LÆGEFORENINGEN d U t s a k Regnskab 2015 Lægemøde 2016
Indholdsfortegnelse Oplysninger om foreningen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 De lægelige revisorers kommentarer 4 Ledelsesberetning for Lægeforeningen 5 Kommentarer til årets resultat 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Noter til resultatopgørelsen 16 Noter til balancen 20
Oplysninger om foreningen Lægeforeningen Kristianiagade 12 2100 København Ø www.læger.dk dadl@dadl.dk Telefon: 35 44 85 00 Direktion Bente Hyldahl Fogh Bestyrelse Andreas Rudkjøbing, formand Michael Dupont, næstformand Carl Johan Erichsen Christian E. H. R. Freitag Anja Ulrike Mitchell Tue Flindt Müller Lise Møller Camilla Noelle Rathcke Simon Serbian Mads Skipper Lægelige revisorer Jens Christian Hedemann Sørensen Andreas Lundh Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, 2000 Frederiksberg Bankforbindelse Danske Bank Danske Forvaltning 1
Ledelsespåtegning Direktionen og bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2015. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme foreningens økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2015 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. København, den 15. marts 2016 Direktionen:..... Bente Hyldahl Fogh København, den 15. marts 2016 Bestyrelsen:............... Andreas Rudkjøbing Michael Dupont Carl Johan Erichsen Formand Næstformand............... Christian E. H. R. Freitag Anja Ulrike Mitchell Tue Flindt Müller............... Lise Møller Camilla Noelle Rathcke Simon Serbian..... Mads Skipper 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Lægeforeningen Vi har revideret årsregnskabet for Lægeforeningen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter foreningens vedtægter og god regnskabsskik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har, foruden sammenligningstal for det foregående regnskabsår, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 også medtaget det af foreningens repræsentantskab godkendte resultatbudget for 2015. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Lægeforeningen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. marts 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Svend Duelund Jensen Statsautoriseret revisor 3
De lægelige revisorers kommentarer De lægelige revisorer har gennemgået Lægeforeningens regnskab for 2015, og foretaget en kritisk revision med det formål at påse, at Lægeforeningens samlede økonomiske aktiviteter og dispositioner er udført på en økonomisk forsvarlig måde og i overensstemmelse med repræsentantskabets beslutninger. Vi har stillet forespørgsler til afvigelser mellem budget og realiseret resultat, ligesom vi har haft spørgsmål til procedurer og politikker, som kan sikre politisk kontrolmulighed, hensigtsmæssig sagsbehandling og synlige beslutninger. Vi har særligt forespurgt til de kommentarer og bemærkninger, som den eksterne revision har haft. De lægelige revisorer har intet fundet, som giver anledning til påtale, og kan godkende årsregnskabet for 2015. København, den 15. marts 2016 Jens Christian Hedemann Sørensen Andreas Lundh 4
Ledelsesberetning for Lægeforeningen Præsentation af foreningen Lægeforeningen er danske lægers faglige interesseorganisation. Det er Lægeforeningens formål: At være en forening for alle læger Fremme kollegialitet og faglighed Varetage lægestandens interesser i samfundet Medvirke til fortsat dygtiggørelse af læger Medvirke til forskning og udvikling i sundhedsvæsenet Søge indflydelse på samfundsspørgsmål, der har betydning for sygdom og sundhed samt lægers arbejde Medvirke til koordinering og fremme af fælles opgaver for de forhandlingsberettigede foreninger og deres medlemmer. Lægeforeningen er en hovedforening, der omfatter erhvervsaktive medlemmer af