Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Gøteborgvej 18 Postboks 7012 9200 Aalborg SV Telefon 98796000 Telefax 98796001 www.deloitte.dk Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus CVR-nr. 29 55 34 75 Årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Indholdsfortegnelse Institutionsoplysninger 1 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 5 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse for 2008 13 Balance pr. 31.12.2008 14 Pengestrømsopgørelse for 2008 16 Side Noter 17
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 1 Institutionsoplysninger Institution Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Kærvej 1 9900 Frederikshavn CVR-nr.: 29 55 34 75 Hjemstedskommune: Frederikshavn Telefon: 98 42 44 33 Telefax: 98 43 88 93 Internet: www.frhavn-gym.dk E-mail: kontakt@frhavn-gym.dk Bestyrelse Lars Døvling Andersen Anette Jensen Erik Sørensen Anker Laden-Andersen Betina Kühn Thomas Volstrup Simone Sefland Pedersen Merete Dejgaard Anders Dahl Kiis Rektor Poul Stenhøj Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 2 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1279 af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Institutionen har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Desuden er det vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Bestyrelsens medlemmer erklærer på tro og love at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Frederikshavn, den 16. marts 2009 Rektor Poul Stenhøj Bestyrelse Lars Døvling Andersen Anette Jensen Erik Sørensen Anker Laden-Andersen Betina Kühn Thomas Volstrup Simone Sefland Pedersen Merete Dejgaard Anders Dahl Kiis
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus for perioden 1. januar - 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og specifikationer. Årsrapporten aflægges efter bekendtgørelse nr. 1279 af 31. oktober 2007 om regnskab for institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. (revisionsbekendtgørelsen). Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsperioden 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 4 Den uafhængige revisors påtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af institutionens årsrapport for 2008 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Institutionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om institutionen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået institutionens rapportering i årsrapporten om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2008 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsrapporten om resultater ikke er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Aalborg, den 16. marts 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Peter Nørrevang statsautoriseret revisor
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 5 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 2008 2007 mio. kr. mio. kr. Resultatopgørelse Omsætning i alt 53,2 52,1 Driftsomkostninger i alt (52,5) (47,6) Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 0,7 4,5 Finansielle poster i alt 0,5 0,4 Årets resultat 1,2 4,9 Balance Anlægsaktiver i alt 1,0 1,3 Omsætningsaktiver i alt 16,0 13,7 Balancesum 17,0 15,0 Egenkapital ultimo (0,1) (1,3) Hensatte forpligtelser i alt 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 0,0 0,0 Kortfristet gæld i alt 17,1 16,3 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 1,8 12,7 Investeringsaktivitet (0,1) (0,2) Finansieringsaktivitet 0,0 0,0 Pengestrøm, netto 1,8 12,5 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) 2,4 9,4 Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristet gæld i alt x 100) 93,8 83,7 Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) (0,3) (8,8) Finansieringsgrad (=Langfristet gæld i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) 0,0 0,0
