Årsrapport 2008 Kristelig Fagforening og
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 31. december 2008 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter til årsrapporten 15 Side 2 af 19
Ledelsespåtegning Direktionen og hovedbestyrelserne for og Kristelig Fagforening har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 for og Kristelig Fagforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten, efter vores opfattelse, giver et retvisende billede af Kristelig A- kasses og Kristelig Fagforenings aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat og pengestrømme. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen af betydning for årsrapporten for 2008. Randers, den 6. marts 2009 Direktion Jesper Wengel adm. direktør Aase Bang direktør Bestyrelsen for Søren Fibiger Olesen formand Jens Thorsen næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Stefan Winther Esben Aabenhus Bestyrelsen for Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen formand Jens Thorsen næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Stefan Winther Esben Aabenhus Side 3 af 19
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i og Kristelig Fagforening Vi har revideret årsrapporten for og Kristelig Fagforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og bekendtgørelse nr. 398 af 4. maj 2006 om revision af de anerkendte a-kasser. Denne bekendtgørelse og disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for og Kristelig Fagforenings udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af og Kristelig Fagforenings interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af og Kristelig Fagforenings aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af og Kristelig Fagforenings aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 6. marts 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Karsten Mumm statsautoriseret revisor Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Side 4 af 19
Foreningsoplysninger Foreningerne Engboulevarden 30 8960 Randers SØ CVR-nr. 4008 1011 Kristelig Fagforening Engboulevarden 30 8960 Randers SØ CVR-nr. 1169 8301 Telefon: 8911 2233 E-mail: info@krifa.dk Web: www.krifa.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Randers Bestyrelser Søren Fibiger Olesen, formand Jens Thorsen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Stefan Winther Esben Aabenhus Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen, formand Jens Thorsen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Stefan Winther Esben Aabenhus Ledelse Jesper Wengel, adm. direktør Aase Bang, direktør Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Åboulevarden 31 8100 Århus C Side 5 af 19
Hoved- og nøgletal Kristelig Fagforening Mio kr. 2008 2007 2006 2005 2004 2008 2007 2006 2005 2004 Resultatopgørelse Nettoindtægt 250 253 250 264 263 178 171 150 128 127 Resultat før finansielle poster -7-16 -1 9 2 24 23 12 5 7 Finansielle poster -14 4 7 15 8 2-62 -8 18 9 Årets resultat -21-12 6 24 10 26-39 4 22 16 Balance Balancesum 248 271 266 256 238 207 236 217 215 155 Investering i materielle anlægsaktiver 0 0 0 11 8 6 8 5 30 6 Egenkapital 37 61 72 66 42 138 115 152 146 123 Medlemmer Antal 175.726 177.296 172.369 161.672 159.526 107.152 105.034 99.330 90.419 86.286 Medarbejdere Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (summarisk opgjort for alle personalegrupper inkl. rengøring, flexjobber mv.) 469 512 459 475 477 208 189 189 180 181 Nøgletal Omkostningsgrad 103% 106% 101% 97% 99% 86% 87% 92% 96% 95% Egenkapitalens forrentning -43% -19% 9% 44% 27% 21% -29% 2% 16% 14% Egenkapitalandel 15% 22% 27% 26% 18% 66% 49% 70% 68% 79% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledninger. Side 6 af 19
