Resultatopgørelse Indtægter Indbetalinger og tilskud 10 Kirkelig ligning 101810 Indbetaling fra kommunen månedsvis eller kvartalsvis Tillægsbevilling fra provstiet (5%) 101820 Ekstrabevilling fra provstiet med op til 5% til imødegåelse af uforudsete udgifter. Salg af varer og tjenesteydelser 11 Husleje-, lejeindtægter 115010 Husleje-, lejeindtægt Husleje, betaling af forbrugsafgifter 115020 Husleje, betaling af forbrugsafgifter Udleje arealer 116010 Udleje arealer Forpagtningsindtægter 116020 Indtægter ved bortforpagtning af ejendom under menighedsrådets administration. Indbetaling af a' conto beløb og iht. slutopgørelse. Tilbagebetaling ved slutopgørelse modposteres. Udleje jagt- og fiskeret 116030 Udleje jagt- og fiskeret Annonceindtægt 118010 Annonceindtægter til bl.a. kirkeblad. Salg af træ (effekter) mv. 118020 Salg af træ (effekter) mv. Takstregulativ ydelser uden moms 118030 Indbetaling for brug af kirken i.h.t. godkendt takstregulativ Kirkepyntning 118040 Indbetaling for pyntning af kirken ved kirkelige handlinger (bryllupper, begravelser m.v) Gravkastning 118050 Indbetalinger fra dødsbo, bedemand, gravstedsindehaver mv. Nyanlæg/omlægning gravsteder 118055 Indbetalinger fra gravstedindehaver mv. for nyanlæg og omlægning af gravsteder Køb/fornyelse gravsted 118060 Erhvervelse/fornyelse af gravstedsrettigheder betalt af dødsbo, bedemand, gravstedsindehaver mv. Salg planter, vedligehold mv med moms 118070 Indbetaling fra gravstedsindehaver for ren- og vedligeholdelse, blomster, planter, grandækning mv Entreindtægter 118085 Entre ved kirkekoncerter, rundvisning, adgang til kirketårn mv. Diverse indtægter 118090 Diverse indtægter - F.eks. indsamling til kirkebladet
Resultatopgørelse Udgifter Huslejeudgifter 16 Husleje 161010 Husleje kirkekontor, menighedslokaler, konfirmandlokaler mv. Løn 18 Løn, tjemestemænd 181810 Løn inkl. alle tillæg, herunder gruppeliv og skattepligtige godtgørelser. Løn, overenskomstansatte 181020 Løn, timelønnede 181030 Overarbejde 183810 Merarbejde 184810 Jubilæumsgratiale 185810 Udbetaling af jubilæumsgratiale Diæter 186810 Udbetaling af diæter Honorarer 186820 Udbetaling af honoraer På kontoen konteres overarbejdsbetaling til personale med højeste arbejdstid På kontoen konteres merarbejdsbetaling til personale uden højeste arbejdstid Pension 188310 Kontoen anvendes til postering af pensioner. Det drejer sig f.eks. om pensionsbidrag betalt af arbejdsgiver, arbejdsgiverenns ATP-bidrag og bidrag til tjenestemandspension. Flexjob refusion 188710 Refusion vedrørende flexjob ordningen. Lønrefusion 188810 Udlånte person ref.udl.pers Barselsfond refusion 188910 Barselsfonden tilskud barselsfonden Efterudd.fonden ref.pujlejob 189010 Efteruddannelsesfonden refusion ujlejob Dagpengerefusion 189110 Syge-/dagpenge Refusion af lokalt finansierede præster 189210 Udbetaling fra Stift Andre ordinære driftsomkostninger 22 Offentlig befordring 221010 Transportudgifter, der refunderes mod original billet o.l. Befordringsgodtgørelse lav takst 221020 Kørselsgodtgørelse til ansatte og menighedsrådsmedlemmer m.fl. samt ansøgere til præsteembeder. Udbetalinger efter reglerne for skattefri rejse- og befordringsgodtgørelse (tjenesterejseaftalen). Befordrigsgodtgørelse høj takst 221030 Kørselsgodtgørelse efter særlig bemyndigelse ifølge tjenesterejseaftalens 15 til ansatte og menighedsrådsmedlemmer m.fl. Udbetalinger efter reglerne for skattefri rejse- og befordringsgodtgørelse Ophold & fortæring efter regning 221050 Dokumenterede udgifter til ophold (f.eks. hotel) og fortæring jf. tjenesterejseaftalen. Time- og dagpenge 221060 Udbetaling af time- og dagpenge efter statens regler med fradrag af kost, der betales af andre. 222010 Anvendes til intern repræsentation ved møder, gaver m.m. Repræsentation intern/personaleudgifter Repræsentation ekstern - Mødeudgifter 222020 Anvendes til ekstern repræsentation f.eks. blomster, kranse samt traktement til møder. Gaver 222030 Anvendes ved køb af gaver til eksterne. Repræsentation i øvrigt 222080 Vedligeholdelse, bygninger 223010 Udgifter til reparation og vedligeholdelse, der udføres af fremmede håndværker (incl. materialer) Vedligeholdelse, inventar 223020 Udgifter til reparation og vedligeholdelse, der udføres af fremmede håndværker (incl. materialer)