de forhandlingsberettigede foreninger, pensionister og andre ikke-erhvervsaktive medlemmer af Lægeforeningen samt medlemmer, som har deres hovedbeskæftigelse i udlandet. Nedenfor vises medlemsfordelingen pr. 1. januar 2016 og udviklingen i organisationsgraden: M K I alt YL 4.285 7.043 11.328 FAS 5.211 3.133 8.344 PLO 1.928 1.782 3.710 Pensionister 3.138 1.229 4.367 Udlandsboende 355 183 538 alt 14.917 13.370 28.287 Note: Organisationsprocenten er beregnet ud fra Sundhedsstyrelsens data for antallet af læger med eksamen fra et dansk universitet, som er i aldersgruppen 24-64 år, sammenholdt med antallet af medlemmer i den pågældende aldersgruppe. Hovedaktiviteter i 2015 Lægeforeningen udgiver en årsberetning i forbindelse med Læge- og repræsentantskabsmødet i 2016, som omtaler foreningens forskellige aktiviteter i 2015. Beretningen omhandler især en gennemgang af foreningens sundheds- og standspolitiske arbejde, men også en beskrivelse af Lægeforeningens bestyrelse, udvalg og arbejdsgrupper og eksterne repræsentation samt administrative organisation. Der henvises til årsberetningen for en nærmere gennemgang. Årsberetningen ligger på Lægeforeningens hjemmeside under Lægemøde 2016, samt på hjemmesiden www.lægemøde.dk. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der har ikke været særlige begivenheder efter regnskabsårets afslutning. De væsentligste opgaver og udfordringer i 2016 Lægeforeningen vil fortsat blande sig i den sundhedspolitiske debat og påvirke de ydre og indre rammevilkår for patienternes vilkår og lægers arbejde. 5
Lægeforeningen har en sund økonomi og en stabil medlemsudvikling med en meget høj organisationsprocent. Men Lægeforeningen skal fortsat i samarbejde med de forhandlingsberettigede foreninger sikre, at de nyuddannede læger ønsker at blive medlem af foreningen. Medlemsbetjening og medlemsservice er derfor hele tiden et centralt tema. Også i 2015 og den forløbne del af 2016 har der været medlemsfremgang. Foreningen er herudover i gang med at gennemføre en langsigtet plan for omlægning af mange mindre og forældede itsystemer. Omlægningen fortsætter i de kommende år. Blandt andet skal der implementeres nyt medlemssystem og udvikles et nyt læger.dk. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Udviklingen er vist i forhold til det af repræsentantskabet vedtagne budget. Det skal bemærkes, at budgettet for 2015 er vedtaget på lægemødet i foråret 2014. Styringsmæssigt arbejdes med en løbende budgetopfølgning og estimater. I forhold til rapporteringen til repræsentantskabet tages imidlertid udgangspunkt i det på lægemødet i 2014 vedtagne budget. Resultatet er et overskud på 6.434 t.kr, hvilket er 9.777 t.kr. bedre end budget. Resultatet er således økonomisk set særdeles tilfredsstillende. Afvigelserne fordeler sig som følger på hovedgrupper: Regnskab Budget Forskel t.kr. t.kr. t.kr. Kontingentindtægter, mindre indtægt 93.741 94.173-432 Sundheds- og standspolitisk virksomhed, mindre forbrug 20.323 20.734 411 Uddannelsesvirksomhed, mindre forbrug 4.453 4.687 235 Særlig medlemsrettet virksomhed, mindre forbrug 22.131 24.644 2.513 Fælles administration, mindre forbrug 38.203 46.191 7.989 Finansielle poster, flere udgifter -1.553-200 -1.353 Øremærkede regionale aktiviteter, mindre forbrug 645 1.060 415 Afvigelse i alt 9.777 De positive afvigelser ligger på en række områder, men særligt fælles administration. Derudover har der været en større negativ afvigelse vedrørende finansielle poster. Disse forhold er nærmere omtalt nedenfor. Nyt medlemssystem Implementeringen af nyt medlemssystem er i fuld gang. Det nye system forventes taget i drift i efteråret 2016 og vil betyde væsentligt bedre muligheder for det enkelte medlem for at følge med i sin egen status via den indbyggede