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 6 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 2008 2007 mio. kr. mio. kr. Nøgletal vedrørende den ordinære drift Årselever i alt 741 706 Omkostninger pr. 100 årselever Undervisningens gennemførelse 5,8 5,2 Ledelse og administration 0,8 0,7 Bygningsdrift 0,9 0,9 Medarbejdere, årsværk Antal netto årsværk i alt (=gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere ekskl. årsværk ansat på særlige vilkår (sociale klausuler)) 90,4 87,2 Procentvis andel ansat på særlige vilkår af det samlede antal bruttoårsværk. De enkelte ordninger specificeres med angivelse af antal årsværk i hver ordning 1,3 1,6 Årsværk fordelt på: Undervisningens gennemførelse 68,7 66,3 Ledelse og øvrig administration 7,6 7,8 Bygningsdrift 14,1 13,1 Årsværk pr. 100 årselever Institutionen i alt 12,2 12,4 Undervisningens gennemførelse 9,3 9,4 Markedsføring 0,0 0,0 Ledelse og administration 1,0 1,1 Bygningsdrift 1,9 1,9 Aktiviteter med særlige tilskud 0,0 0,0
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 7 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal 2008 2007 mio. kr. mio. kr. Lønomkostninger Lønomkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse 37,6 33,3 Lønomkostninger øvrige 7,9 7,8 Lønomkostninger i alt 45,5 41,1 (Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner mv. vedrørende løn modregnes) Lønomkostninger pr. 100 årselever Lønomkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse 5,1 4,7 Lønomkostninger øvrige 1,1 1,1 Lønomkostninger i alt 6,2 5,8 Hovedaktivitet Frederikshavn Gymnasium og Hf-kursus udbyder tre uddannelser: STX studentereksamen 3-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF - 2-årig ungdomsuddannelse, som er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. HF Søfart 3-årig ungdomsuddannelse, som udbydes i samarbejde med Martec i Frederikshavn og Skagen Skipperskole. Uddannelsen er målrettet mod unge med interesse for viden, fordybelse, perspektivering og abstraktion, og som primært sigter mod en videregående uddannelse og uddannelse indenfor søfart. Uddannelsen udgør en helhed og afsluttes med en eksamen efter national standard. Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus tilbyder undervisning i alle de traditionelle skolefag indenfor humaniora, sprog, naturvidenskab og samfundsvidenskab, dertil kommer nyere fag som astronomi, erhvervsøkonomi, filosofi, mediefag og psykologi. Skolen udbyder 9 studieretninger indenfor naturvidenskab, samfundsvidenskab og sprog, samt mulighed for at opgradere de kreative fag.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 8 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Skolen har 32 klasser fordelt således: 1.g. 9 klasser 2.g. 8 klasser 3.g. 8 klasser 1. hf 2 klasser 2. hf 2 klasser HF Søfart 3 klasser Skolen har 741 årselever fordelt således: STX 611 HF 130 På skolen er der ansat 90,4 årsværk, der fordeler sig således: Lærere 68,7 årsværk Ledelse og kontor 7,6 årsværk Pedeller og rengøring 14,1 årsværk Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2008 udviser et overskud på 1.266.369 kr., og skolens balance pr. 31. december 2008 udviser en egenkapital på 53.883 kr. I dette resultat er den 0,5 % opsparing, som blev frigivet i forbindelse med finanslovens vedtagelse i december 2008 indregnet med 240.000 kr. Resultatet er bedre end forventet, fordi den planlagte ombygning af lærerværelset (1 mio. kr.) ikke er blevet effektueret. I det skoleår, der startede den 1. august 2008, fik vi tillige en STX klasse mere, således at der startede 9 STX klasser. Det har betydet en øget indtægt for den sidste del af året, men også øgede udgifter til driften af den ekstra klasse. Udover dette har skolen i 2008 haft øgede lønudgifter i forhold til det budgetterede. Der var i budgettet afsat en stødpude på 3.000.000 kr. til dækning af de aktiviteter, som er foreslået i Mål og handlingsplaner. På det tidspunkt, hvor Mål og handlingsplaner blev vedtaget i bestyrelsen, blev et revideret budget forelagt bestyrelsen med indplacering af stødpuden på de relevante poster. Bestyrelsen vedtog det reviderede budget 25.03.2008.