Claus Tingstrøm Holding ApS Egetoften 14 2900 Hellerup Årsrapporten for 2012. og Koncernregnskab for 2012 Aktieselskabsregisternr.: CVR-nr. 29 13 85 40 Således vedtaget på selskabets generalforsamling, den 8. maj 2013. Claus Tingstrøm Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsrapport Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter til årsrapporten 15 Koncernregnskab Koncernresultatopgørelse 17 Koncernbalance 18 Noter til koncernregnskabet 20
3 LEDELSESPÅTEGNING. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten og koncernregnskabet for 2012 for Claus Tingstrøm Holding ApS. Årsrapporten og koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet og koncernregnskabet giver et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets og koncernens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 8. maj 2013 Direktionen Claus Tingstrøm
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER. Til anpartshaverne i Claus Tingstrøm Holding ApS. Påtegning på årsregnskabet og koncernregnskabet. Jeg har revideret årsregnskabet for Claus Tingstrøm Holding ApS og koncernregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet og koncernregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og koncernregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab og koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab og koncernregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og koncernregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet og koncernregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet og koncernregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og koncernregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab og et koncernregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at ud-trykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledel-sens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og koncernregnskabet. Det er min opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkelig og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet og koncernregnskabet giver et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012, samt af resultatet af selskabets og koncernens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med års-regnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet og koncernregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og koncernregnskabet. Nærum, den 8. maj 2013 Revisionsfirmaet Bent Jørgensen statsautoriseret revisionsvirksomhed Bent Jørgensen statsaut. revisor
6 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Claus Tingstrøm Holding ApS Egetoften 14 2900 Hellerup CVR-nr.: 29 13 85 40 Stiftet: 1. april 2005 Hjemsted: Hellerup Regnskabsår: 1. januar - 31. december 2012 Direktion Claus Tingstrøm Revision Statsautoriseret revisor Bent Jørgensen Bystykket 5 2850 Nærum
7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Koncernens formål er at drive virksomhed inden for handel og industri samt anden efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Moderselskabets formål er at være holdingselskab for selskaber, hvis formål er at udføre kantine- og cateringaktiviteter og anden virksomhed indenfor fødevare- og restaurationsbranchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke indtrådt usædvanlige forhold i det forgangne regnskabsår. Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Regnskabsåret er forløbet som planlagt og forventet. Årets resultat må anses for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets og koncernens finansielle stilling.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ÅRSREGNSKAB OG KONCERNREGNSKAB Årsrapporten for selskabet og koncernen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Minoritetsinteresser I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes resultat og egenkapital reguleres årligt og indregnes som særskilte poster under resultatopgørelsen og balancen. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregulering af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hvert enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancetidspunktet.
9 RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætningen Nettoomsætningen ved salg af selskabets og koncernens ydelser indregnes i resultatopgørelsen såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes excl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution og administration. I andre omkostninger indgår omkostninger, der afholdes for at opnå årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, leje, leasing, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasing omkostninger m.m. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedr. gæld og tilgodehavender i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af skat af årets indkomst og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler og Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris ned fradrag af forventet restværdi (scrapværdi) efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er
10 klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, hvilket for Andre anlæg, driftsmateriel og inventar er 5 år og for indretning af lejede lokaler er 10 år. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er værdiansat til virksomhedernes indre værdi på balancedagen, dog ikke lavere end kr. 0. OMSÆTNINGSAKTIVER OG GÆLDSFORPLIGTELSER Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter "first-in-first-outmetoden". Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives der til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket vil sige den bogførte faktureringsværdi m.m. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer værdiansættes til børskurs på balancedagen. Andre værdipapirer værdiansættes til skønnet kursværdi på balancedagen. Periodeafgrænsninger Periodeafgrænsninger indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedr. efterfølgende regnskabsår.