Beretning Kristelig Fagforening fortsatte i 2008 sin vækst på trods af øget konkurrence og konflikt på det offentlige arbejdsmarked. Fagforeningen voksede med 2.100 kunder, mens mistede ca. 1.600 kunder i årets løb. Kristelig Fagforening fastholdt for 5. år i træk sit kontingent, mens endnu engang nedsatte administrationsbidraget. Pr. 1. april 2009 nedsættes administrationsbidraget yderligere. Kristelig Fagbevægelse har i 2008 ændret sin struktur med det formål at øge kvaliteten og effektiviteten gennem samling og specialisering. Langt den største del af kundernes henvendelse sker via telefon og behandles i 2 kundecentre. Der er nu 15 lokale afdelinger, der betjener de kunder der møder personligt frem, og 3 juridiske centre, som behandler alle faglige sager. Omlægningen har berørt mange medarbejdere i organisationen og ventes først at give det fulde udbytte i løbet af 2009. Kristelig Fagforening oplevede fortsat en stigning i antallet af forespørgsler og egentlige sager. Samlet set har ca. 53.000 kunder i 2008 fået faglig/juridisk hjælp. Kun en mindre andel blev til egentlige sager, og i disse sager blev der i alt inddrevet 353 mio. kr., som alle er sendt videre til kunderne. s ledighed faldt frem til juli måned til et niveau på 1,9 % hvorefter den fladede ud. I årets sidste måneder, og i starten af 2009, er antallet af nyledige steget markant, og det ventes, at Kristelig A- kasses ledighed fordobles i løbet af 2009. Fra starten af 2009 er der tilført flere ressourcer til ledighedsområdet. Resultat Resultatet i blev på -21,1 mio. kr., og i Kristelig Fagforening blev resultatet på 26,4 mio. kr. Driftsresultaterne på hhv. -7,2 mio. kr. i og 24,3 mio. kr. i Kristelig Fagforening vidner om en god drift, der er forbedret i forhold til sidste år. Den negative påvirkning skal således primært findes fra finansieringsposterne. Finansiering Finans- og kreditkrisen i 2008 har sat sine spor i regnskaberne. De markante fald i aktiekurser og stigende rentemarginaler er de primære årsager til, at finansieringen udviser et tab i på 13,8 mio. kr. og et tab på 3,4 mio. kr. i Kristelig Fagforening. Årets samlede afkast på værdipapirer blev på ca. -7,5 %, men det dækker over tab på aktier på op til 49 % og gevinst på obligationer på ca. 5 %. Aktieandelen udgør ved årets udgang ca. 11 % af porteføljen. Resultat af kapitalandele Kristelig Fagforenings forretningsmæssige aktiviteter drives via Krifa Holding A/S og en række datterselskaber. Der er ikke sket ændring i antal selskaber og deres funktioner i det seneste år. Koncernresultatet i Krifa Holding udgør 5,6 mio. kr., som er indarbejdet i Kristelig Fagforenings resultatopgørelse efter indre værdis metode. Egenkapitalen i Krifa Holding udgør 20,3 mio. kr. For JOBDK og Job Vision har 2008 været en succesfuld genrejsning af virksomhederne, der efter store underskud i 2007, leverer positive resultater. Trinity Hotel og Konferencecenter er fortsat i positiv udvikling og har i 2008 præsteret det bedste resultat i selskabets historie. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kristelig Fagforening har, som tilkendegivet i ledelsesberetningen for 2007, udvidet aktiekapitalen i Krifa Holding A/S med 60 mio. kr. ved gældskonvertering. Side 7 af 19
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporterne for og Kristelig Fagforening for 2008 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, dog med de tilpasninger i resultatopgørelsen, som foreningernes særlige forhold medfører. s årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse C (stor). Kristelig Fagforenings årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse A, men med tilvalg af regnskabsreglerne for regnskabsklasse C (stor) med undtagelse af udarbejdelse af koncernregnskab. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Kapitalandel i Krifa Holding A/S Kapitalandel i Krifa Holding A/S indregnes og måles i årsrapporten efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat. I balancen indregnes under posten Kapitalandel i Krifa Holding A/S den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Leasing Leasingkontrakter vedr. materielle anlægsaktiver, hvor de enkelte foreninger har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som foreningernes øvrige materielle anlægsaktiver. Den tilhørende gæld vedr. leasing indregnes i balancen som en gæld. Leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing, dvs. almindelig leje. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Skat Skat i Kristelig Fagforening indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets skattepligtige indkomst opgjort efter gældende regler. Segmentoplysninger Der afgives ikke særskilte oplysninger på forretningssegmenter og geografiske markeder, idet foreningerne hver især alene har ét forretningssegment og ét geografisk marked. RESULTATOPGØRELSEN Fælles administration Foreningerne har på en række områder fælles administration. Dette indebærer, at fællesomkostninger er opgjort og fordelt mellem foreningerne i henhold til de af Arbejdsdirektoratet stillede krav hertil. BALANCEN Udviklingsprojekter Medgået tid ved udviklingsprojekter indregnes som omkostning i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes, da betingelsen for aktivering ikke anses for opfyldt. Side 8 af 19
Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger, maksimalt 40 år Inventar og biler 5 år IT-udstyr samt software 3 år Indretning af lejede lokaler 5 år. Kunstværker afskrives ikke. Aktiver med en anskaffelsessum på under 25.000 kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres ud fra en generel vurdering af tabsrisici, baseret på fordringernes alder. Værdipapirer Værdipapirer, som består af børsnoterede obligationer og aktier, måles til børskurs på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Egenkapital I Kristelige Fagforening disponeres løbende en andel af egenkapitalen til imødegåelse af udgifter ved konflikt på arbejdsmarkedet. Eventuelle konfliktudbetalinger i regnskabsåret føres direkte på denne post under egenkapitalen Hensatte forpligtelser Hensættelser indregnes, når foreningerne - som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen - har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der skal ske en fremtidig betaling. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos pengeinstitutter, der forventes holdt til udløb, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne nettoprovenu. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, opført som aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsanalyse Pengestrømsanalysen viser foreningernes pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt foreningernes likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger og betalt skat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Side 9 af 19
Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. Side 10 af 19
Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2008 Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2008 2007 2008 2007 Kontingent 1.218.848 1.184.724 171.288 162.115 Bidrag til staten -972.840-931.656 - - Provision fra forsikringsaktiviteter - - 4.637 4.512 Konfliktberedskab 1 - - -2.374-2.228 Andre indtægter 4.192-4.797 6.737 Nettoindtægt 250.200 253.068 178.348 171.136 Personale 2 183.502 195.173 87.766 83.372 Lokale 3 23.031 24.331 13.471 12.174 Administration 4 40.505 42.715 33.356 28.695 Medlemsaktiviteter 5 7.580 3.470 16.629 20.565 Bestyrelse 6 2.828 3.418 2.811 3.588 Omkostninger i alt 257.446 269.107 154.033 148.394 Driftsresultat -7.246-16.039 24.315 22.742 Resultat af kapitalandele 13 - - 5.628-68.857 Finansielle poster 7-13.837 3.570-3.359 7.342 Ordinært resultat før skat -21.083-12.469 26.584-38.773 Skat - - -216-387 Resultat -21.083-12.469 26.368-39.160 Resultatdisponering: Resultatet overføres til frie reserver Side 11 af 19