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 9 Ledelsesberetning inkl. hoved- og nøgletal Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtrådt begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af skolens finansielle stilling. Ledelsen forventninger for 2009 er: En fortsættelse af det nuværende aktivitetsniveau for undervisning med ca. 740 årselever fordelt på de tre uddannelser omtrent som i 2008. En ekstraudgift i forbindelse med Arbejdstilsynets påbud til skolen - langt de fleste udgifter påhviler ejeren af bygningen, dvs. UBST. Derfor vil skolens udgifter i denne forbindelse kunne holdes indenfor det beløb, der er afsat på skolens budget. Et overskud på ca. 50.000 kr. - der er budgetteret med et overskud på 47.927 kr. Ledelsen foreslår årets resultat overført til næste år med den tilføjelse, at den million kroner, der ikke er anvendt til ombygning af lærerværelse i 2008, anvendes til ombygning i 2009.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1279 af 31. oktober 2007. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når institutionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling og andre indtægter Statstilskud, deltagerbetaling og andre indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i den periode indtægten vedrører. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå regnskabsårets indtægter. Omkostningerne er i henhold til regnskabsbekendtgørelsen opdelt på undervisningens gennemførelse, markedsføring, ledelse og administration, bygningsdrift samt aktiviteter med særlige tilskud.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under institutionens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver Undervisningsudstyr og andet udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: It-udstyr Inventar og andet udstyr 3 år 5-10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som en korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 12 Anvendt regnskabspraksis Leasingforpligtelser Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, forbedring og salg af anlægsaktiver, herunder finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af institutionens optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer (obligationer) med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 13 Resultatopgørelse for 2008 2008 2007 Note kr. t.kr. Statstilskud 1 52.799.366 51.776 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 411.940 357 Omsætning 53.211.306 52.133 Undervisningens gennemførelse 3 (40.934.490) (36.412) Markedsføring 4 (107.791) (2) Ledelse og administration 5 (5.532.237) (5.153) Bygningsdrift 6 (5.879.406) (6.033) Aktiviteter med særlige tilskud 7 0 0 Driftsomkostninger (52.453.924) (47.600) Driftsresultat før finansielle poster 757.382 4.533 Finansielle indtægter 8 514.990 385 Finansielle omkostninger 9 (6.003) (6) Finansielle poster 508.987 379 Årets resultat 1.266.369 4.912
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 14 Balance pr. 31.12.2008 2008 2007 Note kr. t.kr. Undervisningsudstyr 10 797.792 398 Andet udstyr og inventar 10 213.550 943 Materielle anlægsaktiver 1.011.342 1.341 Anlægsaktiver 1.011.342 1.341 Debitorer 449.755 802 Andre tilgodehavender 17.981 246 Periodeafgrænsningsposter 1.243.604 43 Tilgodehavender 1.711.340 1.091 Likvide beholdninger 14.332.172 12.565 Omsætningsaktiver 16.043.512 13.656 Aktiver 17.054.854 14.997
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 15 Balance pr. 31.12.2008 2008 2007 Note kr. t.kr. Egenkapital pr. 01.01.2008 11 (1.320.252) (6.232) Overført resultat 11 1.266.369 4.912 Egenkapital 11 (53.883) (1.320) Skyldig løn 653.799 1.365 Feriepengeforpligtelser 6.322.501 5.764 Kreditorer 1.585.365 2.419 Anden kortfristet gæld 2.688 33 Periodeafgrænsningsposter 8.544.384 6.736 Kortfristede gældsforpligtelser 17.108.737 16.317 Gældsforpligtelser 17.108.737 16.317 Passiver 17.054.854 14.997 Andre forpligtelser 12
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 16 Pengestrømsopgørelse for 2008 Driftens likviditetsvirkning 2008 2007 kr. t.kr. Årets resultat 1.266.369 4.912 Regulering af pengestrømsforhold: - Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter 409.060 359 Ændring i driftskapital vedrørende: - Tilgodehavender (609.680) (1.091) - Kortfristet gæld 781.198 8.546 Pengestrømme fra driftsaktivitet 1.846.947 12.726 Investeringers likviditetsvirkning Køb af materielle anlægsaktiver (79.376) (161) Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet (79.376) (161) Finansieringens likviditetsvirkning Betaling af gæld 0 0 Optagelse af lån 0 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 0 0 Ændringer i likviditet 1.767.571 12.565 Likvider inkl. obligationer og anvendt driftskredit pr. 01.01.2008 12.564.601 0 Likvider inkl. obligationer og anvendt driftskredit pr. 31.12.2008 14.332.172 12.565