11 Udbytte Udbytte som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalt a conto skat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Udskudte skatter måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændringer i såvel udskudte skatter som ændrede holdninger til aktuelle skatter og ændringer i gældende skatteprocenter indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gæld indregnes til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
12 RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2012 Note: 2012 2011 kr. t.kr. Andre eksterne omkostninger - 12.476-12 Andre indtægter 0 476 Andel af resultat i tilknyttede virksomheder 3.473.536 1.273 Hensættelse vedr. forøgelse af negativ egenkapital i tilknyttet virksomhed - 4.298-286 Andre finansielle indtægter 4.649 12 Øvrige finansielle udgifter - 50.177 --------- - 28 ----- Ordinært resultat før skat 3.411.234 1.435 Sambeskatningsskat fra tilknyttede selskaber 1.283.425 601 Skat af årets resultat - 1.271.075-595 --------- ---- Skat i alt 12.350 6 Årets resultat 3.423.584 1.441 Forslag til overskudsdisponering Udbytte for regnskabsåret 500.000 750 Henlagt til reserve for indre værdi 1.598.536-227 Overført resultat 1.325.048 918 3.423.584 1.441
13 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 2012 2011 kr. t.kr. - AKTIVER ANLÆGSAKTIVER FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 1 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.492.401 1.882 ------ Finansielle anlægsaktiver i alt 3.492.401 1.882 - ------ OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende udbytte 1.875.000 1.500 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder 1.712.745 1.112 Tilgodehavende sambeskatningsskat 1.283.425 601 Andre tilgodehavender 236.846 453 Værdipapirer og andre kapitalandele 399.934 441 Likvide beholdninger 3.113.157 3.293 ------ Omsætningsaktiver i alt 8.621.107 7.400 ------ Aktiver i alt 12.113.508 9.282 --- ------
14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 2012 2011 kr. t.kr. - PASSIVER EGENKAPITAL 2 Anpartskapital 125.000 125 Reserver efter indre værdis metode 2.607.401 1.382 Overført overskud 8.439.247 6.729 Foreslået udbytte for året 500.000 750 Egenkapital i alt 11.671.648 ------ 8.986 ------- ------ GÆLD Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser 10.000 10 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 0 Skyldig selskabsskat 133.075 0 Anden gæld 298.785 286 ------ Gæld i alt 441.860 296 ------ Egenkapital og gæld i alt 12.113.508 9.282 ----- ------
15 NOTER TIL REGNSKABET 2012 2011 kr. t.kr. -------- ------ 1. Finansielle anlægsaktiver Anskaffelsesværdi 1/1 2012 885.000 885 Tilgang i regnskabsåret 0 0 Afgang i regnskabsåret 0 0 885.000 885 Nedskrivninger 1/1 2012-385.000-385 Nedskrivninger i regnskabsåret 0 0 Nedskrivninger tilbageført 385.000 0 0 --------- -385 ----- Opskrivninger 1/1 2012 1.381.737 1.609 Tilbageførte opskrivninger - 385.000-227 Regulering 12.128 Opskrivninger i regnskabsåret 1.598.536 0 2.607.401 1.382 Bogført værdi 31. december 2012 3.492.401 1.882 Tilknyttede virksomheder omfatter: Resultat Egenkapital 31/12 2012 2012 ---- 100 % af aktierne i Claus Tingstrøm A/S 2.701.931 4.583.668 75 % af aktierne i Foodsource A/S 1.028.807 1.031.645 100 % af det Foodsource A/S ejede datterselskab Silhuetten ApS - 1.460-290.785 Andelene i Claus Tingstrøm A/S og Foodsource A/S er indregnet til anskaffelsesværdi med fradrag/tillæg af andele af selskabernes resultat m.m. i henhold til årsrapporten for 2012.