Balance pr. 31. december 2008 Aktiver Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2008 2007 2008 2007 Ejendomme 8 52.301 58.213 4.548 4.804 Indretning i lejede lokaler 9 - - 1.038 1.281 Driftsmidler 10 - - 11.542 12.633 Driftsmidler under udførelse - - 578 - Kunst 11 - - 1.077 916 Materielle anlægsaktiver i alt 52.301 58.213 18.783 19.634 Deposita 12 - - 3.272 3.425 Kapitalandel i tilknyttede selskaber 13 - - 20.340 - Ansvarlig lånekapital Krifa Ejendomme, Aalborg A/S - - 4.850 4.850 Finansielle anlægsaktiver i alt - - 28.462 8.275 Anlægsaktiver i alt 52.301 58.213 47.245 27.909 Aktiver vedr. staten 47.312 47.217 - - Tilgodehavende kontingent 3.382 3.622 622 609 Andre tilgodehavender hos kunder 1.440 2.111 1.197 644 Tilgodehavende foreningsskat - - 629 1.245 Andre tilgodehavender i øvrigt 868 1.066 19.705 18.342 Periodeafgrænsningsposter - - 141 168 Mellemregning med tilsluttede organisationer - - 8.606 7.653 Mellemregning med tilknyttede virksomheder - - 37.112 76.477 Værdipapirer 140.184 151.413 85.635 100.043 Likvide beholdninger 2.828 7.174 6.531 3.141 Omsætningsaktiver i alt 196.014 212.603 160.178 208.322 Aktiver i alt 248.315 270.816 207.423 236.231 Side 12 af 19
Balance pr. 31. december 2008 Passiver Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2008 2007 2008 2007 Frie reserver 14 37.370 60.768 107.609 85.928 Konfliktberedskab 1 - - 30.631 29.043 Egenkapital i alt 37.370 60.768 138.240 114.971 Hensat til tab på kapitalandele i tilknyttede selskaber - - - 40.601 Hensættelser i alt - - - 40.601 Medarbejderobligationer - - 8.168 5.657 Gæld til realkreditinstitut 24.911 29.647 - - Langfristede gældsforpligtelser i alt 15 24.911 29.647 8.168 5.657 Langfristet gæld, der forfalder i 2009 524 580 - - Gæld vedr. staten 47.220 47.206 - - Skyldigt medlemsbidrag 79.820 76.759 - - Bankgæld 40.980 40.975 6.679 8.186 Mellemregning med tilsluttede organisationer 8.606 7.653 - - Forudmodtaget kontingent 2.568 2.778 343 372 Skyldig A-skat mv. - - 614 527 Feriepengeforpligtelse, skyldige feriepenge m.v. 2.335 2.447 36.500 40.328 Kreditorer og skyldige omkostninger 3.981 2.003 16.879 25.589 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 186.034 180.401 61.015 75.002 Gældsforpligtelser i alt 210.945 210.048 69.183 80.659 Passiver i alt 248.315 270.816 207.423 236.231 Medarbejderforhold 18 Honorar til revisor 19 Sikkerhedsstillelser 20 Kontraktlige forpligtelser 21 Side 13 af 19
Pengestrømsopgørelse Kristelig Fagforening i 1.000 kr. Note 2008 2007 2008 2007 Årets driftsresultat -7.246-16.039 24.315 22.742 Reguleringer 16-4.088 1.961 8.333 9.111 Ændringer i driftskapitalen 17 6.500-15.150-13.972 19.673 Pengestrømme fra drift før finansielle f poster -4.834-29.228 18.676 51.526 Renteindtægt og kursgevinst 6.441 6.443 7.211 7.739 Renteudgift og kurstab -22.593-1.949-10.570-397 Pengestrømme fra driftsaktivitet -20.986-24.734 15.317 58.868 Køb af anlægsaktiver - -293-6.162-8.381 Salg af anlægsaktiver 10.000 2.346 205 435 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 10.000 2.053-5.957-7.946 Optagelse af gæld i bank og realkreditinstitut - 30.569 2.511 - Tilbagebet. af gæld til bank og realkreditinstitut -4.787-2.397-1.507 9.307 Mellemregning med tilknyttede virksomheder - - -20.635-58.155 Andre tilgodehavender (renter) 198 711-747 -2.224 Værdipapirer inkl. kursregulering 11.229-2.216 14.408-3.128 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 6.640 26.667-5.970-54.200 Ændringer i likvider -4.346 3.986 3.390-3.278 Likvider pr. 1. januar 7.174 3.188 3.141 6.419 Likvider pr. 31. december 2.828 7.174 6.531 3.141 Side 14 af 19
