Foreningen Bastard Festival CVR.nr. 35 08 79 23 PROJEKTREGNSKAB FOR 22. MAJ TIL 2. OKTOBER 2013
INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Projektregnskab 22. maj 2. oktober 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1
FORENINGSOPLYSNINGER Forening Foreningen Bastard Festival Dybbølsgade 48 1721 København V CVR.nr.: 35 08 79 23 Hjemsted: København Regnskabsår: 22. maj 2. oktober 2013 Tilskudsgivere Helsingør Kommune Miljøstyrelsen Realdania Bestyrelse Andreas Sachse Kromann-Mikkelsen Joakim Rex Andersen Martine Aabye Cathrine Frederiksen Rikke Maagaard Olesen Revisor Kreston Hørsholm Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Usserød Kongevej 157 2970 Hørsholm 2
LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens formål er at afholde Bastard Festival. Udvikling i projektets aktivitet og økonomiske forhold For en detaljeret gennemgang af aktiviteterne på og omkring festivalen, bedes opmærksomheden rettes mod de fremsendte rapporteringer. Regnskabet viser en overskridelse af omkostningerne på enkelte poster i forhold til tidligere fremsendte budgetter. Dette skyldes det uheldige forhold, at det efter festivalens afholdelse blev klart, at foreningen ikke ville få adgang til momsfradrag, hvilket ellers var indregnet i budgettet. Dette skaber et stort negativt resultat, som foreningen dog har valgt at absorbere i den ellers afsatte lønpulje til projektledelse. Således er der ikke længere et 50/50 split mellem stifterens egenfinansiering og løntilskud, men snarere hvad der svare til et 75/25 split. Uanfægtet dette forhold betragtes festivalen dog som en succes. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 3
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabet 22. maj 2. oktober 2013 for Foreningen Bastard Festival. Projektregnskabet aflægges i overensstemmelser med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening, samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at projektregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 2. oktober 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 22. maj 2. oktober 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20. november 2013 Bestyrelse Andreas Sachse Kromann-Mikkelsen Joakim Rex Andersen Martine Aabye Cathrine Frederiksen Rikke Maagaard Olesen 4
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen Vi har revideret vedlagte projektregnskab for projekt Bastard Festival for perioden 22. maj 2. oktober 2013. Projektregnskabet indeholder anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for projektregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et projektregnskab i overensstemmelse med bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen fra tilskudsgivere. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et projektregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om projektregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om projektregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i projektregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i projektregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et projektregnskab i overensstemmelse med bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af projektregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at projektregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelser og tilsagnsskrivelsen fra tilskudsgivere. 5
Den uafhængige revisors erklæring Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis og om begrænsning i distribution og anvendelse Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på side 7 i projektregnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Projektregnskabet er udarbejdet med det formål at dokumentere omkostningerne vedrørende projektet som grundlag for tilskudsudbetaling. Som følge heraf kan projektregnskabet være uegnet til andet formål. Vores erklæring er alene udarbejdet til brug for virksomheden og tilskudsgivere, og bør ikke udleveres til andre parter. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi skal gøre opmærksom på at antallet af bestyrelsesmedlemmer ikke stemmer overens med de i vedtægterne valgte retningslinjer. Hørsholm, den 20. november 2013 Kreston Hørsholm Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Michel Hansen statsautoriseret revisor 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Foreningens årsrapport er ikke underlagt årsregnskabslovens regler, men følger årsregnskabslovens regler for klasse B med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Anvendt regnskabspraksis er ændret ved opstillingen i resultatopgørelsen. Ændringen har ingen beløbsmæssig påvirkning. Øvrige anvendt regnskabspraksis er efter samme regnskabspraksis som foregående år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidig økonomiske fordele vil tilgå foreningen, og forpligtelsen værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, det fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 7
RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter omfatter årets modtagne tilskud, bevillinger, salg af arbejdskraft og serviceydelser. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Foreningen er omfattet af selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6. I brev af 13. oktober 1995 har skattemyndighederne tilkendegivet, at foreningen er registreret som en ikke skattepligtig institution, hvorfor foreningen ikke er fuldt skattepligtig af de nuværende aktiviteter. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 8
RESULTATOPGØRELSE 22. MAJ 2. OKTOBER Note 2013 Entré indtægter 4.575 Bar salg 20.773 Tilskud Helsingør kommune 300.000 Tilskud Miljøstyrelsen 182.500 Tilskud Realdania 260.000 Indtægter i alt 767.848 Direkte omkostninger 1-625.951 BRUTTORESULTAT 141.897 Administrationsomkostninger 2-141.671 DRIFTSRESULTAT 226 Finansielle omkostninger 3-1 ÅRETS OVERSKUD 225 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 225 Disponeret 225 9
BALANCE 2. OKTOBER AKTIVER Note 2013 Tilgodehavende tilskud Realdania 26.000 Tilgodehavende tilskud Miljøstyrelsen 182.500 Andre tilgodehavender 4 16.632 Tilgodehavender 225.132 Likvide beholdninger 5 21.769 OMSÆTNINGSAKTIVER 246.901 AKTIVER 246.901 10
BALANCE 2. OKTOBER PASSIVER Note 2013 Grundkapital 0 Overført resultat 6 225 225 Lån fra projektledelsen 179.676 Anden gæld 7 67.000 Kortfristede gældsforpligtelser 246.676 GÆLDSFORPLIGTELSER 246.676 PASSIVER 246.901 11
NOTER 2013 1 Direkte omkostninger Konsulent 371.259 Artister 68.335 Materialer 75.899 Udstyr og værktøj 2.315 Leje af udstyr 71.647 Leje af inventar 5.000 Drikkevarer til bar 29.571 Madvarer til bar 3.925 627.951 2 Administration Markedsføring 31.180 Sociale omkostninger 15.428 Kurser og uddannelse 6.223 Lokaleleje 7.500 Rengøring 10.990 Abonnementer 5.312 Kontorartikler 606 Småanskaffelser 11.112 Fragt 3.029 Porto og gebyr 707 Forsikring 12.950 Advokat 9.000 Revision 15.000 Elværket 200 Rejse udgifter 12.934 Momsrefusion -3.000 139.171 3 Finansielle omkostninger Renter, bank 1 1 12
NOTER 2013 4 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 16.632 16.632 5 Likvide midler Merkur 840 111 999 69 Foreningskonto 21.769 21.769 6 Overført resultat Overført resultat 22. maj 0 Årets resultat 225 Overført resultat 225 7 Anden gæld Skyldig revision og bogføringsmæssig assistance 15.000 Skyldig advokat 9.000 Afsat til projektledelse 43.000 67.000 3614 jkh 13