selvbetjeningsfacilitet. Samtidig betyder det nye system, at en række områder kan optimeres, hvilket igen betyder hurtigere svar på medlemshenvendelser og bedre mulighed for medlemsservice. I budgettet for 2015 var det forudsat, at implementeringen af det nye medlemssystem ville ske primo 2015. Det viste sig imidlertid efterfølgende nødvendigt med en analyse- og forhandlingsrunde i forhold til leverandøren, hvilket er årsagen til, at systemet først bliver idriftsat i 2016. Den senere idriftsættelse af systemet i forhold til det i budgettet for 2015 forudsatte betyder samtidig, at der ikke har været de forudsatte omkostninger til drift og afskrivning på det nye system. Drift og afskrivning var budgetteret til 4,5 6
mio. kr. om året, og disse omkostninger kommer først fra idriftsættelsen af systemet. Den senere idriftsættelse af systemet er således den væsentligste enkeltårsag til det gode økonomiske resultat i 2015. Der er imidlertid tale om en periodeforskydning, således at forstå, at omkostningen kommer fra efteråret 2016. Indtægterne Kontingentindtægterne for 2015 udviser en mindre indtægt på 432 t.kr. i forhold til budget, og en stigning i forhold til 2014 på 556 t.kr. Den mindre indtægt i forhold til budget skyldes primært, at der har været en forskydning i retning af flere ikke-erhvervsaktive medlemmer og lidt færre ordinære medlemmer end budgetteret, idet stigningen i det samlede medlemstal har været som forudsat. Omkostningerne Omkostninger til sundheds- og standspolitiske aktiviteter har været 411 t.kr mindre end budget, hvilket samtidig er noget mere end for 2014, nemlig 602 t.kr. Stigningen i forhold til 2014 skyldes primært, at der har været tilført yderligere ressourcer i forbindelse med barsel og deltagelse i implementeringen af nyt læger.dk. Stigningen i omkostningerne har dog været mindre end budgetteret. Uddannelsesvirksomheden har haft færre omkostninger end budgetteret og aktiviteten i efteruddannelsesdelen har været mindre end budgetteret. Netto er resultatet 234 t.kr. bedre end budget. Dette består af et mindreforbrug vedrørende uddannelses- og forskningspolitik på 444 t.kr. og et merforbrug (netto) for efteruddannelsesområdet på 210 t.kr. Den medlemsrettede virksomhed har haft mindre nettoomkostninger end budgetteret, i alt 2.513 t.kr. Dette skyldes, at Lægeforeningens omkostninger til regionale aktiviteter, publikationsaktiviteter (Ugeskriftet mv.) og medlemsstøtte og rådgivning er 1.012 t.kr., 749 t.kr. og 922 t.kr. lavere end budgettet. Omkostningerne til sekretariatsbistand til videnskabelige selskaber modsat været 170 t.kr højere end budgetteret. Den store positive afvigelse i forhold til budget vedrørende regionale aktiviteter skyldes, at der i 2015 er gennemført en større udvidelse af de regionale aktiviteter for de forhandlingsberettigede foreninger, hvilket har betydet, at den samlede drift af de regionale sekretariater er blevet billigere pr. årsværk. Omkostningen til Lægeforeningens del af de regionale sekretariater er således 662 t.kr. lavere end for 2014, trods et aktivitetsniveau, som er lidt højere end for 2014. I de regionale aktiviteter indgår også de særlige regionale medlemsrettede aktiviteter, som i 2015 er støttet med 645 t.kr., hvilket dækkes af den disponerede egenkapital. Der er reserveret 7.954 t.kr. pr. 1. januar 2016 til dette formål. Disse midler vedrører de tidligere Lægekredsforeninger. Da støtten gives via de særlige hensættelser til regionale formål, vises omkostningen som en særskilt post og dækkes via disponeringen af årets resultat. Den positive afvigelse på publikationsaktiviteter skyldes primært, at omkostningerne til produktion af Ugeskriftet har været 760 t.kr. lavere end budgetteret, hvilket er sket uden reduktion i volumen, men ved en bedre tilrettelæggelse af det