16 NOTER TIL REGNSKABET 2012 2011 kr. t.kr. -------- ------ 2. Egenkapital. Selskabets anpartskapital er opdelt i 125 stk. à kr. 1.000. Anpartskapitalen har været kr. 125.000 fra selskabets stiftelse. Overført overskud: Saldo 1/1 2012 6.729.199 5.811 Overført fra opskrivningshenlæggelser 385.000 0 Overført resultat 1.325.048 918 8.439.247 6.729 Opskrivningshenlæggelser: Saldo 1/1 2012 1.381.737 1609 Overført til overført overskud - 385.000 0 Regulering 12.128 0 Overført resultat 1.598.536-227 2.607.401 1.382
17 KONCERNRESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2012 2012 kr. Note Nettoomsætning 90.322.661 Vareforbrug - 39.772.119 Andre eksterne omkostninger - 3.106.747 1 Personaleomkostninger - 42.055.063 2 Afskrivninger - 410.585 Finansielle indtægter 4.649 Finansielle udgifter - 59.395 Ordinært resultat før skat 4.923.401 Reg. udskudt selskabsskat 27.000 Skat af årets resultat - 1.271.075 Skat i alt - 1.244.075 Minoritetsinteressers andel af dattervirksomheds resultat - 255.391 Minoritetsinteresser i alt - 255.391 Koncernens andel af Årets resultat 3.423.935 Forslag til overskudsdisponering Udbytte for regnskabsåret 500.000 Overført resultat 2.923.935 3.423.935
18 KONCERNBALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 2012 kr. Note: AKTIVER 2 ANLÆGSAKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 878.017 Indretning lejede lokaler 5.508 OMSÆTNINGSAKTIVER VAREBEHOLDNING Råvarer og hjælpematerialer 388.804 TILGODEHAVENDER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.410.952 Andre tilgodehavender 476.705 Periodeafgrænsninger 856.324 Andre værdipapirer og kapitalandele 399.935 LIKVIDE BEHOLDNINGER 13.007.613 Aktiver i alt 19.423.858 ---
19 KONCERNBALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 2012 kr. Note: PASSIVER 3 EGENKAPITAL Selskabskapital 125.000 Overført resultat 11.036.649 Foreslået udbytte 500.000 Egenkapital i alt ------- 11.661.649 Minoritetsinteresser 257.911 Minoritetsinteresser i alt 257.911 ------ GÆLD Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.665.643 Selskabsskat 133.075 Anden gæld 3.705.580 Gæld og hensættelser i alt 7.504.298 ------ Egenkapital og gæld i alt 19.423.858 ----- Der er indgået leasingaftaler med en samlet restydelse til betaling efter regnskabsåret udløb på kr. 475.112.
20 NOTER TIL KONCERNÅRSRAPPORTEN 1. Personaleomkostninger. 2012 kr. De samlede personaleomkostninger kan specificeres således: Lønninger og vederlag m.m. 34.480.566 Pensioner 4.171.038 Andre omkostninger til social sikring 1.184.053 Personaleomkostninger i øvrigt, køb af fremmed assistance m.m. 4.402.573 Refusioner og interne vikarer - 2.183.167 42.055.063 2. Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Akk. anskaffelsesværdi pr. 1/1 2012 1.332.058 Tilgang i regnskabsåret 177.930 Afgang 0 1.509.988 Akk. afskrivninger pr. 1/1 2012-248.021 Afgang 0 Afskrivninger i regnskabsåret - 383.950-631.971 Bogført værdi pr. 31/12 2012 878.017
21 NOTER TIL KONCERNÅRSRAPPORTEN 2012 kr. 2. Anlægsaktiver (fortsat) Indretning lejede lokaler Akk. anskaffelsesværdi pr. 1/1 2012 79.909 Tilgang i regnskabsåret 0 79.909 Akk. afskrivninger pr. 1/1 2012-47.765 Afskrivninger i regnskabsåret - 26.636-74.401 Bogført værdi pr. 31/12 2012 5.508 3. Egenkapital. Selskabets indskudskapital er opdelt i 125 stk anparter à nom. kr. 1.000. Overført overskud Saldo 1/1 2012 6.729.199 Overført af årets resultat Tilbageført hensættelse vedr. 2.923.935 dattervirksomheder tidligere år 1.383.515 Saldo 31/12 2012 11.036.649