Vedligeholdelse, maskiner 223030 Udgifter til reparation og vedligeholdelse, der udføres af fremmede håndværker (incl. materialer) Vedligeholdelse arealer, gravminder 223040 Udgifter til renholdelse og vedligeholdelse, der udføres af fremmede håndværker (incl. materialer) Serviceabonnementer 223050 Udgifter til reparation og vedligeholdelse, der udføres af fremmede håndværker (incl. materialer), der sker efter en serviceaftale. Det kan f.eks. være eftersyn af orgel, klokker m.m. AER bidrag m.v. 223210 Arbejdsgivernes arbejdsmarkedsbidrag (bidrag til arbejdsmarkedsfonde) AES-bidrag 223220 Arbejdsmarkedets ErhvervssygdomsSikring. Vand, renovation, grundejerforening m.m. 223230 Udgifter til vand og renovation, grundejerforening Ejendomsskatter 223240 Udgifter til ejendomsskatter til det offentlige Telefongodtgørelse 223620 Telefongodtgørelse ifølge idrætscirkulæret. Kontorholdsgodtgørelse 223640 Kontorholdsgodtgørelse ifølge idrætscirkulæret. Mellemkirkeligt stiftsudvalg 224010 Bidrag til mellemkirkelige stiftsudvalgs arbejde. Tilskud DSUK 224510 Tilskud til Dansk Sømands- og Udlandskirker. Varme 225510 A'conto betaling, slutopgørelse vedrørende fyringsolie/gas, el-opvarmning, fjernvarme. EL 225520 Acontobetalinger, slutopgørelser vedrørende el. IT-udstyr 226010 Køb af hardware og software m.m. IT, abonnementer, licencer 226510 Køb af abonnementer og licenser samt datakommunikation IT, reparation og vedligeholdelse 226520 Køb af konsulentbistand, vedligeholdelse og drift. Kirkebil, taxa m.m. 227005 Kirkebil, taxa m.m. Porto 227010 Porto Fragt m.v. 227015 Fragt m.v. Telefon/internet 227020 Telefon/internet Abonnementer, kontor, vagt mv 227025 Abonnementer, udgift til alarmselskab mv Folkekirkens selvforsikring 227030 Udgift til folkekirkens selvforsikringsordning. Forsikringer i øvrigt 227035 Forsikring tegnet ved forsikringsselskab samt selvrisiko ved skade Rengøring efter regning 227040 Snerydning efter regning 227045 Snerydning efter regning Rengøring efter regning f.eks. vinduespudsning, rengøringsfirma, affaldskørsel mv. Annoncering 227050 Dagblads- lokal og fagbladsannoncer vedr. meninghedsrådsmøder, stillingsopslag, telefonbog mv. Trykning 227055 Trykning af programmer, kirkeblade m.v. Konsulenter 227060 Konsulenter, byggesagkyndige, ingeniører, arkitekter, revisorer Entreprenørudgifter, grave 227065 Fremmed arbejde ved gravkastning (gravemaskine, lufthammer mv.) Kursus personale 227070 Kursus personale Bank- og løngebyrer 227075 Bank- og løngebyrer Fødevarer (altervin, kaffe) 227080 Udgifter ved afvikling af gudstjenester til fødevarer (altervin, kaffe, brød) Udsmykning (lys, gran mv.) kirken 227085 Materialer (gran, lys, blomster mv) Diverse tjenesteydelser 227090 Diverse tjenesteydelser Arbejdstøj 228005 Støvler, handsker, høreværn, mørkt tøj til graver, tøj iflg. FAKK aftale Kontorartikler 228010 Kontorartikler, tryksager, papir mv Abonnementer/bøger/aviser 228015 Abonnementer, bøger, tidsskrifter, aviser mv Inventar, anskaffelse 228020 Køb af inventar Maskiner, anskaffelse 228030 Køb af maskiner Arealer, bygninger 228040 Køb af arealer og bygninger Planter, grus mv eget forbrug kirkegården 228045 Udgifter til planter, løg grus mv. til fælles brug på kirkegården Rengøringsartilker mv 228050 Rengøringsartikler, køkkenruller og toiletpapir Snerydnings materialer 228060 Snerydning materialer
Planter, grus mv til videresalg 228080 Planter, grus mv til videresalg Kasse-/afrundingsdifferencer 229110 Over- og underskud kasse-, kurs- og momsdifferencer.