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2008 2007 2008 2007 Note 1: Konfliktberedskab Saldo 01.01. - - 29.043 26.992 Årets hensættelse - - 2.374 2.228 Udbetalt til kunder - - -786-177 Konfliktberedskab 31.12. - - 30.631 29.043 Note 2: Personale Lønninger 154.658 161.360 71.952 67.008 Pensioner 14.831 15.268 6.576 6.196 Andre omkostninger til social sikring 2.504 2.502 4.401 4.189 Medarbejderkurser 2.644 5.367 1.116 2.088 Rejseomkostninger inkl. afskrivninger på biler 4.236 5.031 1.645 1.848 Øvrige personaleomkostninger 4.629 5.645 2.076 2.043 Personale i alt 183.502 195.173 87.766 83.372 Note 3: Lokale Husleje og forbrugsafgifter 15.106 16.528 9.958 9.862 Reparation og vedligehold 3.373 1.321 1.795 422 Serviceabonnement og rengøring 3.569 4.003 1.336 1.399 Afskrivninger 983 2.479 382 491 Lokale i alt 23.031 24.331 13.471 12.174 Note 4: Administration Møder 555 546 343 322 Kontorhold, telefoni og forsikringer 3.244 3.145 2.916 2.018 Inventar og kontormaskiner inkl. afskrivninger 2.817 4.369 2.091 2.550 Porto og gebyrer 10.139 10.435 4.667 4.283 Konsulentassistance, herunder advokat og revisor 2.142 2.065 1.421 1.412 Faglitteratur 909 933 567 548 Kontingent til Arbejdsmarkeds-Etisk Råd - - - 438 Andre kontingenter 998 977 223 243 IT inkl. afskrivninger 13.316 13.182 4.758 5.619 Markedsføring 6.385 7.063 16.370 11.262 Administration i alt 40.505 42.715 33.356 28.695 Note 5: Medlemsaktiviteter Gruppeliv - - 6.776 8.376 Pensionstilskud og Krifa Light - - 2 321 Advokat m.v. ved sagsbehandling 77 70 2.201 2.196 Tab ved sagsbehandling - - 4.418 1.818 Kurser og møder - - 890 1.629 Krifa Magasinet 3.210 3.390 1.976 1.923 Øvrige medlemsaktiviteter, netto 4.293 10 366 4.302 Medlemsaktiviteter i alt 7.580 3.470 16.629 20.565 Side 15 af 19
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2008 2007 2008 2007 Note 6: Bestyrelse Hovedbestyrelser 1.787 2.023 1.770 2.194 Regionsbestyrelser 532 622 532 621 Repræsentantskabsmøder - 394-394 Generalforsamlinger og øvrige møder 487 271 487 271 Kurser 22 108 22 108 Bestyrelse i alt 2.828 3.418 2.811 3.588 Note 7: Finansielle poster Renteindtægter 6.441 6.443 7.211 7.083 Kursreguleringer -17.090-91 -10.527 656 Renteomkostninger -2.892-2.598 41-296 Renter af leasinggæld - - - -16 Øvrige finansielle omkostninger -296-184 -84-85 Finansielle poster i alt -13.837 3.570-3.359 7.342 Note 8: Ejendomme Anskaffelsessum 01.01. 78.026 81.027 5.615 5.615 Tilgang til anskaffelsessum - 293 - - Afgang til anskaffelsessum -4.929-3.294 - - Anskaffelsessum i alt. 31.12. 73.097 78.026 5.615 5.615 Afskrivninger 01.01. 19.813 18.800 811 555 Årets afskrivninger 1.802 1.826 256 256 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang -819-813 - - Afskrivninger i alt 31.12. 20.796 19.813 1.067 811 Ejendomme i alt 52.301 58.213 4.548 4.804 Note 9: Indretning i lejede lokaler Anskaffelsessum 01.01. - - 7.084 9.795 Tilgang til anskaffelsessum - - 230 804 Afgang til anskaffelsessum - - -1.335-3.515 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 5.979 7.084 Afskrivninger 01.01. - - 5.803 8.440 Årets afskrivninger - - 472 861 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - -1.334-3.498 Afskrivninger i alt 31.12. - - 4.941 5.803 Indretning i lejede lokaler i alt - - 1.038 1.281 Side 16 af 19
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2008 2007 2008 2007 Note 10: Driftsmidler Inventar og biler Anskaffelsessum 01.01. - - 18.434 17.573 Tilgang til anskaffelsessum - - 909 3.145 Afgang til anskaffelsessum - - -845-2.284 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 18.498 18.434 Afskrivninger 01.01. - - 12.726 12.324 Årets afskrivninger - - 2.103 2.499 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - -526-2.097 Afskrivninger i alt 31.12. - - 14.303 12.726 Bogført værdi 31.12. - - 4.195 5.708 IT-udstyr Anskaffelsessum 01.01. - - 53.219 51.075 Tilgang til anskaffelsessum - - 3.946 4.056 Afgang til anskaffelsessum - - -7.067-1.912 Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 50.098 098 53.219 Afskrivninger 01.01. - - 46.294 44.932 Årets afskrivninger - - 3.524 3.065 Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang - - -7.067-1.703 Afskrivninger i alt 31.12. - - 42.751 46.294 Bogført værdi 31.12. 12. - - 7.347 6.925 Driftsmidler i alt - - 11.542 12.633 Note 11: Kunst Saldo 01.01. - - 916 688 Tilgang i årets løb - - 161 228 Afgang i årets løb - - - - Kunst i alt - - 1.077 916 Note 12 Deposita Saldo 01.01. - - 3.425 4.066 Tilgang i årets løb - - 338 147 Afgang i årets løb - - -491-788 Deposita i alt - - 3.272 3.425 Side 17 af 19