løbende samarbejde med trykkeri og grafisk produktion. Den positive afvigelse på medlemsstøtte og rådgivning skyldes primært, at indtægterne på området har været 808 t.kr. større end budgetteret. Dette skyldes, at gruppeforsikringsordningen med Tryg har udviklet sig positivt også i 2015. Antallet af medlemmer, der vælger den fælles forsikringsordning, er steget med 6% i 2015. Overskuddet i ordningen ved en fornuftig skadesprocent tilfalder de deltagende medlemmer. Der har i foråret 2016 været gennemført en ordning, hvor medlemmerne kunne få et gratis DNA-kit til sikring mod indbrud. Det er forventningen, at disse aktiviteter vil kunne 7
forbedre skadesprocenten i de kommende år. Derudover har TrygFonden vedtaget at give årsbonus på 8 % til alle kunder i Tryg, hvilket naturligvis også kommer deltagerne til Lægeforeningens forsikringsordning til gode. Den fælles administration har haft væsentligt mindre omkostninger end budgetteret, i alt 7.989 t.kr. IT-service tegner sig for den største del heraf, nemlig en positiv afvigelse på 5.361 t.kr., som primært skyldes den tidligere omtalte udskydelse af idriftsættelsestidspunktet for det nye medlemssystem. Herudover er der i 2015 gennemført outsourcing af store dele af it-driften (pc ere, netværk og servere), hvilket er gennemført med en lavere omkostning end budgetteret. Med outsourcingen opnås en gevinst i form af bedre løbende support (særligt uden for almindelig arbejdstid) og en bedre platform for løbende opgradering og servicering af foreningens IT, som er blevet standardiseret og fornyet i forbindelse med outsourcingen. Ledelse, økonomi og Human Ressource tegner sig for en positiv afvigelse på 4.017 t.kr., hvor størstedelen skyldes reduktion af vikaromkostninger i forbindelse med sygdom mv. Dette er gennemført ved interne omflytninger og ændringer i arbejdsfunktioner. Hertil kommer, at lønreguleringen i 2015 har været mindre end budgetteret. Møde- og arrangementsservice tegner sig for en positiv afvigelse på 989 t.kr., hvilket skyldes, at der er sket en omlægning og reduktion af den faste bemanding. Til trods for reduktionen er det lykkedes at opretholde aktivitetsniveauet, hvilket afspejler sig i det positive resultat. Omvendt har der været en negativ afvigelse på ejendomsområdet på 2.451 t.kr., som skyldes væsentligt højere omkostninger til istandsættelse og vedligeholdelse end budgetteret. De finansielle poster udviser en merudgift på 1.353 t.kr. i forhold til budget. Dette skyldes primært en negativ udvikling i de finansielle indtægter som følge af det fortsat lave renteniveau. Øvrige poster bevægelser på egenkapital Der har i 2015 været en indtægt på 976 t. kr., som i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis er ført direkte på egenkapitalen vedrørende ændring af dagsværdien af den renteswap, som blev indgået i forbindelse med finansieringen af ombygningen af Domus Medica i 2011. 8
Hoved- og nøgletal 2011-2015 (1.000 kr.) 2015 2014 2013 2012 2011 Incl. Ugeskrift for Læger fra 2012 Indtægter, brutto: Kontingentindtægter 93.741 93.185 93.725 91.948 90.275 Øvrige driftsindtægter* 62.349 66.840 58.216 73.200 59.076 Finansielle indtægter, netto -1.553-917 -771-55 592 Indtægter i alt 154.537 159.108 151.170 165.092 149.943 Omkostninger, brutto: Sundheds- og standspolitisk virksomhed -20.552-19.955-18.471-17.525-18.422 Uddannelsesvirksomhed -8.538-10.369-11.451-23.820-27.890 Særlig medlemsrettet virksomhed* -60.974-61.222-57.823-61.340-40.919 Fælles administration -58.039-57.691-61.425-60.884-60.143 Omkostninger i alt -148.103-149.237-149.170-163.570-147.374 Årets resultat før skat 6.434 9.871 2.000 1.522 2.569 Skat 0 0 0 0 309 Årets resultat 6.434 9.871 2.000 1.522 2.878 Balance Immaterielle anlægsaktiver 18.638 13.688 16.820 17.823 20.368 Grunde