plus revision skat rådgivning BLAABJERG BIOGAS A.M.B.A CVR nr. 15 47 63 97 Specifikationer til årsrapporten for 2014 (24. regnskabsår) Storegade 45A, 6780 Skærbæk Tlf.: (+45) 7475 1800, Fax: (+45) 7475 1348 e-mail: skaerbaek@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til årsregnskabet 3 4
2 RSM plus Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014 for Blåbjerg Biogas A.m.b.A., bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer til årsregnskabet, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt specifikationer til årsregnskabet for 2014 for Blåbjerg Bigas A.m.b.A. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret 2014 ud over de i specifikationerne anførte forhold. Nr. Nebel, den 24. februar 2015 Bent Junker Jespersen Daglig leder
3 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til årsregnskabet Til andelshaverne i Blaabjerg Biogas A.m.b.a. Vi har opstillet specifikationer til årsregnskabet for Blaabjerg Biogas A.m.b.a for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt af ledelsen. omfatter specifikationer til årsregnskabet. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udabejde og præsentere specifikationer til årsregnskabet i overensstemmelse med ledelsens ønsker om oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompentence og samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer til årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer til årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer til årsrapporten er dette udarbejdet og præsenteret efter ledelsens ønsker om oplysninger og specifikationer til årsregnskabet. er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer til årsregnskabet og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Blaabjerg Biogas A.m.b.a's andelshaverne og bør ikke distribueres til andre parter. Skærbæk, den 24. februar 2015 RSM plus P/S s Allan Hess Andersen statsautoriseret revisor
4 Bruttofortjeneste Nettoomsætning (spec. 1) 19.274.821 22.257.749 Andre driftsindtægter (spec. 2) 0 65.000 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer (spec. 3) -6.480.950-7.497.977 Andre eksterne omkostninger (spec. 4) -3.422.909-2.468.919 9.370.962 12.355.853 Spec. 1 Nettoomsætning Salg af gas 17.615.545 20.521.140 Behandlingsafgift og indtransport 1.251.276 1.299.747 Tillæg, tørstofindhold 62.580 66.442 Lejeindtægt ved maskinleje 345.420 345.420 Leje af lager 0 25.000 19.274.821 22.257.749 Spec. 2 Andre driftsindtægter Fortjeneste ved salg af lastbil 0 65.000 0 65.000 Spec. 3 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Varme 1.156.669 1.160.028 El 549.178 618.531 Motorbrændstof 687.924 695.588 Bioprodukter 4.087.179 5.023.830 6.480.950 7.497.977
5 Spec. 4 Andre eksterne omkostninger Andre produktionsomkostninger Vægtafgift motorkøretøjer 30.348 45.405 Forsikring transportmateriel 78.778 58.405 Ansvarsforsikring 48.622 37.402 Bygningsforsikring, maskinhaveriforsikring 223.466 205.977 Analyser 14.035 13.409 Kørsel af biomasse 55.091 124.500 Leje af gylletank 0 16.000 Tyverialarm mv. 3.132 0 Sandtømning 136.646 8.394 590.118 509.492 Reparation og vedligeholdelse Leasingafgift 593.682 403.658 Transportudstyr 607.120 437.447 Vedligeholdelse af anlæg 555.001 462.043 Gasbehandling 302.983 172.994 Bygninger 268.441 71.407 Erstatning vedr. tyveri 0-4.677 Øvrige 74.424 9.005 2.401.651 1.551.877 Salgsomkostninger Annoncer og reklame 2.781 0 2.781 0 Repræsentation Anden repræsentation 460 899 460 899
6 Administrationsomkostninger Kontorartikler 17.364 12.697 Telefon og telefax 21.271 22.280 Fragt 4.618 3.194 Porto og gebyrer 4.226 606 Kontingenter og forsikringer 41.080 44.277 Revision og regnskabsassistance 139.905 101.448 Bogføringsassistance 12.842 14.315 Konsulenthonorar 66.595 65.537 EDB-omkostninger 0 2.529 Møder og rejser 26.143 64.458 Diverse 13.716 5.249 347.760 336.590 Lokaleomkostninger Ejendomsskat, miljøgebyr mv. 962 15.206 Vand (incl. reguleringer) 33.031 27.535 Vedligeholdelse og småinventar 46.146 27.320 80.139 70.061 3.422.909 2.468.919
7 Spec. 5 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager 2.495.464 2.239.921 Kørselsgodtgørelse 28.991 29.684 Regulering af feriepengeforpligtelse 11.200 3.500 Refusion -6.720-2.564 2.528.935 2.270.541 Andre sociale omkostninger ATP-bidrag 22.755 20.931 AER-bidrag 32.131 28.944 54.886 49.875 Andre personaleomkostninger Løndata 8.728 8.216 Arbejdstøj 6.107 3.737 Øvrige personaleomkostninger 18.811 21.019 Kursusomkostninger 2.530 600 36.176 33.572 2.619.997 2.353.988 Spec. 6 Andre finansielle omkostninger Renter, kassekredit 28.715 161.792 Renter, byggelån 155.989 162.423 Renter, kommunekredit 649.454 773.985 Kreditorrenter 953 499 Garantiprovision 221.000 0 1.056.111 1.098.699
8 Spec. 7 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende 885.785 0 Andre tilgodehavender 0 5.842 885.785 5.842 Spec. 8 Periodeafgrænsningsposter Ekstraordinær leasingafgift 300.256 387.583 300.256 387.583 Spec. 9 Langfristede gældsforpligtelser Hovedstol Kommunekredit 29.350.000 3.034.218 5.913.521 Kommunekredit 11.856.054 9.695.583 10.320.226 Kommunekredit 9.200.000 9.200.000 0 Banklån 2.385.895 2.110.217 2.215.643 24.040.018 18.449.390 Spec. 10 Anden gæld Feriepenge 50.559 45.869 Feriepengeforpligtelse 98.700 87.500 Moms 0 1.307.740 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 133.357 89.437 ATP 6.459 5.653 Skyldig honorarer, løn og pension 31.197 31.197 Renteudgifter Kommunekredit 182.240 203.000 Øvrige skyldige omkostninger 45.640 45.640 548.152 1.816.036