Den selvejende institution FKS-Hallen Tranehøjen 5, 5250 Odense SV Årsrapport for 2015 CVR. nr. 81 97 02 11
Indholdsfortegnelse Side Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 4 Balance 5 Noter 7 Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapport for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 for Den selvejende institution FKS-Hallen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med anerkendt dansk regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense SV, den 16. marts 2016 Bestyrelse Vagn Anker Jensen Peter Søgaard Gitte Jørgensen Formand Næstformand Kasserer Dan Ingham Morten Jensen Leif Sørensen Sekretær Hans Jørgen Andersen Revisorer Lars Willemar Carsten Andreasen Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den selvejende institution FKS-Hallen Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution FKS-Hallen for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter anerkendt dansk regnskabspraksis samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med anerkendt dansk regnskabspraksis samt foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt bestemmelserne i Folkeoplysningslovens bekendtgørelse nr. 1251 af 12. december 2011. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med anerkendt dansk regnskabspraksis samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision. Odense, den 23. marts 2016 PK Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Palle Knudsen Statsautoriseret revisor Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 2
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den selvejende institution FKS-Hallen er aflagt i overensstemmelse med anerkendt dansk regnskabspraksis samt foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter ved udlejning af hallen indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for risikoens overgang. Andre omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger til administration, lønninger, el, varme og reparation og vedligeholdelse af hallen samt øvrige omkostninger til drift af hallen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Rente- og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende Brugstider: Scrapværdi: Bygninger 50 år kr. 3.972.928 Mindre nyanskaffelser samt aktiver med begrænset levetid indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 3
Resultatopgørelse Budget Budget Note 2015 2014 2016 2017 (ej revideret) (ej revideret) Indtægter 1 2.074.047 2.053.090 2.058.000 2.078.000 Indtægter i alt 2.074.047 2.053.090 2.058.000 2.078.000 Personaleomkostninger 2-675.064-699.671-720.000-720.000 Lokaleomkostninger 3-1.014.097-1.173.934-1.228.000-1.238.000 Administrationsomkostninger 4-131.798-94.121-110.000-120.000 Varekøb, Cafeteria -15.373 0 0 0 Resultat før finansielle poster 237.715 85.364 0 0 Finansielle indtægter 130 67 0 0 Finansielle omkostninger -1.405-67.050 0 0 Årets resultat 236.440 18.381 0 0 Bestyrelsen foreslår at årets resultat overføres til egenkapitalen. Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 4
Balance Aktiver Anlægsaktiver 31/12 2015 Note 31/12 2014 Grunde og bygninger 3.972.928 3.972.928 Materielle anlægsaktiver i alt 3.972.928 3.972.928 Anlægsaktiver i alt 3.972.928 3.972.928 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 288.688 144.766 Andre tilgodehavender 27.456 0 Tilgodehavender i alt 316.144 144.766 Præmieobligationer 100 100 Likvide beholdninger 992.036 5 562.011 Omsætningsaktiver i alt 1.308.280 706.877 Aktiver i alt 5.281.208 4.679.805 Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 5
Balance Passiver Egenkapital 31/12 2015 Note 31/12 2014 Egenkapital primo 2.977.625 2.959.244 Gældsbrev Odense Kommune, eftergivet 1.092.000 0 Årets resultat 236.440 18.381 Egenkapital i alt 4.306.065 2.977.625 Gæld Gældsbrev, Odense Kommune 0 1.092.000 Langfristet gæld i alt 0 1.092.000 Forudbetalt driftstilskud, Odense Kommune 842.724 413.100 Leverandører af varer og tjenesteydelser 45.909 197.080 Anden gæld 86.510 0 Kortfristet gæld i alt 975.143 610.180 Gæld i alt 975.143 1.702.180 Passiver i alt 5.281.208 4.679.805 Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 6
Noter 1. Indtægter Budget Budget 2015 2014 2016 2017 (ej revideret) (ej revideret) Halleje, FKS 258.688 268.090 281.000 261.000 Lejeindtægt, kontor & mødelokaler 32.000 32.000 32.000 32.000 Lejeindtægt, skydebaner 10.000 10.000 10.000 10.000 Lejeindtægt, billard- og dartlokale 60.000 60.000 60.000 60.000 Lejeindtægt, motionslokale 20.000 20.000 20.000 20.000 Anden lejeindtægt 5.000 5.000 5.000 5.000 Sponsorater 8.000 8.000 0 0 Forpagtning, cafeteria 22.500 30.000 30.000 50.000 Driftstilskud, Odense Kommune 1.652.400 1.620.000 1.620.000 1.640.000 Andre indtægter 750 0 0 0 Salg, Cafeteria 4.709 0 0 0 Indtægter i alt 2.074.047 2.053.090 2.058.000 2.078.000 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 596.588 699.671 720.000 720.000 Regulering, feriepenge -17.232 0 0 0 Pension, andre 72.698 0 0 0 ATP-bidrag 6.120 0 0 0 Dataløn 798 0 0 0 Personaleudgifter 7.036 0 0 0 Arbejdstøj 9.056 0 0 0 Personaleomkostninger i alt 675.064 699.671 720.000 720.000 Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 7
Noter 3. Lokaleomkostninger Budget Budget 2015 2014 2016 2017 (ej revideret) (ej revideret) El, varme og vand 491.493 490.752 530.000 540.000 Forsikringer og vagtselskab 90.686 100.335 120.000 120.000 Vedligeholdelse og nyanskaffelser 386.591 535.490 498.000 498.000 Rengøring 45.327 47.357 80.000 80.000 Lokaleomkostninger i alt 1.014.097 1.173.934 1.228.000 1.238.000 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager 3.437 0 0 0 Edb-udgifter 50.533 94.121 110.000 120.000 Telefon mv. 6.418 0 0 0 Porto og gebyrer 3.035 0 0 0 Revisorhonorar 7.000 0 0 0 Kontorhjælp 12.000 0 0 0 Abonnement og kontingent 16.398 0 0 0 Mødeudgifter 24.253 0 0 0 Gaver og blomster 2.228 0 0 0 Annoncer og reklame 6.496 0 0 0 Adm. omkostninger i alt 131.798 94.121 110.000 120.000 5. Likvide beholdninger Kassebeholdning 1.264 501 Danske Bank, driftskonto 929.834 500.589 Danske Bank, byggefond 60.938 60.921 Likvide beholdninger i alt 992.036 562.011 6. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Foreningen har ingen kendte pantsætninger, sikkerhedsstillelser eller eventualforpligtelser. Den selvejende institution FKS-Hallen Årsrapport for 2015 8