Tlf.: 99 89 1400 saeby@bd.dk www.bd.dk BDO Statsautriseret Sæbygårdvej 25 DK-9300 Sæby CVR-nr. 20 22 26 70 revisinsaktieselskab LÆSØ VARME AIS ÅRSRAPPORT 2014 la t g gdkendt på e eralfrsamling, CVR-NR. 33 06 37 84
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger. 2 Erklæringer Ledelsespåtegning. 3 Den uafhængige revisrs erklæringer. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis. 6-7 Resultatpgørelse. 8 Balance. 9 Nter. 10-11 BODStatsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BODInternatinal Limited et UK baseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det internatinale BODnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Læsø Varme AIS Dktrvejen 2, Byrum 9940 Læsø CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 33063784 30. juni 2010 Læsø 1. januar - 31. december Bestyrelse Tbias B. Jhansen Olav Juul Gaarn Larsen Flmer Hjrth Kristensen Direktin Revisin Lars Bjerregaard BDO Statsautriseret Sæbygårdvej 25 9300 Sæby revisinsaktieselskab Pengeinstitut Nrdjyske Bank AIS Byrum Hvedgade 79 9940 Læsø
3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen g direktinen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1. januar - 31. december 2014 fr Læsø Varme A/S. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Læsø, den 29. maj 2015 Best lse a Olav J
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORSERKLÆRINGER Til kapitalejeren ; Læsø Varme AIS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet fr Læsø Varme A/S fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet på grundlag af vres revisin. Vi har udført revisinen i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi verhlder etiske krav samt planlægger g udfører revisinen fr at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfrmatin. En revisin mfatter udførelse af revisinshandlinger fr at pnå revisinsbevis fr beløb g plysninger i årsregnskabet. De valgte revisinshandlinger afhænger af revisrs vurdering, herunder vurdering af risici fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikvurderingen vervejer revisr intern kntrl, der er relevant fr virksmhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Frmålet hermed er at udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke at udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. En revisin mfatter endvidere vurdering af, m ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, m ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentatin af årsregnskabet. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Knklusin Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i verensstemmelse med årsregnskabslven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhld til arsregnskabslven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke fretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revisin af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vres pfattelse, at plysningerne i ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet. Sæby, den 29. maj 2015 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab _j)~e ~a
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at prducere g distribuere fjernvarme til værkets frbrugere. Derudver kan selskabet levere serviceydelser i naturlig frbindelse med varmefrsyning. Frsyningsmrådet fastsættes af bestyrelsen verensstemmelse med gældende varmefrsyningslvgivning. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr LæsøVarme AIS fr 2014 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasseb. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. øknmiske frdele vil tilflyde Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. O Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspstnedenfr. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt fr at afgøre, m der er indikatin af værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved nrmal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, fretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN c Nettmsætning Nettmsætningen ved salg af varme indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettmsætning indregnes eksklusiv mms, afgifter g med fradrag af rabatter i frbindelse med salget. Varefrbrug Varefrbrug mfatter mkstninger, der afhldes fr at pnå årets nettmsætning. Herunder indgår direkte g indirekte mkstninger til råvarer g hjælpematerialer. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg, reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer mv. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Selskabet er ikke skattepligtigt.