LOKALE OG ANLÆGSFONDEN CVR NR. 17 75 09 92 ÅRSRAPPORT 2012 19. REGNSKABSÅR Årsrapporten indeholder 31 sider
INDHOLDSFORTEGNELSE Side PÅTEGNINGER... 3 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 LEDELSESBERETNING... 6 Oplysninger om Fonden... 6 Hovedtal... 7 Beretning... 8 ÅRSREGNSKAB 1. JANUAR 31. DECEMBER... 14 Anvendt regnskabspraksis... 14 Resultatopgørelse... 15 Balance... 17 Noter... 19 2
PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Lokale- og Anlægsfonden. Årsrapporten er aflagt efter bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet i henhold til lov nr. 696 af 25.juni 2010 om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af Fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af Fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. Middelfart, den 7. april 2013 I direktionen: Torben Frølich, direktør I bestyrelsen: Mette Touborg, formand Jane Findahl Birgitte Nielsen Preben Staun Peder Bisgaard Berit Puggaard Stig L. Andersson Mikkel Gjelstrup Kirsten Nielsen Kåre Månsson 3
PÅTEGNINGER Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Lokale og Anlægsfonden Vi har revideret årsregnskabet for Lokale- og Anlægsfonden for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet i henhold til lov nr. 696 af 25.juni 2010 om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, god offentlig revisionsskik og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt Planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og Administrative forhold for modtagere af 4
PÅTEGNINGER driftstilskud fra Kulturministeriet i henhold til lov nr. 696 af 25.juni 2010 om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Lokale og Anlægsfonden har i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet i resultatopgørelsen opført budgettal for regnskabsåret 2012. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til bekendtgørelsen gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Hedemann statsaut. revisor 5
LEDELSESBERETNING Selskabsoplysninger Lokale og Anlægsfonden Kanonbådsvej 4 A 1437 København K Telefon 32 83 03 30 Telefax 32 83 03 31 Hjemmeside www.loa-fonden.dk E-mail fonden@loa-fonden.dk CVR nr. 17 75 09 92 Stiftet 1. januar 1994 Hjemsted København Bestyrelse Mette Touborg (formand) Preben Staun Birgitte Nielsen Peder Bisgaard Berit Puggaard Mikkel Gjelstrup Stig L. Andersson Kirsten Nielsen Jane Findahl Kåre Månsson Udpeget af kulturministeren Danmarks Idræts-Forbund Danske Gymnastik- og Idrætsforeninger Dansk Firmaidrætsforbund Udpeget af kulturministeren Udpeget af kulturministeren Udpeget af kulturministeren Friluftsrådet Kommunernes Landsforening Dansk Ungdoms Fællesråd Direktion Torben Frølich Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg 6
LEDELSESBERETNING Hovedtal i 1.000 kr. 2012 2011 2010 2009 2008 Indtægter 84.898 83.975 80.411 79.212 80.599 Bevilling Fond Bevilling Pulje 81.805 16.184 85.955 16.972 77.758 18.607 110.089 18.019 86.985 14.913 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Samlede omkostninger ekskl. bevillinger 25.766 8.259 14.898 31.279 28.984 14.204 34.797 12.589 14.926 47.215 18.610 13.879 36.988 12.228 13.640 Udlån til projekter 0 1.500 10.300 0 14.352 Aktiver i alt 615.595 625.098 646.946 637.751 627.810 Lokale og Anlægsfondens formål Lokale- og Anlægsfondens formål er at udvikle og støtte byggeri inden for idræts-, kultur- og fritidsområdet - primært faciliteter til idræt, ungdomsvirksomhed, teater, dans, film, museer, udstillinger, musik og friluftsliv. For alle områder gælder, at Fonden tilstræber at støtte byggeri, der er arkitektonisk nyskabende, ligesom brugergrupper, handicaptilgængelighed og planhensyn spiller en vigtig rolle i den endelige prioritering. Fonden yder støtte i form af lån, garantier for lån eller direkte tilskud og yder desuden rådgivning på området. Lokale- og Anlægsfondens samlede virksomhed i 2012 Til uddeling har Fonden modtaget 6,91 % af Kulturministeriets andel af Danske Spil A/S overskud for perioden 1.1.2011 31.12.2011 svarende til tkr. 83.164 inklusive den finanslovsbevilling, der er afsat som kompensation for nedgangen i Danske Spils provenu, men eksklusive indtægter fra Grønland og Færøerne. Fonden har i 2012 uddelt tkr. 97.989 mio. kr. inkl. Klublokale- og Værestedspuljen tkr. 81.805 i Fonden og tkr. 16.184 i Puljen). Derudover er der brugt tkr. 1.167 til arkitekt- og ingeniøromkostninger i forbindelse med projekter, der er behandlet af Fondens bestyrelse. Der har været reguleringer og tilbageførte bevillinger på tkr. 9.271, således at de samlede nettouddelinger udgør tkr. 89.886. Set i forhold til Fondens formål og de muligheder Fonden besidder, må dette betegnes som tilfreds-stillende. Lokale- og Anlægsfonden har tre aktivitetsområder, Fonden, Klublokale- og Værestedspuljen og rådgivning. 7