Resultatopgørelse Øvrige poster Finansielle indtægter 25 Renteindtægter, bank 254010 Renter af bankkonti Renter af aktuelle gravstedskapitaler 255010 Renteindtægter af udlån Renter af fremtidige & hjemfalne 255020 Renteindtægt gravstedskapital gravstedskap Renter af tiendemidler 255030 Renter af tiendemidler Renteindtægter, værdipapirer 256010 Renteindtægter af værdipapirer incl. kursgevinster Kursgevinst værdipapirer 259110 Kursgevinst på værdipapirer Finansielle udgifter 26 Prioritetsrenter 265010 Renter, administrationsbidrag, provisioner, låneomkostninger Renteudgifter Stiftsmiddellån 265020 Renteudgifter lån i stiftsmidlerne for kirkegården Morarenteudgifter 268010 Morarenteudgifter Bankrenter 269010 Bankrenter Kurstab værdipapirer 269210 Kurstab på værdipapirer Ekstraordinærer indtægter 28 Fondsmidler,legater 280510 Tilskud fra fondsmidler Arv 280520 Arv Forsikringserstatning 280530 Udbetalt erstatning fra forsikringsselskabet Øvrige ekstraordinære indtægter 280540 Ekstraordinærer udgifter 29 Ekstraordinære udgifter 290510 Overfør.indtægt fra kommuner 32 Overfør.indtægt fra kommuner 321010 Indbetaling fra kommunen månedsvis eller kvartalsvis Intern statslig overf.indtægt 33 Udligningstilskud, Fællesfonden 331010 Tilskud fra fællesfonden til nedsættelse af det Kirkelige ligningsbeløb
Balance Aktiver Værdipapirer 58 Værdipapirer 581210 Debitorer 61 Debitorer 611510 Kontoens saldo er identisk med summen af ubetalte fakturaer. Andre tilgodehavender 613010 Kortfristede tilgodehavender, der ikke stammer fra salg af varer og tjenesteydelser Refusion af udgifter 613310 Krav, som er fremkommet ved, at allerede afholdte udgifter skal betales om som refunderes af andre Rejseforskud 615510 Udgifter til billetter, som er modtaget og betalt men endnu ikke er benyttet, hvorfor der ikke er udarbejdet rejseafregning, samt tilskud til f.eks. ophold og forplejning. Deposita m.v. 616010 Penge man har tilgode som følge af, at der er lagt et depositum. Lønafregningskonto 618710 Lønfordelingskonto 618810 Periodeafgrænsningsposter tilgodehavender 619010 Forudbetalte omkostninger - F.eks. husleje, abonnementer. Likvider 63 Bank xxxx-xxxxxxxxx - 5% beløb 638110 Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing 638120-29 Hver bankkonto oprettes med separat finanskonto Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing 638130-39 Hver bankkonto oprettes med separat finanskonto Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing 638140-49 F.eks bank-/girobeholdning hos graver, kirkegårdsleder Girokonto xxxx-xxxxxxxxx 638150 Girokonto Kontantkasse, kasserer 639110 Kontantkasse Udlægskasse, xxx (navn) 639120 F.eks beholdning hos kirketjener Udlægskasse, xxx (navn) 639130 F.eks beholdning hos graver, kirkegårdsleder Mellemregningskonto 74 Gravstedskapital indbetalt til Stiftet 748010 Fremtidig gravstedskapital (stiftet) 748020
Balance Passiver Prioritetsgæld 84 Prioritetsgæld 840010 Prioritetsgæld mv - tilgang 841210 Prioritetsgæld mv - afgang 850210 Kreditorer 95-97 Kreditorer 951510 Kreditorsamlekonto Peri.afg.poster, forpligtelser 969010 Skyldige udgifter vedrørende tidligere perioder Forskud kommunal kirkeskat 969020 Indbetaling fra kommunen af forskud på næste års ligningsbeløb Elafgft 972310 Elafgift Vandafgift 972320 Vandafgift Indgående moms 972410 Indgående Toldmoms Udgående moms 972510 Udgående Toldmoms Momsafregning 972610 Afregning Toldmoms A-skat 972710 Indeholdt indkomstskat AM-bidrag 972720 Indeholdt AM-bidrag Anden kortfristet gæld 973010 F.eks tilbagebetalt fra bank pga. fejl i kontonr. Lån fra provstiet (5%'s midlerne) 973020 Menighedsrådene lån fra 5% midlerne. Likvditetslånene må maksimalt have en varighed på 12 mdr. Skyldigt overarbejde 973510 Skyldigt overarbejde Modtagne udlæg/indeh. 975010 ATP-bidrag 978610 ATP-bidrag Offentlige restancer 978710 Offentlige restancer Skyldige feriepenge/feriegiro 978810 Feriefond / feriekonto Hensat feriepengeforpligtigelse 978820 Gruppeliv 978910 Øvrige indeholdelser Fagforeningskontingent 978920 Skyldig søgne-helligdagsbet. 978930