og bygninger 114.071 114.891 115.713 116.677 110.504 Øvrige materielle anlægsaktiver 8.919 9.678 10.436 11.262 12.189 Tilgodehavender 55.468 38.358 28.143 58.019 44.776 Varebeholdning og igangværende arbejde* 0 0 0 133 1.000 Værdipapirer og likvide beholdninger 40.693 57.037 89.451 47.093 76.971 Aktiver i alt 237.789 233.652 260.563 251.007 265.808 Egenkapital 174.182 166.769 158.129 154.203 154.896 Gæld 63.607 66.883 102.434 96.804 110.912 Passiver i alt 237.789 233.652 260.563 251.007 265.808 Nøgletal: Antal medlemmer primo 27.611 27.090 26.627 26.235 25.669 Gennemsnitligt antal heltidsansatte* 121,3 119,3 130,5 142,9 115,1 Egenkapital i procent af balancen 73,3 71,4 60,7 61,4 58,3 Samlede omkostninger i procent af egenkapitalen 83,2 89,5 94,3 106,1 95,1 *Overflyttelsen af aktiviteter fra Publikationsfonden ultimo 2011 og PLO-kurser til PLO primo 2013 betyder, at de stjernemarkerede nøgletal ikke umiddelbart kan sammenholdes med tidligere år. Der er endvidere i efteråret 2013 gennemført en organisationsændring, som betyder mindre justeringer i fordelingen af omkostninger til formål og outsourcing af medarbejdere vedrørende annoncesalg og dele af IT-service. Øvrige driftsindtægter er i resultatopgørelsen på side 13 vist under de områder, de vedrører, således at nettoomkostningen pr. område vises. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Lægeforeningen er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Lægeforeningens regnskab er opbygget som et formålsregnskab med 4 hovedaktivitetsområder: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettet virksomhed Fælles administration Sammensætningen af driftsindtægter og driftsomkostninger er yderligere belyst i noterne til resultatopgørelsen. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Afledte finansielle instrumenter Foreningen har finansieret ombygning af sin domicilejendom med et variabelt forrentet banklån og har indgået en rentesikringsaftale (renteswap). Dette afledte finansielle instrument indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver og forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld samt på egenkapitalen under Reserve for sikringstransaktioner. Indtægter og omkostninger vedrørende sådanne sikringstransaktioner overføres fra egenkapitalen og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Regulering af dagsværdien af øvrige afledte finansielle instrumenter indgår i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter vedrørende kontingenter indgår i nettoomsætningen for den periode, de vedrører. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktiviteter. Andre indtægter indgår i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. 10
Anvendt regnskabspraksis fortsat Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger til uddannelsessekretariatet, lønninger, lokaler m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne og scrapværdierne: Brugstid Scrapværdi Software 3-10 år 0 Indretning af lejede lokaler 20 år 0 Grunde og bygninger 50 år 90 % Ombygning af ejendom 50 år 0 Driftsmidler og inventar 3-5 år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i samme post i resultatopgørelsen, som afskrivningerne på de pågældende aktiver. Anskaffelser af mindre aktiver omkostningsføres i købsåret. Igangværende investeringer afskrives først fra ibrugtagningen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede aktieudbytter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter software og nyt medlemssystem (under implementering). Anlægsaktiver afskrives fra idrifttagelsestidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler samt driftsmateriel og inventar samt. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Større anskaffelser af driftsmateriel og inventar afskrives over den forventede levetid. Småanskaffelser omkostningsføres i købsåret. 11
