Fitness Classic ApS CVR-nr. 33 38 53 31 Årsrapport 1. januar - 31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1. juni 2015. Poul Pinstrup Rausc Dirigent Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Fitness Classic ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 22. maj 2015 Direktion Dennis Holbæk Pedersen direktør Poul Pinstrup Rasch direktør Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Fitness Classic ApS Vi har revideret årsregnskabet for Fitness Classic ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bording, den 22. maj 2015 One Revision Vest statsautoriserede revisorer Per Jensen statsautoriseret revisor Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 3
Selskabsoplysninger Selskabet Fitness Classic ApS Toldbodgade 12 A 6000 Kolding CVR-nr.: 33 38 53 31 Stiftet: 7. januar 2011 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 1. januar - 31. december 4. regnskabsår Direktion Dennis Holbæk Pedersen, direktør Poul Pinstrup Rasch, direktør Revision One Revision Vest Statsautoriseret revisionspartnerselskab Roskildevej 17 7441 Bording Associeret virksomhed Fit Nu ApS, København Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Fitness Classic ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 7 år 7 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til 7 år. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på maskiner, fabriksbygninger og udstyr, der benyttes i produktionsprocessen. Desuden indeholder posten omkostninger til fabriksadministration og fabriksledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 2.365.084 1.139.069 Personaleomkostninger -2.081.043-1.730.977 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -402.596-375.299 Driftsresultat -118.555-967.207 2 Øvrige finansielle omkostninger -45.447-42.620 Resultat før skat -164.002-1.009.827 Årets resultat -164.002-1.009.827 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -164.002-1.009.827 Disponeret i alt -164.002-1.009.827 Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 8
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 3 Indretning lejede lokaler 676.742 750.255 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 779.267 993.701 Materielle anlægsaktiver i alt 1.456.009 1.743.956 4 Kapitalandele i associerede virksomheder 36.000 36.000 Deposita 81.000 81.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 117.000 117.000 Anlægsaktiver i alt 1.573.009 1.860.956 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 28.000 34.000 Varebeholdninger i alt 28.000 34.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 86.829 70.832 Andre tilgodehavender 8.335 25.955 Periodeafgrænsningsposter 769 2.782 Tilgodehavender i alt 95.933 99.569 Likvide beholdninger 3.000 3.000 Omsætningsaktiver i alt 126.933 136.569 Aktiver i alt 1.699.942 1.997.525 Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 9
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 4.000.000 4.000.000 6 Overført resultat -3.233.199-3.069.197 Egenkapital i alt 766.801 930.803 Gældsforpligtelser Gældsbrev 46.987 306.092 Langfristede gældsforpligtelser i alt 46.987 306.092 Kortfristet del af langfristet gæld 134.000 0 Gæld til pengeinstitutter 269.898 310.962 Leverandører af varer og tjenesteydelser 270.467 147.871 Anden gæld 211.789 301.797 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 886.154 760.630 Gældsforpligtelser i alt 933.141 1.066.722 Passiver i alt 1.699.942 1.997.525 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Eventualposter 10 Nærtstående parter Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 10
Noter 2014 2013 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive fitnesscenter og salg af fitnessudstyr og sportstøj samt dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. 2. Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 45.447 42.620 45.447 42.620 3. Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 1.202.457 1.501.073 Tilgang 114.643 0 Kostpris 31. december 2014 1.317.100 1.501.073 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 452.201 507.367 Årets afskrivninger 188.157 214.439 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 640.358 721.806 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 676.742 779.267 Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 11
Noter 31/12 2014 31/12 2013 4. Kapitalandele i associerede virksomheder Fit Nu ApS 1. januar 2014 36.000 36.000 Kostpris 31. december 2014 36.000 36.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 36.000 36.000 Hovedtallene for virksomhederne ifølge de seneste godkendte årsrapporter Ejerandel Egenkapital Årets resultat Regnskabsmæssig værdi hos Fitness Classic ApS Fit Nu ApS, København 45 % 0 0 36.000 0 0 36.000 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2014 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 6. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2014-3.069.197-2.059.370 Årets overførte overskud eller underskud -164.002-1.009.827-3.233.199-3.069.197 7. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2014 Gæld i alt 31/12 2013 Gældsbrev 134.000 0 180.987 306.092 134.000 0 180.987 306.092 Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 12
Noter 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gældsbrev, 306 t.kr., har selskabet stillet virksomhedsoant på nom. 600 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, goodwill, domænenavne, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. 9. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Pinstrup Holding ApS som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Selskabet gar indgået aftale om leje af lokaler. Lejeaftalen kan opsiges med 6 måneders varsel, dog tidligst 31.12.2015. Forpligtelsen udgør pr. 31.12.2014 587 t.kr 10. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Pinstrup Holding ApS, Friis Hansens Vej 5, 7100 Vejle Dennis Holbæk Holding ApS, Møllevang 14, 6091 Bjert Falcon Investments Foundation, Panama City, Repiblika de Panama Fitness Classic ApS Årsrapport for 2014 13