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2008 2007 2008 2007 Note 13: Kapitalandele i tilknyttede selskaber Krifa Holding A/S Anskaffelsessum 01.01. - - 39.647 39.647 Tilgang til anskaffelsessum - - 60.000 - Anskaffelsessum i alt 31.12. - - 99.647 39.647 Værdiregulering 01.01. - - -39.647-11.391 Årets værdiregulering, netto - - 5.628-68.857 Nettoregulering af finansielle instrumenter - - -4.687 - Heraf overført til hensatte forpligtelser - - -40.601 40.601 Værdiregulering i alt 31.12. - - -79.307-39.647 Kapitalandele i tilknyttede selskaber - - 20.340 0 I Krifa Holding A/S ejes nominelt 7 mio. kr. A-aktier (100% ejerandel) Note 14 Frie reserver Saldo 01.01. 60.768 72.313 85.928 125.088 Periodisering renteswap -2.315 924-4.687 - Årets resultat overført til frie reserver -21.083-12.469 26.368-39.160 Frie reserver 31.12. 37.370 60.768 107.609 85.928 Note 15: Langfristet gæld Af den langfristede gæld forfalder til betaling senere end 5 år efter balancedagen 23.019 27.610 - - Note 16: Pengestrømsopgørelse - reguleringer Afskrivninger 1.802 1.826 6.355 6.681 Betalt skat - - -216-387 Tab ved salg af anlægsaktiver -5.890 135 606 766 Konfliktberedskab - - 1.588 2.051 Pengestrømsopgørelse - reguleringer i alt -4.088 1.961 8.333 9.111 Note 17: Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i aktiver vedr. staten -95-1.399 - - Ændringer i tilgodehavende hos kunder 911-367 -566-781 Ændringer i øvrige tilgodehavender - - -926 13.562 Ændringer i gæld vedr. staten 3.075 4.174 - - Ændringer i gæld til kunder -210-728 -29-97 Ændring i øvrig gæld 2.819-16.830-12.451 6.989 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital i alt 6.500-15.150-13.972 19.673 Side 18 af 19
Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i 1.000 kr. 2008 2007 2008 2007 Note 18: Medarbejderforhold Løn og pension til direktion (del af note 2) 1.665 1.972 1.665 1.168 Honorar og pension til hovedbestyrelsens formandskab (del af note 6) 813 864 816 864 Honorar til øvrige hovedbestyrelsesmedlemmer (del af note 6) 425 412 425 412 Gennemsnitlig antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (omfatter alle personale grupper inkl. rengøring) 469 512 208 189 Note 19: Honorar til revisor Revisionshonorar til Deloitte 651 622 245 233 Øvrige ydelser Deloitte 54 52 41 89 Honorar til revisor i alt 705 674 286 322 Note 20: Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinst stitut tut Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 52.301 58.213 - - Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebrev på 5 mio. kr. med pant i ejendommen Engboulevarden 30, Randers med en regnskabsmæssig - - værdi på 52.301 54.353 Værdipapirer med en samlet værdi på 63.977 48.297 - - Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser i Krifa Holding A/S Værdipapirer med en samlet værdi på - - 69.950 98.121 Bankkonto med en samlet værdi på - - 2.236 972 Følgende er stillet til sikkerhed vedr. lejemål: Bankgarantier med en samlet værdi på - - 456 269 Sikringskonti med en samlet værdi på - - 1.505 1.657 Note 21: Kontraktlige forpligtelser Lejemål Der er indgået uopsigelige lejemål, hvis varighed varierer op til 5 år. Huslejeforpligtelsen udgør 23 mio. kr. Finansielle instrumenter har indgået aftale om en renteswap på 30,6 mio. kr. til sikring af en fast rente på 4,12 % på realkreditlån frem til 30/12 2015. Værdien af renteswappen er pr. 31. december negativ med 1.288 tkr. Momsregistreringsforpligtelse Kristelig Fagforening er fællesregistreret med en række helejede datterselskaber. Som følge heraf hæfter foreningen solidarisk for det samlede momstilsvar med de øvrige selskaber under den fælles momsregistrering. Side 19 af 19