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger samt infrastrukturanlæg måles til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Fr egenfremstillede aktiver mfatter kstprisen mkstninger til materialer, kmpnenter, underleverandører, direkte lønfrbrug samt indirekte prduktinsmkstninger. Brugstid Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi herefter: Bygninger. Infrastrukturanlæg. Restværdi 20-30 år 20-30 år 0% 0% Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsmkstninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Hensættelse til indregning i kmmende års priser Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhld til varmefrsyningslven. Princippet medfører, at årets ver- eller underdækning, pgjrt sm årets resultat efter varmefrsyningslven i frhld til pkrævede priser, skal tilbageføres eller kan pkræves hs frbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets ver- eller underdækning indregnes derfr sm henhldsvis en mkstning eller en indtægt i resultatpgørelsen. Den akkumulerede ver- eller underdækning efter varmefrsyningslvens regler er et udtryk fr et mellemværende med frbrugeren g indregnes i balancen under hensættelser eller tilgdehavender. Gældsfrpligtelser Priritetsgæld er således målt til amrtiseret kstpris, der fr kntantlån svarer til lånets restgæld, g fr bligatinslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kntantværdi på låneptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Nte 2014 2013 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE.. Af- g nedskrivninger. 824.897 1.191.772-674.091-663.831 DRIFTSRESULTAT............. 150.806 527.941 Finansielle indtægter. Finansielle mkstninger... 1 RESULTAT FØR SKAT. 631 2.062-100.834-123.918 50.603 406.085 Skat af årets resultat. O ÅRETS RESULTAT. O 50.603 406.085 O FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat. I ALT. 50.603 406.085 50.603 406.085
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Nte 2014 2013 kr. kr. Grunde g bygninger. Infrastrukturanlæg. Materielle anlægsaktiver... 2 ANLÆGSAKTIVER. Tilgdehavender fra salg. Tilgdehavende hs tilknyttede virksmheder. Andre tilgdehavender. Resultat til indregning i kmmende års priser. Tilgdehavender. Likvider. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 2.724.313 2.985.456 4.077.647 4.490.595 6.801.960 7.476.051 6.801.960 7.476.051 473.544 872.681 1.150.691 1.501.495 212.667 O 287.739 O 2.124.641 2.374.176 301.009 184.655 2.425.650 2.558.831 9.227.610 10.034.882 PASSIVER Aktiekapital. Overført verskud. EGENKAPITAL... 3 Hensættelse til indregning i kmmende års priser. HENSATTE FORPLlGTELSER. Kreditinstitutter.. Langfristede gældsfrpligtelser. Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser 4 Leverandører af varer g tjenesteydelser. Gæld til tilknyttede virksmheder. Anden gæld. Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 4 1.000.000 1.000.000 4.506.418 4.455.815 5.506.418 5.455.815 O 496.494 O 496.494 1.945.145 2.861.446 1.945.145 2.861.446 916.300 888.614 655.439 165.070 149.628 149.628 54.680 17.815 1.776.047 1.221.127 3.721.192 4.082.573 9.227.610 10.034.882 Eventualpster Ejerfrhld mv. 5 6
10 NOTER Nte Finansielle mkstninger Rentemkstninger til tilknyttede virksmheder. Finansielle mkstninger i øvrigt. 3.800 97.034 123.918 100.834 123.918 1 Materielle anlægsaktiver 2 Kstpris 1. januar 2014. Kstpris 31. december 2014.. Af- g nedskrivninger 1. januar 2014.. Årets afskrivninger. Af- g nedskrivninger 31. december 2014.. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014. Grunde g Infrastrukturbygninger anlæg 4.030.028 6.095.189 4.030.028 6.095.189 1.044.572 1.604.594 261.143 412.948 1.305.715 2.017.542 2.724.313 4.077.647 Egenkapital 3 Overført Aktiekapital verskud I alt Egenkapital1. januar 2014... 1.000.000 4.455.815 5.455.815 Frslag til årets resultatdispnering.. 50.603 50.603 Egenkapital31. december 2014 1.000.000 4.506.418 5.506.418 Aktiekapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Aktiekapital Aktiekapitalen er frdelt således: Aktier, 1.000 stk. a nm. 1.000 kr.. 2014 2013 kr. kr. 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Langfristede gældsfrpligtelser 4 1/1 2014 31/122014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter.... 3.750.060 2.861.445 916.300 1.087.000 3.750.060 2.861.445 916.300 1.087.000 Eventualpster mv. Læsø Varme A/S' eventualfrpligtelser mfatter de fr branchen sædvanlige frpligtelser. 5
11 NOTER Ejerfrhld 6 Følgende aktinær er nteret i selskabets aktinærfrtegnelse sm eneejer af aktiekapitalen: Læsø Frsyning AIS Dktrvejen 2, Byrum 9940 Læsø Nte