KVIST & JENSEN AS STATSAUTORISEREDE REVISORER Østerbrogade 16 8500 Grenaa Telefon 86 32 20 11 Telefax 86 32 36 16 CVRnr. 27 47 81 31 www.kvistjensen.dk grenaa@kvistjensen.dk Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk Årsrapport for 2014 CVR. nr. 88 29 37 11 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 14/5 2015 Dirigent Medlem af RevisorGruppen Danmark RANDERS HADSTEN HAMMEL GRENAA MARIAGERFJORD HADSUND AALBORG
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Foreningens oplysninger Foreningens oplysninger 5 Årsregnskab for 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1/1-31/12 2014 for Gjerrild Nordstrands Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Norddjurs, den 8. maj 2015 Bestyrelse: Niels Frederik Pedersen Formand Kay-Flemming W. Povlsen Kasserer Keld Andersen Gunnar Emcken Laila Rolighed Christensen Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Gjerrild Nordstrands Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjerrild Nordstrands Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsens anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabs-mæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkelig og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Foreningen har i strid med momsloven ikke indsendt korrekte momsangivelser og angivelser af vandafgift til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Grenaa, den 8. maj 2015 Kvist & Jensen Statsautoriserede revisorer A/S B. Nygaard Pedersen Torben Thomsen statsautoriseret revisor registreret revisor Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 4
Foreningens oplysninger Foreningen Gjerrild Nordstrands Vandværk c/o Niels Frederik Pedersen Emmedsbovej 4 8500 Grenaa Telefon : 8638 3033 (formand) E-mail : info@gjerrildnordvand.dk CVR. nr. 88 29 37 11 Hjemsted : Norddjurs Regnskabsår : 1/1-31/12 Bestyrelse Niels Frederik Pedersen, formand Kay-Flemming W. Povlsen, kasserer Keld Andersen Gunnar Emcken Laila Rolighed Christensen Revision Kvist & Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Østerbrogade 16, 8500 Grenaa Bankforbindelse Danske Bank, Egå afd. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Gjerrild Nordstrands Vandværk er omfattet af lov om fonde og visse foreninger og er således ikke omfattet af den danske årsregnskabslov, hvorfor foreningen ikke er forpligtet til at følge regnskabsbestemmelserne Foreningen skal i henhold til lov om fonde og visse foreninger aflægge sin årsrapport på baggrund af god regnskabsskik. Foreningens bestyrelse har valgt at anvende årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A som udtryk for god regnskabsskik. Ændring af regnskabsmæssige skøn Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Betaling for vand indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til brugerne har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af vandafgift (grøn afgift) i forbindelse med salget. Renter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Forbrugerne afregner overfor værket i form af fast afgift og forbrug ifølge måler af antal m³. Udgifter Driftsudgifter afholdes i forbindelse med indvinding og levering af vand til forbrugerne. Dertil medgår el, afgifter og diverse udgifter til vedligeholdelse af boringer, værk og ledningsnet m.v. og administration. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværk Afskrivning sker lineært over levetiden på 25 år. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver måles til kursværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 7
Resultatopgørelse for tiden 1/1-31/12 2014 2013 Indtægter Indgået målerleje 144.434 142.800 Indgået vandafgift 64.815 41.967 Administrationsaftale med kommunen 0 12.790 Indtægter i alt 209.249 197.557 Udgifter Elforbrug 17.459 10.415 Reparation og vedligeholdelse 10.728 43.554 Vandprøver og boringskontrol 2.643 11.806 Forsikring 5.427 5.370 Møder m.v. 14.983 8.455 Generalforsamling 6.308 4.880 Bestyrelsesudflugt 9.939 0 Administration, kontorhold 20.000 29.097 EDB 16.391 22.246 Opkrævnings- og aflæsningsgebyr 0 2.529 Regnskabsassistance 8.000 10.200 Kontingent 5.745 5.740 Udgifter i alt 117.623 154.292 Resultat før afskrivninger 91.626 43.265 Afskrivninger: Vandværket 41.832 41.832 Resultat før finansiering 49.794 1.433 Finansiering: Renteindtægter m.v. 15.477 17.621 Kursregulering værdipapirer, beregnet 16.560-16.617 Driftsresultat 81.831 2.437 Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 8
Balance pr. 31. december 2014 2013 Note Aktiver Anlægsaktiver: 1 Vandværket 1.542.399 1.584.231 Anlægsaktiver i alt 1.542.399 1.584.231 Omsætningsaktiver: 2 Værdipapirer 573.282 556.722 Danske Bank, konto 3623022250 795.958 504.493 Mellemregning med forbrugere 11.052 945 Tilgodehavende vandafgift 0 5.118 Omsætningsaktiver i alt 1.380.292 1.067.278 Aktiver i alt 2.922.691 2.651.509 Passiver Gæld: Skyldig vandafgift 118.377 0 Skyldig moms 149.921 80.477 Skyldige omkostninger 12.500 10.970 Gæld i alt 280.798 91.447 Egenkapital: Saldo pr. 1/1 2014 2.560.062 2.499.354 Årets resultat 81.831 2.437 Regulering til egenkapital 2012-2013 0 58.271 Egenkapital i alt 2.641.893 2.560.062 Passiver i alt 2.922.691 2.651.509 Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 9
Noter til regnskabet 31/12 2014 31/12 2013 1 Vandværket Værdi opgjort pr. 1/1 2014 1.584.231 1.626.063 Afskrivning i året 41.832 41.832 Bogført værdi pr. 31/12 2014 1.542.399 1.584.231 2 Værdipapirer 5.652 stk. Danske Invest Dannebrog Mellemlange Obligationer 556.722 573.339 Kursregulering 16.560-16.617 Bogført værdi pr. 31/12 2014 573.282 556.722 Andelsselskabet Gjerrild Nordstrands Vandværk - Årsrapport for 2014 10