BØSØRE VANDVÆRK amba -------------------------------- ÅRSRAPPORT for året 2015 ---oo0oo--- 215/5/25
1. VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Bøsøre Vandværk Amba Stentoften 5874 Hesselager CVR nr. 32 92 61 50 Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelse Formand: Næstformand: Kasserer: Sekretær: Medlem: Anders Skriver Karsten Bruno Jensen Inge Galthen Henning Stærmose Lars Andersen Revisorer Vagn Mortensen Margit Drost Generalforsamling Godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling afholdes den / 2016 Dirigent:
2. Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Bøsøre Vandværk Amba. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bøsøre, den 2016 Bestyrelsen Anders Skriver Inge Galthen Karsten B. Jensen Formand Kasserer Næstformand Henning Stærmose Sekretær Lars Andersen Bestyrelsesmedlem Folkevalgte revisorers påtegning Som folkevalgte revisor for Bøsøre Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2015. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Bøsøre den 2016 Margit Drost Folkevalgt revisor Vagn Mortensen Folkevalgt revisor
3. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Bøsøre Vandværk Amba er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er ændret, så vandværket indsluser de bestemmelser, der findes i årsregnskabsloven. Praksis uddybes nedenfor. Sidste års tal er tilrettet med hensyn til indregningsmetoder og målegrundlag (grundlag for værdiansættelse) for at skabe reel kontinuitet, og give et mere retvisende billede af regnskabet. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for de kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. Der henvises til årets resultatdisponering. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller indtægter ved videregivelse af forbrugernes vandforbrug.
4. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende gæld til pengeinstitutter og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: *Bygninger* Tanke og styring Inventar *Ledningsnet Boringer Renovering bygninger 40 år 10 år 10 år 50 år 20 år 20 år Mindre nyanskaffelser u/15.000 og med en levetid under 3 år straksafskrives. *Er ikke indarbejdet i 2015 regnskabet men forventes at indgå i regnskabet 2016 når værdiansættelse er foretaget. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår, samt leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
5. RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2015 Realiseret Realiseret B u d g e t i 1.000 kr. Note 2015 2014 2016 2017 2018 1 Nettoomsætning... 539.877 510.640 531 531 531 2 Produktionsomkostninger... 222.797 131.661 146 149 142 Bruttoresultat... 317.080 378.979 385 382 389 3 Distributionsomkostninger... 29.426 34.153 68 69 471 4 Administrationsomkostninger... 92.413 108.212 117 114 116 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 195.241 236.614 200 199-198 Andre indtægter... 5.669 5.598 6 6 6 RESULTAT FØR RENTER OG AFSKRIVNINGER... 200.910 242.212 206 205-192 5 Afskrivninger... 201.040 201.040 201 201 201 RESULTAT FØR RENTER... -130 41.172 5 4-393 6 Renteindtægter... 554 2.115 0 0 0 RESULTAT... 424 43.287 5 4-393 Resultatdisponering: Overført til over/underdækning... -424-43.287-5 -4 393 ÅRETS RESULTAT... 0 0 0 0 0
6. BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 Note AKTIVER 31/12 2015 31/12 2014 Anlægsaktiver 5 Tanke og styring... 516.706 581.294 5 Ny boring... 1.005.859 1.068.725 5 Jordareal... 47.804 47.804 5 Vandværket (offentlig vurdering 500.000)... 809.451 883.037 Anlægsaktiver i alt... 2.379.820 2.580.860 Omsætningsaktiver Fynske Bank... 110.866 13.597 Frørup Andelskasse - 8035263... 67.526 22.229 Frørup Andelskasse - 2018752... 16.344 2.305 Tilgodehavende moms... 61.069 50.079 Tilgodehavende forbrugsafregninger... 31.486 24.087 Tilgodehavende statsafgift... 0 441 Omsætningsaktiver i alt... 287.291 112.738 AKTIVER I ALT... 2.667.111 2.693.598 PASSIVER 8 EGENKAPITAL... 2.570.790 2.570.365 GÆLD Kortfristet gæld 7 Kreditorer... 96.321 123.233 KORTFRISTET GÆLD I ALT... 96.321 123.233 PASSIVER I ALT... 2.667.111 2.693.598
7. Noter 2015 2014 1 Forbrugsindtægter Faste afgifter... 228.800 228.800 Vandforbrug... 268.110 237.465 Målerleje... 35.400 35.400... 532.310 501.665 Øvrige indtægter Gebyr forbruger... 8.700 8.975 Tab på debitor / regulering tidl. år... -1.133 0 Efterangivelse vandforbrug... 0 0... 7.567 8.975 Nettoomsætning i alt... 539.877 510.640 2 Produktionsomkostninger Vedligeholdelse vandværket og tekniske installationer... 73.890 79.567 Reparation af boringer... 57.111 0 Udenoms areal... 14.000 14.858 Elektricitet... 31.646 25.038 Vandanalyser... 32.917 12.198 Afledningsbidrag... 13.233 0... 222.797 131.661 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger... 17.156 32.019 Kortlægning ledninger... 4.268 2.134 Statsafgift ledningstab... 0 0 Måleraflæsning- og kalibrering... 8.002 0... 29.426 34.153 4 Administrationsomkostninger Tryksager, porto og kontorhold... 18.577 22.399 Administrationshonorar... 34.000 30.152 Software & abonnement... 5.568 10.588 Forsikring & kontingent... 11.386 10.582 Generalforsamling & møder... 8.016 5.005 Annoncer & hjemmeside... 3.238 3.088 Kurser... 80 20.502 Opmærksomheder m.m.... 930 719 Mindre nyanskaffelser... 3.037 0 Kørselsgodtgørelse... 7.581 5.177... 92.413 108.212
8. Noter Afskrivning 5 Renovering Vandværk Tanke og Styring Anskaffelsessum år 2014... 645.882 Årets afskrivning... 64.588 Afskrivning tidligere år... 64.588 129.176 64.588 Bogført værdi 31/12 2015... 516.706 Vandværket (Renovering) Anskaffelse år 2006/07... 1.471.725 Tilgang i året... 0 Anskaffelsessum i alt... 1.471.725 Afskrivning tidligere år... 588.688 Årets afskrivning... 73.586 662.274 73.586 Bogført værdi 31/12 2015... 809.451 Ny boring (4) Anskaffelsessum år 2011... 1.257.323 Tilgang i året... 0... 1.257.323 Afskrivning tidligere år... 188.598 Årets afskrivning... 62.866 251.464 62.866 Bogført værdi 31/12 2015... 1.005.859 Grund Tilkøb i 2013 inkl. omkostninger... 47.804 Afskrivning... 0 0 Bogført værdi 31/12 2015... 47.804 Afskrivning i alt... 201.040 2015 2014 6 Renter Indtægter, Pengeinstitutter... 554 2.115 Udgifter, Pengeinstitutter... 0 0... 554 2.115 7 Kreditorer Skyldige omkostninger og kreditorer... 89.850 123.233 Statsafgift vand... 6.471 0... 96.321 123.233
9. Noter 2015 2014 8 Egenkapital Overdækning Overført resultat 1. januar 2015... 2.570.366 2.527.079 Årets resultat... 0 43.287... 2.570.366 2.570.366 Årets overdækning jf. resultatdisponering... 424 0 Samlet egenkapital (overdækning)... 2.570.790 2.570.366 9 Egen andel statsafgift vand Udpumpet mængde i året... 35.944 33.731 Solgt mængde... 35.748 35.180 *Spild... 196-1.449 Spild i %... 0,5% 0% Egen andel (over 10 %)... 0 0 10 Pant og sikkerhedsstillelse Ingen