er fundet. (10) Det er nødvendigt at identificere fysiske personer, som udøver ejendomsret til eller har rådighed over en juridisk person. Selv om en bestemt procentuel aktiebesiddelse ikke automatisk gør det muligt at identificere den reelle ejer, er det dog et af flere forhold, som skal tages i betragtning. Identifikation af reelle ejere og kontrol heraf bør, hvis det er relevant, udvides til at omfatte juridiske enheder, som ejer andre juridiske enheder, og ejerskabskæden bør følges, indtil den fysiske person, som udøver ejendomsret til eller har rådighed over den juridiske person, som er kunden, er fundet. 117 Sven Giegold, Rui Tavares, Judith Sargentini Betragtning 11 PE524.784v02-00 18/180 AM\1013205.doc

(11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer af juridiske personer, truster, fonde, holdingselskaber og alle andre tilsvarende eksisterende eller fremtidige retlige arrangementer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og sikrer, at disse oplysninger gøres offentligt tilgængelige i form af et offentligt register i overensstemmelse med EU's databeskyttelsesregler. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. 118 Ana Gomes Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer af retlige enheder og alle andre tilsvarende eksisterende eller fremtidige retlige arrangementer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for offentligheden i form af registre i overensstemmelse med EU's databeskyttelsesregler. Endvidere bør forvaltere af truster underrette sådanne registre om deres status. AM\1013205.doc 19/180 PE524.784v02-00

119 Jürgen Klute Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber offentliggør oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller dem til rådighed for myndigheder i EU og tredjelande, internationale organisationer, forretningspartnere og forbrugere via offentlige centraliserede registre. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. 120 Sharon Bowles, Bill Newton Dunn, Graham Watson, Olle Schmidt Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør føre et centralt offentligt register, der giver passende, nøjagtige og aktuelle oplysninger om selskabernes reelle ejerskab. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om PE524.784v02-00 20/180 AM\1013205.doc

truster underrette forpligtede enheder om deres status. deres status. 121 Arlene McCarthy, Emilie Turunen Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at der er oplysninger om det reelle ejerskab vedrørende selskaber og truster til rådighed via offentlige registre. 122 Graham Watson, Bill Newton Dunn Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed via centrale registre, som offentligheden har AM\1013205.doc 21/180 PE524.784v02-00

enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. adgang til. 123 Emine Bozkurt Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed i offentlige registre. Endvidere bør forvaltere af truster også underrette om deres status. 124 Monica Luisa Macovei, Véronique Mathieu Houillon Betragtning 11 (11) Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for (11) Det er vigtigt at sikre og øge betalingers sporbarhed. Præcise og opdaterede oplysninger om den reelle ejer er af afgørende betydning for at kunne spore kriminelle, som måske ellers skjuler deres identitet bag selskabsstrukturer. Medlemsstaterne bør derfor sikre, at selskaber opbevarer oplysninger om deres PE524.784v02-00 22/180 AM\1013205.doc

kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. reelle ejerskab og stiller disse oplysninger til rådighed for kompetente myndigheder og forpligtede enheder. Endvidere bør forvaltere af truster underrette forpligtede enheder om deres status. 125 Graham Watson, Bill Newton Dunn Betragtning 11 a (ny) (11a) Hvis medlemsstaterne opretter registre over reelt ejerskab, vil det betyde en væsentlig styrkelse af bekæmpelsen af hvidvaskning af penge, finansiering af terrorisme, korruption, skattemæssige overtrædelser, svig og andre økonomiske forbrydelser. Dette kan opnås ved at forbedre de eksisterende selskabsregistres funktion i medlemsstaterne. En sammenkobling af registre er afgørende med henblik på at gøre brug af oplysningerne heri på grund af forretningstransaktioners grænseoverskridende karakter. Sammenkobling af selskabsregistre i hele EU er allerede reguleret ved Europa- Parlamentets og Rådets direktiv 2012/17/EU, som bør videreudvikles. 126 Emine Bozkurt Betragtning 11 a (ny) AM\1013205.doc 23/180 PE524.784v02-00

(11a) I denne forbindelse vil de nævnte registre være i fuld overensstemmelse med EU's retsorden, navnlig hvad angår EU's databeskyttelsesregler og beskyttelsen af grundlæggende rettigheder som nedfældet i Den Europæiske Unions charter om grundlæggende rettigheder. 127 Sven Giegold, Rui Tavares, Judith Sargentini Betragtning 12 a (ny) Begrundelse Baseret på formuleringen i EU-retsakter vedrørende EBRD (12a) EU-repræsentanterne i EBRD's styrende organer bør tilskynde til at gennemføre bestemmelserne i dette direktiv og på dens websted offentliggøre en politik for bekæmpelse af hvidvaskning af penge, herunder detaljerede procedurer til gennemførelse af dette direktivs bestemmelser. 128 Jean-Paul Gauzès, Sophie Auconie Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at (13) Uanset de involverede spil er det en PE524.784v02-00 24/180 AM\1013205.doc

spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. stor udfordring for opretholdelsen af den offentlige orden, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. Imidlertid skal der tages hensyn til de særlige træk ved spillene og deres sårbarhed over for de forskellige hvidvaskningsteknikker. Derfor skal der fastlægges egnede og specifikke bestemmelser for hver af de tre kategorier, der udgøres af kasinoer, udbydere af onlinespiltjenester og endelig udbydere af andre spiltjenester. Or. fr 129 Graham Watson, Bill Newton Dunn, Nils Torvalds Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. Der må imidlertid sondres mellem spiltjenester, hvor der er en høj risiko for hvidvaskning af penge, og de spiltjenester, hvor en sådan risiko er meget lille. Der er behov for yderligere dokumentation og forskning for at forstå arten og omfanget af risiciene inden for forskellige typer spilsektorer, og de bør indhentes fra medlemsstaternes risikovurderinger. Derfor skal udbydere i forskellige spilsektorer i forbindelse med dette direktiv behandles forskelligt. Kasinoer AM\1013205.doc 25/180 PE524.784v02-00

lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. Begrundelse Nogle spilleaktiviteter indebærer risici, men da der ikke findes omfattende dokumentation, der omfatter alle spilsektorer, kan den være ineffektiv og uforholdsmæssig. Svaret fra Den Finansielle Aktionsgruppe er, at enhver regulering bør være risikobaseret, og hvis det vurderes, at nogle aktiviteter har en lavere risiko på grundlag af nationale risikovurderinger. 130 Markus Ferber, Manfred Weber, Frank Engel Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. Især når spiltjenester har høje gevinstudbetalingsprocenter, er der risiko for, at de udnyttes til hvidvaskning af penge; det gælder navnlig, hvis spillene også foregår meget hurtigt, resultatet ikke udelukkende afhænger af tilfældet, og der på meget kort tid kan gøres meget store indsatser. Derfor bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester, i hvert fald hvis den gennemsnitlige gevinstudbetalingsprocent ligger over 90 %, at gennemføre sædvanlige eller evt. skærpede kundelegitimationsprocedurer for transaktioner (indsatser såvel som gevinstudbetalinger) på 2 000 EUR og derover. Statslige udbydere af spiltjenester med lave gennemsnitlige gevinstudbetalingsprocenter og i hvert fald, hvis procenten ikke overstiger 55 %, skal ikke opfylde PE524.784v02-00 26/180 AM\1013205.doc

Begrundelse kundelegitimationskravene ved gevinstudbetalinger på 2 000 EUR og derover; artikel 13 berøres ikke heraf. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. Or. de skelner ikke mellem spiltjenester med høj eller lav risiko for hvidvaskning af penge. Det er i strid med den risikobaserede tilgang, som ligger til grund for forslaget. Der bør fokuseres på de spil, der på grund af høje gevinstudbetalingsprocenter og andre i ændringsforslaget nævnte kendetegn er attraktive for hvidvaskere. Det gælder ikke for statslige virksomheder med lave gevinstudbetalingsprocenter. 131 Peter Simon Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Som led i den risikobaserede tilgang bør det dog være muligt at fritage enkelte spiltjenester for kundelegitimationskravene, hvis det kan dokumenteres, at der ikke er nogen eller kun en ubetydelig risiko for AM\1013205.doc 27/180 PE524.784v02-00

kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. Or. de 132 Diogo Feio Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. (13) For at begrænse de risici, der er forbundet med, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger, og for skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler opfylder under alle omstændigheder, for så vidt de er underlagt offentligt tilsyn, kundelegitimationskravene, hvis de registrerer, identificerer og kontrollerer deres kunders identitet efter indgangen, eller før de kommer ind, uanset hvor store transaktioner, de kommer for at foretage. Or. pt PE524.784v02-00 28/180 AM\1013205.doc

133 Pablo Zalba Bidegain Betragtning 13 (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 2 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. (13) Det giver anledning til bekymring, at spilsektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. For at begrænse de risici, der er forbundet med sektoren, og skabe lighed mellem udbydere af spiltjenester, bør det pålægges alle udbydere af spiltjenester at gennemføre kundelegitimationsprocedurer for transaktioner på 3 000 EUR og derover, som gennemføres på én gang. Medlemsstaterne bør overveje at anvende denne tærskel på indkassering af gevinster og i forbindelse med indsatser. Udbydere af spiltjenester med fysiske lokaler (f.eks. kasinoer eller spillehuse) bør sikre, at kundelegitimationsprocedurer, som gennemføres ved indgangen til lokalerne, kan sættes i forbindelse med de transaktioner, kunderne foretager i lokalerne. Or. es 134 Sophie Auconie Betragtning 13 a (ny) (13a) Det giver også anledning til bekymring, at sportssektoren anvendes til at hvidvaske udbyttet af kriminelle handlinger. I betragtning af de stigende summer og de forskellige pengestrømme og finansielle transaktioner i denne sektor samt de uigennemsigtige netværk af interessenter og den indbyrdes AM\1013205.doc 29/180 PE524.784v02-00

Begrundelse afhængighed mellem de forskellige aktører, som hindrer identificeringen af de reelle ejere, bør juridiske og fysiske personer, der er involveret i professionel sport, være omfattet af bestemmelserne i dette direktiv. Selv om professionel sport er særlig sårbar over for hvidvaskning af penge, ofte er forbundet med skattesvig og aftalt spil, løser de reviderede FATF-anbefalinger og Kommissionens forslag til det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge ikke dette problem. For at afhjælpe denne mangel bør den professionelle sportssektor være omfattet af det fjerde direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge, ligesom det er tilfældet med andre erhverv uden for finanssektoren. 135 Emine Bozkurt Betragtning 13 a (ny) (13a) Hvidvaskning af penge antager stadig mere sofistikerede former og omfatter også ulovlige og undertiden endog lovlige væddemål, navnlig i tilknytning til sportsbegivenheder. Der er udviklet nye former for lukrativ organiseret kriminalitet såsom aftalt spil, og det er en indbringende form for kriminel handling forbundet med hvidvaskning af penge. 136 Nils Torvalds, Olle Schmidt Betragtning 14 PE524.784v02-00 30/180 AM\1013205.doc