Anvendt regnskabspraksis fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg mv. måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Egenkapital Egenkapitalen opdeles i en bunden, en disponeret og en fri egenkapital. Opdelingen er ikke vedtægtsbestemt. Den bundne kapital svarer til ejendommen Domus Medica s offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2008 med tillæg af den bogførte værdi pr. 31. december 2008 for ejendommen Fredens Torv 3 B, Århus. Den disponerede egenkapital svarer til, hvor stor en del af egenkapitalen, der på statustidspunktet er disponeret til bestemte formål. Skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat medtages ikke i resultatopgørelsen og balancen, men oplyses alene i noten om eventualforpligtelser. Udskudt skat er den skat, som vil blive udløst, såfremt foreningens aktiver sælges til den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld. 12
Resultatopgørelse Indtægter: Regnskab Budget Regnskab 2015 2015 2014 Note t.kr. t.kr. t.kr. Kontingenter fra medlemmer 93.741 94.173 93.185 Nettoomkostninger*: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter 1-5.327-6.269-5.690 Standspolitiske aktiviteter 2-3.590-3.847-3.690 Sundhedspolitiske aktiviteter 3-11.406-10.618-10.341-20.323-20.734-19.721 Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik 4-2.644-3.088-2.478 Efteruddannelsesvirksomhed 5-1.809-1.599-2.111-4.453-4.687-4.589 Særlig medlemsrettet virksomhed Publikationer 6-14.526-15.275-16.086 Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber 7-1.196-1.026-1.282 Regionale aktiviteter 8-3.189-4.201-3.743 Medlemsstøtte og rådgivning 9-3.220-4.142-2.885-22.131-24.644-23.995 Fælles administration Møde- og arrangementsservice 10-1.148-2.136-1.456 Reception og dokumentation 11-1.822-1.896-1.862 Ejendoms- og teknisk service 12-9.650-7.198-10.388 Ledelse, økonomi og Human Ressource 13-7.199-11.215-6.418 It-service 14-18.384-23.745-17.181-38.203-46.191-37.305 Resultat før finansielle poster 8.632-2.083 7.574 Finansielle poster, netto 15-1.553-200 -917 Resultat før skat og særlige aktiviteter 7.079-2.283 6.657 Provision vedr. 2013 for ny gruppeforsikringsaftale - - 3.966 aktiviteter hensat under egenkapitalen Øremærkede regionale aktiviteter -645-1.060-753 Skat af årets resultat 16 0 0 0 Årets resultat 17 6.434-3.343 9.870 som af bestyrelsen foreslås disponeret således : Overført til fri egenkapital 7.079-2.283 10.623 træk på disponeret egenkapital - regionale aktiviteter -645-1.060-753 6.434-3.343 9.870 * Nettoomkostninger: omkostninger fraregnet de til området knyttede indtægter. 13
Balance pr.31. december Aktiver 2015 2014 Note t.kr. t.kr. Anlægsaktiver Nyt medlemssystem 8.083 0 Software 10.555 13.688 Immaterielle anlægsaktiver 17 18.638 13.688 Grunde og bygninger 114.071 114.891 Indretning af lejede lokaler 8.919 9.678 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 18 122.990 124.569 Anlægsaktiver i alt 141.628 138.257 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 19 47.887 33.402 Periodeafgrænsningsposter 7.581 4.956 Tilgodehavender 55.468 38.358 Værdipapirer 36.258 36.956 Likvide beholdninger 4.435 20.081 Omsætningsaktiver i alt 96.161 95.395 Aktiver i alt 237.789 233.652 14
Balance pr.31. december Passiver 2015 2014 Note t.kr. t.kr. Egenkapital Bunden kapital 86.000 86.000 Reserve for sikringstransaktioner -4.228-5.204 Disponeret egenkapital 7.954 8.599 Fri kapital 84.456 77.374 Egenkapital i alt 20 174.182 166.769 Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter 23.086 24.071 Langfristede gældsforpligtelser 23.086 24.071 Kortfristet gæld 21 34.255 36.448 Periodeafgrænsningsposter 6.266 6.364 Kortfristede gældsforpligtelser 40.521 42.812 Gældsforpligtelser i alt 63.607 66.883 Passiver i alt 237.789 233.652 15
