Tlf.: 96 34 73 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aalborg@bdo.dk Visionsvej 51 www.bdo.dk DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 K/S BORGMESTER JØRGENSENS VEJ 1 LIKVIDATIONSREGNSKAB Likv 2014 Likvidationsregnskabet er fremlagt og godkendt på virksomhedens ekstraordinære generalforsamling, den 27. april 2015 Ib Morthorst CVR-NR. 28 72 09 39
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på det afsluttende likvidationsregnskab... 4 Likvidationsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 5-6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Virksomheden K/S Borgmester Jørgensens Vej 1 Hattemagervej 5 9000 Aalborg R CVR-nr.: 28 72 09 39 28720939 Stiftet: 30. maj 2005 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Komplementar Kommanditister Isidor ApS v/advokat Morten Jensen Square Holding ApS Birte Aabyen Kristen Hilligsø Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Pengeinstitut Nørresundby Bank Torvet 4 9400 Nørresundby Advokat Advokatfirmaet Børge Nielsen
3 LEDELSENS PÅTEGNING Ledelsen har dags dato aflagt likvidationsregnskabet for perioden 1. januar - 31. december 2014 for K/S Borgmester Jørgensens Vej 1. K/S Borgmester Jørgensens Vej 1's aktivitet har været bortforpagtning af ejendommen Sohngaardsholm Slot til brug for restaurationsvirksomhed. Bortforpagtning er ophørt og ejendommen er solgt i årets løb. K/S Borgmester Jørgensens Vej 1 er herefter uden aktivitet og opløses derfor. Likvidationsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lovgivningens krav om regnskabsaflæggelse for selskaber i likvidation. Aalborg, den 25. marts 2015 Ledelsen Isidor ApS v/advokat Morten Jensen Kommanditister Birte Aabyen Kristen Hilligsø Square Holding ApS
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ DET AFSLUTTENDE LIKVIDATIONSREGNSKAB Til komplementaren og kommanditisterne i K/S Borgmester Jørgensens Vej 1 i likvidation Vi har revideret likvidationsregnskabet for K/S Borgmester Jørgensens Vej 1 pr. 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Likvidationsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven og den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse for selskaber i likvidation. Likvidators ansvar for det afsluttende likvidationsregnskab Likvidator har ansvaret for udarbejdelsen af det afsluttende likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Likvidator har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som likvidator anser nødvendig for at udarbejde det afsluttende likvidationsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det afsluttende likvidationsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det afsluttende likvidationsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det afsluttende likvidationsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det afsluttende likvidationsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af det afsluttende likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om likvidators valg af regnskabspraksis er passende, om likvidators regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det afsluttende likvidationsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at det afsluttende likvidationsregnskab giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 25. marts 2015 25-03-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Line Haugaard Statsautoriseret revisor
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Likvidationsregnskabet for K/S Borgmester Jørgensens Vej 1 for 2014 er aflagt i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse for selskaber i likvidation, samt bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Formålet med likvidationsregnskabet er at opgøre selskabets realisationsværdi til brug for likvidationen, herunder selskabets resultat fra den senest aflagte årsrapport for 2013 til likvidationens afslutning den 31. december 2014. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabets aktiver og passiver er optaget til realisationsværdier og afviger således fra årsregnskabslovens generelle bestemmelser om going concern, som følge af at selskabet er under likvidation. Sammenligningstal vedrørende praksisændringerne er ikke tilrettet men er opgjort efter den hidtil anvendte regnskabspraksis. Reg RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Forpagtningsindtægten er ikke oplyst i den officielle årsrapport, men indregnes med fradrag af visse omkostninger i bruttofortjenesten. Forpagtningsindtægten indbefatter årets lejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Kommanditselskaber er ikke selvstændigt skattepligtige, idet skattepligten påhviler kommanditselskabets kommanditister. Der afsættes derfor ikke indkomst- og eventualskatter i årsrapporten.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Bygninger... Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 100 år 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvidationskonto Likvidationskontoen består af egenkapitalen primo med indregning af periodens resultat. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på opsigelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 2.308.356 436 Af- og nedskrivninger... -120.610-2.370 DRIFTSRESULTAT... 2.187.746-1.934 Andre finansielle indtægter... 334 2 Andre finansielle omkostninger... -81.803-160 PERIODENS RESULTAT... 2.106.277-2.092
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Grunde og bygninger... 0 5.800 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 100 Materielle anlægsaktiver... 1 0 5.900 ANLÆGSAKTIVER... 0 5.900 Andre tilgodehavender... 35.247 0 Tilgodehavender... 35.247 0 Likvider... 650.641 3 OMSÆTNINGSAKTIVER... 685.888 3 AKTIVER... 685.888 5.903 PASSIVER Kapital... 3.400.000 3.400 Overført overskud... -3.400.000-5.506 LIKVIDATIONSKONTO... 2 0-2.106 Gæld til realkreditinstitutter... 0 4.882 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 200 Langfristede gældsforpligtelser... 3 0 5.082 Kortfristet del af langfristet gæld... 3 0 420 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 31.249 26 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 72 Anden gæld... 654.639 2.409 Kortfristede gældsforpligtelser... 685.888 2.927 GÆLDSFORPLIGTELSER... 685.888 8.009 PASSIVER... 685.888 5.903
9 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 1 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014... 11.371.172 944.867 Afgang... -5.793.070-11.500 Kostpris 31. december 2014... 5.578.102 933.367 Afskrivninger 1. januar 2014... 5.571.172 844.867 Årets af- og nedskrivninger... 6.930 88.500 Afskrivninger 31. december 2014... 5.578.102 933.367 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 0 0 Likvidationskonto 2 Kapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014... 3.400.000-5.506.277-2.106.277 Forslag til årets resultatdisponering... 2.106.277 2.106.277 Likvidationskonto 31. december 2014... 3.400.000-3.400.000 0 Kapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 3 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter... 5.301.253 0 0 0 Gæld til tilknyttede virksomheder... 200.000 0 0 0 5.501.253 0 0 0