PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg

PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg Årsrapport for tiden 1. juni 2012-31. maj 2013

1. INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Side Ledelsesberetning Ledelsesberetning 4 Årsregnskab for tiden 1. juni 2012 31. maj 2013 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Noter 10

2. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 9. september 2013 Jan Riber Jakobsen Werner Schmidt Jeanette Villadsen (formand) Børge V. Nielsen Tom H. Svenson Leo Balle

3. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshavere i Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni 2012 31. maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2012 31. maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Padborg Fjernvarme A.m.b.A. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012/13 medtaget det af ledelsen pr. 31/5 2012 og pr. 31/5 2013 godkendte resultatbudget for 2012/13 og 2013/14. Resultatbudgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 9. september 2013 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Michael Johansen Statsaut. revisor

4. LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er levering af varme og varmt vand til andelshavere i Padborg og Bov. Selskabet har i 2012/13 gennemsnitlig beskæftiget 3 medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forskellen mellem køb og salg af varme er realiseret med en mindre udgift på tkr. 771 end budgetteret. Den mindre udgift skyldes, at der i året 2012/13 dels har været et mersalg end budgetteret, og et mindre ledningstab end budgetteret, og dels at den faste udgift fra den 1. juni 2012 er nedsat ved forhandling med Stadtwerke. Besparelse herpå udgør tkr. 414 alene. Regnskabsåret er afsluttet med et overskud på kr. 292.366. Efter overskudsfremførsel fra forrige år på kr. 113.832 er der således et overskud på kr. 406.198, der foreslås overført til næste år. Forklaring vedrørende afvigelse i afskrivninger Der er for regnskabsåret budgettet med kr. 570.000 i afskrivninger og der er realiseret afskrivninger på kr. 608.361. Der er anvendt samme afskrivningsprofil og metodik ved regnskabsaflæggelsen som ved budgetteringen. Forskellen skyldes således til- og afgange af materielle anlægsinvesteringer. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Det skal oplyses, at der er opnået nye skriftlige prisaftale med Stadtwerke gældende fra den 1. juni 2012 og indtil den 31. maj 2016. Varmeprisen pr. MWH på Euro 36,32 forbliver uændret, medens den årlige faste udgift falder fra Euro tkr. 310 til Euro tkr. 254. Bestyrelsen har besluttet at nedsætte varmebidraget fra kr. 405,00 til kr. 395 pr. MWH. Derudover har bestyrelsen besluttet, at prisen for målerafgift er uændret kr. 310,00 pr. måler, og at prisen for faste afgifter er uændret kr. 16,00 pr. m 2. (Alle priser er ekskl. moms). Derudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for 2012/13 er aflagt dels under hensyntagen til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste aflagte årsrapport. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle nødvendige omkostninger, som er omkostninger til energi, lønninger, efterforskning, administration og salg, omkostninger fra offentlige forpligtelser, finansiering samt driftsmæssige afskrivninger. Årets over- eller underdækning indregnes i resultatdisponeringen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen Resultatopgørelsen Nettoomsætning (indtægter i alt) Nettoomsætning indregnes i det omfang levering af varme har fundet sted. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets over- eller underdækning Årets over- eller underdækning fremkommer ved afvigelse mellem budgetterede omkostninger og deraf budgetterede varmeindtægt og realiserede omkostninger og realiseret varmeindtægt. Årets over- eller underdækning overføres til indregning i det efterfølgende år og indregnes i resultatdisponeringen.

6. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg og driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag og indskud, samt akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages under hensyntagen til årsregnskabsloven og bestemmelserne i varmeforsyningsloven samt under hensyntagen til sikring af den nødvendige likviditet til afvikling af den løbende drift. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg: Grunde og bygninger Ledningsnet Målere Driftsmateriel og inventar 16 år 16 år 10 år 5 år Alle investeringer tillægges afskrivningsgrundlaget og afskrives på idriftsættelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen. Tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes fortsat i afskrivningsgrundlaget og afskrives som angivet ovenfor. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til børskurs på balancedagen. Beholdninger Beholdninger af olie, rør og målere måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender hos medlemmer måles til nominel værdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne indregnes under henholdsvis omsætningsaktiver eller kortfristede gældsforpligtelser.

7. RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JUNI - 31. MAJ Budget Budget 2012/13 2013/14 kr. tkr. tkr. Faste afgifter 4.497.529 4.512 4.528 Målerafgifter 529.633 530 530 Varmebidrag 13.972.843 12.960 12.640 Nettoomsætning 19.000.005 18.002 17.698 Køb af varme og olie -14.317.018-14.090-13.674 El -72.358-70 -74 Vedligeholdelse af ledningsnet mv. -425.814-734 -862 Løn til varmemestre inkl. vagtordning -1.723.781-1.320-1.200 Øvrige produktionsomkostninger -265.010-256 -273 Realiserede energibesparelser -190.932-200 -400 Administrationsomkostninger: Gager -599.353-380 -470 Kontorhold inkl. edb-udgifter mv. -223.760-170 -180 Revision og regnskabsassistance -55.000-55 -55 Udgifter i forbindelse med selvevaluering -20.000-20 0 Sagføreromkostninger 0-10 -10 Forsikringer og kontingenter -124.785-145 -125 Møder og rejser -24.493-40 -30 Personaleomkostninger(kurser, årsmøder mm.) -53.321-15 -50 Rengøring -29.844-31 -31 Tab på forbrugere -18.481-20 -20 Andre udgifter -22.901-15 -25 Udgifter i alt -18.166.851-17.571-17.479 Resultat før afskrivninger og renter 833.154 431 219 Afskrivning på anlæg -608.361-570 -650 Resultat før renter 224.793-139 -431 Renteindtægter mv. 67.573 25 25 ÅRETS RESULTAT 292.366-114 -406 Forslag til resultatdisponering Overført fra forrige år 113.832 114 406 Årets resultat 292.366-114 -406 I ALT TIL DISPOSITION 406.198 0 0 Der foreslås disponeret således: Overført til næste år 406.198 0 0 DISPONERET I ALT 406.198 0 0

8. BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER 31/5 31/5 2013 2012 Note kr. tkr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg 5.594.007 5.611 Driftsmateriel og inventar 20.727 0 1 Materielle anlægsaktiver i alt pr. 31. maj 5.614.734 5.611 Beholdning af værdipapirer 1.997.841 2.039 Andelsbevis 1.000 1 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.998.841 2.040 ANLÆGSAKTIVER I ALT 7.613.575 7.651 Beholdning af olie 297.786 298 Beholdning af målere 0 139 Beholdning af rør mm. 160.544 84 Beholdninger i alt 458.330 521 Tilgodehavende hos medlemmer vedr. regulering af varmeforbrug og tilslutningsafgift 2.272.383 257 Forudbetalt ejendomsskat, vand og energibesparelser m.m. 181.593 140 Tilgodehavender i alt 2.453.976 397 Likvide beholdninger 47.941 2.038 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 2.960.247 2.956 AKTIVER I ALT 10.573.822 10.607

9. BALANCE PR. 31. MAJ PASSIVER 31/5 31/5 2013 2012 Note kr. tkr. 2 Egenkapital: Reguleret saldo pr. 1. juni 2012 7.094.233 7.094 Indskud i 2012/13 62.143 Overført til anlæg -62.143 0 0 Reserve for dagsværdi af værdipapirer -27.300 0 EGENKAPITAL I ALT 7.066.933 7.094 3 Overdækning (overskud) overført til næste år 406.198 114 Bankgæld 912.997 0 Leverandørgæld 103.690 89 Gæld vedr. varmeleverancer 663.137 733 Skyldig merværdiafgift 780.713 67 Skyldig til medlemmer vedrørende regulering af varmeforbrug 256.947 2.253 Anden gæld 383.207 257 KORTFRISTEDE GÆLD I ALT 3.506.889 3.513 PASSIVER I ALT 10.573.822 10.607

10. NOTER Note 31/5 31/5 2013 2012 kr. tkr. 1 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Driftsmasamt tekniske teriel og anlæg inventar I alt Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni 7.049.132 111.806 7.160.938 7.912 Tilgang 653.817 19.964 673.781 901 Tilslutningsbidrag -62.143 0-62.143-154 Nedregulering af egenkapital, jf. note 2 0 0 0-1.498 Anskaffelsessum pr. 31. maj 7.640.806 131.770 7.772.576 7.161 Afskrivningskonto: Samlede afskrivninger pr. 1. juni 1.444.016 105.465 1.549.481 1.014 Årets afskrivninger 602.783 5.578 608.361 536 Afskrivningskonto pr. 31. maj 2.046.799 111.043 2.157.842 1.550 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. MAJ 5.594.007 20.727 5.614.734 5.611 2 Egenkapital Egenkapital pr.1. juni 2012 7.094.233 8.592 Nedregulering til værdi af egenkapital 1. juni 1981 overført til anlægssummen 0-1.498 REGULERET EGENKAPITAL I ALT 7.094.233 7.094 3 Overdækning (overskud) overført til næste år (Afstemning til priseftervisning) Overdækning overført fra sidste år 113.832 Årets resultat 292.366 OVERDÆKNING OVERFØRT TIL NÆSTE ÅR I ALT 406.198