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab 2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr. Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter 0 0 0 Bestyrelsen -4.438-5.487-5.039 Repræsentantskabet (netto) -544-551 -463 Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter -345-231 -187-5.327-6.269-5.690 Bestyrelsen har følgende årsvederlag i t.kr. pr. medlem: Formand 482 481 Næstformand 336 354 Almindelige bestyrelsesmedlemmer: Bopæl mindre end 45 km fra København 224 223 Bopæl mere end 45 km fra København 231 230 Bopæl Vest for Storebælt 254 253 Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter 229 70 229 Administrative omkostninger -3.104-3.153-3.481 Aktiviteter og arbejdsgrupper -714-635 -406 Eksterne samarbejdsrelationer 0-130 -32-3.590-3.847-3.690 Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter 0 0 4 Administrative omkostninger -8.883-8.766-8.695 International aktivitet -1.102-801 -628 Aktiviteter og arbejdsgrupper -921-551 -518 Vidensråd, Lægeforeningens andel -500-500 -504-11.406-10.618-10.341 Vidensråd Samlet budget -3.483-4.677-4.186 Trygfondens andel -2.983-4.177-3.682 Lægeforeningens andel -500-500 -504 Heraf lokaleomkostninger (andel i Fællesøkonomi) 152 232 152 Heraf IT-omkostninger (andel i Fællesøkonomi) 94 149 94 Vidensråd (netto) -254-119 -258 16
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab 2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr. Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter 0 0 0 Administrative omkostninger -2.285-2.344-2.235 Aktiviteter og arbejdsgrupper -359-744 -243-2.644-3.088-2.478 Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter 4.085 4.888 5.780 Administrative omkostninger -2.799-2.679-2.935 Efteruddannelsesaktiviteter -3.095-3.808-4.957-1.809-1.599-2.111 Note 6. Publikationer Indtægter: 15.021 14.624 Annoncesalg 12.321 12.075 11.942 Abonnementssalg 1.220 1.790 1.283 Andet 1.480 1.124 1.399 Danish Medical Journal (DMJ) -281-516 -404 Bibliotek for Læger -274-325 -289 Ugeskrift for Lægers redaktion -12.951-12.951-12.964 Ugeskrift for Lægers produktion -16.616-17.259-17.252 Lægehåndbogen 573 787 200-14.526-15.275-16.086 Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter 1.070 1.300 1.082 Fællessekretariatet -2.265-2.326-2.364-1.196-1.026-1.282 Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter 13.716 13.563 13.193 LF Regioner -17.550-18.824-17.689-3.834-5.261-4.496 Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret via disponeret egenkapital -645-1.060-753 Regionale aktiviteter (netto) -3.189-4.201-3.743 17
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab 2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr. Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter 8.390 7.582 11.541 Medlemsstøtte -2.296-2.492-2.436 Medlemsrådgivning -1.759-1.263-1.190 Medlemsservice -6.698-7.198-6.144 Kandidatfester -858-771 -690-3.220-4.142 1.081 heraf provision vedr. 2013 for ny gruppeforsikringsaftale 3.966 Medlemsstøtte og rådgivning (netto) -3.220-4.142-2.885 Note 10. Møde- og arrangementsservice Indtægter 6.148 5.450 6.154 Møde- og arrangementsservice -7.295-7.587-7.610-1.148-2.136-1.456 Note 11. Reception og dokumentation Indtægter 0 0 0 Reception og dokumentation -1.822-1.896-1.862-1.822-1.896-1.862 Note 12. Ejendoms- og teknisk service Indtægter 3.985 4.192 4.298 Ejendomsservice -11.462-8.852-12.490 Teknisk service -2.173-2.538-2.196-9.650-7.198-10.388 Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter 5.673 4.729 6.563 Økonomi -6.321-6.815-6.113 Ledelse og Human Ressource -6.521-9.129-6.868-7.199-11.215-6.418 Note 14. It-service Indtægter 4.031 3.520 3.370 It-Administration -1.630-953 -1.179 It-Drift- og support -13.405-13.435-12.094 IT-Metode og leverancestyring -2.644-3.313-2.347 It-Udvikling -4.736-9.564-4.931-18.384-23.745-17.181 18