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 17 Noter 1. Statstilskud 2008 2007 kr. t.kr. Statstilskud 51.928.784 50.524 Pædagogikumtaxameter 870.582 1.252 52.799.366 51.776 2. Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelse Salg af undervisningsmaterialer m.m. 243.095 142 Lejeindtægter 168.845 165 Øvrige driftsindtægter 0 50 411.940 357 3. Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 37.592.745 33.333 Afskrivning 147.666 147 Øvrige omkostninger vedrørende undervisningens gennemførelse 3.194.079 2.932 40.934.490 36.412 4. Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger 0 0 Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende markedsføring 107.791 2 107.791 2 5. Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger 4.307.891 4.034 Afskrivning 200.605 167 Øvrige omkostninger vedrørende ledelse og administration 1.023.741 952 5.532.237 5.153
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 18 Noter 6. Bygningsdrift 2008 2007 kr. t.kr. Løn og lønafhængige omkostninger 3.599.708 3.806 Afskrivning 60.789 45 Øvrige omkostninger vedrørende bygningsdrift 2.218.909 2.182 5.879.406 6.033 7. Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger 0 0 Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger vedrørende særlige tilskud 0 0 0 0 8. Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle omkostninger 514.990 385 514.990 385 9. Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 6.003 6 6.003 6
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 19 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Undervisningsudstyr kr. Andet udstyr og inventar kr. Kostpris 01.01.2008 1.876.000 441.777 Tilgang 41.376 38.000 Afgang 0 0 Kostpris 31.12.2008 1.917.376 479.777 Af- og nedskrivninger 01.01.2008 (842.979) (133.772) Årets afskrivninger (276.605) (132.455) Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2008 (1.119.584) (266.227) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2008 797.792 213.550 11. Egenkapital Egenkapital Overført Egenkapital 01.01.2008 resultat 31.12.2008 kr. kr. kr. Saldo 01.01.2008 (1.320.252) 0 (1.320.252) Årets bevægelse 0 1.266.369 1.266.369 Saldo 31.12.2008 (1.320.252) 1.266.369 (53.883) 12. Andre forpligtelser Institutionen har ingen forpligtelser i øvrigt.
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 20 Noter Honorar til revisor 2008 2007 kr. t.kr. Honorar for lovpligtig revision 56.000 55 Honorar for andre ydelser end revision 0 15 56.000 70 Momskompensation Opgørelse af den samlede indberettede købsmoms for det pågældende regnskabsår, der er eller skal kompenseres af Undervisningsministeriet, jf. 36 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Den samlede indberettede købsmoms fordeles således: 1. Undervisningsområdet (drift) 584.453 583 2. Bygningsområdet (drift) 607.955 626 3. Fællesudgiftsområdet (drift) 291.063 214 4. Anlægsinvesteringer (anlæg) 19.844 40 5. Indberettet købsmoms 1.503.315 1.463
Frederikshavn Gymnasium og HF-kursus 21 Noter Opgørelse af institutionens omkostninger i forbindelse med Statens selvforsikringsordning 2008 2007 kr. t.kr. Løsøre (udstyr, maskiner og lignende) 48.112 23 Motorkøretøjer (biler, busser, traktorer og lignende) 0 0 Erstatningsansvar 0 0 Tjenesterejser 0 0 Tab som følge af ansattes berigelsesforbrydelser 0 0 Afholdte selvforsikringsomkostninger 48.112 23 Løsøre 0 0 Motorkøretøjer 0 0 Beløb for ikke genanskaffede genstande 0 0 Samlede selvforsikringsomkostninger i regnskabsåret 48.112 23 Institutionens selvrisiko i regnskabsåret: 530.000 520 Ovenstående opgøres i overensstemmelse med Undervisningsministeriets "Retningslinjer for administration af Statens selvforsikringsordning vedrørende statsinstitutioner, institutioner for erhvervsrettet uddannelse, institutioner godkendt efter lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv., Centre for Videregående Uddannelse og andre selvejende institutioner for videregående uddannelser på Undervisningsministeriets ressortområde." mhn-lla T:\AFD5100\139051\139051re0801.docx