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab 2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr. Note 15. Finansielle poster Renteindtægter og udbytte 858 1.700 1.111 Renteomkostninger -1.925-1.900-1.657 Kursregulering værdipapirer m.v. -486-371 -1.553-200 -917 Note 16. Skat af årets resultat 0 0 0 Noter til balancen Note 17. Immaterielle anlægsaktiver Nyt medlemssystem Software I alt t.kr. t.kr. t.kr. Kostpris pr. 1/1 2015 0 29.518 29.518 Tilgang i årets løb 8.083 0 8.083 Afgang i årets løb 0 0 0 Kostpris pr. 31/12-2015 8.083 29.518 37.601 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 0 15.830 15.830 Årets afskrivninger 0 3.133 3.133 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 0 18.963 18.963 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2015 8.083 10.555 18.638 Nyt medlemssystem tages i drift i 2016. Note 18. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler drifts- materiel og inventar I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Kostpris pr. 1/1 2015 118.438 15.181 582 134.201 Tilgang i årets løb 0 0 0 0 Afgang i årets løb 0 0 0 0 Kostpris pr. 31/12-2015 118.438 15.181 582 134.201 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 3.547 5.503 582 9.632 Årets afskrivninger 820 759 0 1.579 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 4.367 6.262 582 11.211 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2015 114.071 8.919 0 122.990 19
Noter til balancen Regnskab Regnskab 2015 2014 t.kr. t.kr. Note 19. Tilgodehavender Kontingentrestancer 321 287 Annonce- og kursusdebitorer m.v. 8.011 9.206 Mellemregning med tilknyttede foreninger 37.399 22.101 Deposita 750 441 Øvrige debitorer og forudbetalinger 1.406 1.367 47.887 33.402 Note 20. Egenkapital Bunden egenkapital pr. 1/1 86.000 86.000 Bunden egenkapital pr. 31/12 86.000 86.000 Reserve for síkringstransaktioner pr. 1/1-4.915-3.973 Ændring i markedsværdi i året 687-1.231 Reklassifikation vedr. indfrielse af lån - 289 Reserve for síkringstransaktioner pr. 31/12-4.228-4.915 Disponeret egenkapital - regionale aktiviteter: Lægekredsforeninger, vedrørende fusion pr. 1/1 2009 8.599 9.352 Resultatdisponering -645-753 Disponeret egenkapital pr. 31/12 7.954 8.599 Fri egenkapital pr. 1/1 77.088 66.753 Reklassifikation vedr. indfrielse af lån 289-289 Resultatdisponering 7.079 10.624 Fri egenkapital pr. 31/12 84.456 77.088 Egenkapital i alt 174.182 166.769 Note 21. Kortfristet gæld Gæld til kreditinstitutter 921 880 Mellemregning med tilknyttede foreninger 1.141 1.677 Kreditorer 9.495 9.693 Skyldige omkostninger 10.096 10.965 Feriepengeforpligtelse 10.529 10.325 Skyldig A-skat, ATP m.v. 1.015 789 Skyldig moms 1.058 2.119 34.255 36.448 20
Note 22. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 2015 2014 t.kr. t.kr. Til sikkerhed for gæld til kreditinstutter er deponeret obligationer til en samlet kursværdi af 9.632 9.770 Der er i Domus Medica tinglyst ejerpantebreve med en værdi på 35.207 35.207 Der er i Fredens Torv tinglyst ejerpantebreve med en værdi på 1.692 1.692 Til sikkerhed for lån ydet af Lægernes Pensionskasse til finansiering af lægepraksis med en samlet restgæld på 1.595 t.kr pr. 31. december 2015 er deponerede/båndlagte obligationer til en samlet kursværdi på 9.632 t.kr pr. 31. december. Foreningen har tegnet garantiforsikring til dækning af eventuelle tab. Til sikring af renten på variabelt forrentet banklån har foreningen indgået renteswap. Dagsværdien af denne renteswap er indregnet i balancen. Eventualskatteforpligtelse vedrørende ejendomme mv. udgør pr. 31. december 2015 7.030 t.kr. Leje- og leasingforpligtelser udgør pr. 31. december 2015 i alt 19.128 t.kr. 21