LEDELSESBERETNING BERETNING Fondens uddelinger Antallet af ansøgninger og deres fordeling på etableringstilskud, ydelsesgaranti, rådgivning og lån fremgår af tabel 1. Lokale og Anlægsfonden Årets ansøgninger Etableringstilskud Lån Ydelsesgaranti Rådgivning Antal modtagne ansøgninger i alt 77 0 0 34 111 Tilsagn, kr. 81.805 0 0 0 81.805 Antal tilsagn 29 0 0 0 29 Antal henlagte/afsluttede 69 0 0 35 104 Antal afslag 4 0 0 0 4 I alt Antal sager under behandling, primo 238 Antal sager under behandling, ultimo 212 Tabel 1. Årets ansøgninger i Fonden. Tallet 29 viser antallet af nye bevillinger. Rådgivningsprojekter bliver efter endt behandling altid afsluttet, idet det kun er projekter med en ekstern udgift på over kr. 50.000, der fremlægges for bestyrelsen. I 2012 blev det besluttet ikke længere at give tilsagn om ydelsesgaranti. Der har ikke været interesse for produktet siden 1996. Fonden opretholder derimod udlånsmuligheden dels for at sikre projekterne bedre lånevilkår, dels for selv at have mulighed for at kunne låne pengene ud, hvor projekterne ikke kan opnå lån til finansieringsinstitutterne. Lokale- og Anlægsfonden finansierer sine udlån ved hjælp af en kreditramme, der er etableret med Fondens bankforbindelse. Etableringstilskud i Fonden 2012 fordelt på kategori Kulturhuse; 12.900.000 ; 16% Andet; 3.100.000 ; 4% Klublokaler; 3.500.000 ; 4% Friluftsliv; 5.810.000 ; 7% Idrætsbyggeri; 56.495.000 ; 69% Figur 1. Etableringstilskud fra Fonden 2012 i alt tkr. 81.805 (se note 17 i regnskabet). I figur 1 er etableringstilskuddene fordelt på hovedkategorier. Det fremgår, at de største beløbsmodtagere er Idrætsbyggeri med kr. 56.5 mio. svarende til 69 % af årets uddelinger. Friluftsliv er støttet med kr. 5.8 mio., kulturhuse med kr.12.93 mio., klublokaler med kr. 3.5 mio. og andet med kr. 3.1 mio. 8
LEDELSESBERETNING BERETNING Kvalitetssikring af projekter For at sikre at de projekter, Lokale- og Anlægsfonden støtter, lever op til Fondens kvalitetskrav, har Fonden også i 2012 samarbejdet med ingeniører og arkitekter. Til projekter, hvor der påtænkes ydet støtte, tildeles ansøgeren gratis vejledning på områder som arkitektonisk kvalitet, miljøbelastning, tilgængelighed, materialevalg, funktionsmæssige forhold, økonomi mv. Klublokale- og Værestedspuljen Puljen har til formål at støtte de mindre klublokale- og værestedsprojekter. Formålet med oprettelsen af en særskilt pulje til disse faciliteter er først og fremmest, at der lokalt i de enkelte foreninger er et meget stort behov for støtte til netop denne type mindre projekter. Klublokale- og Værestedspuljen har eksisteret i små 17 år og har i denne periode modtaget over 4.800 ansøgninger. Antallet af ansøgninger fordelt på tilsagn og afslag fremgår af tabel 2. Klublokale- og Værestedspuljen Årets ansøgninger Etableringstilskud Antal modtagne ansøgninger i alt 155 Tilsagn, kr. 16.184 Antal tilsagn 132 Antal henlagte/afsluttede 66 Antal afslag. 4 Ikke færdigbehandlede sager, primo 59 Ikke færdigbehandlede sager, ultimo 12 Tabel 2. Årets ansøgninger i Klublokale- og Værestedspuljen. Etableringstilskud i Puljen i 2012 fordelt på kategori Kulturhuse; 746.700 ; 5% Handicapfaciliteter; 1.513.666 ; 9% Idrætsbyggeri; 5.746.798 ; 35% Friluftsliv; 3.717.982 ; 23% Klublokaler; 4.459.060 ; 28% Figur 1 Etableringstilskud fra Puljen 2012 (Note 18 i regnskabet) 9
LEDELSESBERETNING BERETNING Uddelinger og lån I 2012 har Fonden uddelt 97.989 mio. kr. i etableringstilskud. Det har været muligt i kraft af den årlige andel af Danske Spil A/S overskud, afkastet på Fondens investeringer og ekstraordinære midler til uddelinger, fordi tidligere bevillinger har måttet trækkes tilbage. I årets løb har et par støttemodtagere meddelt Fonden, at de af forskellige, men primært finansieringsmæssige problemer, har måttet afstå fra at anvende den bevilgede støtte. Det drejer sig om et samlet beløb på 9.271, heraf Fondssager på 7.8 mio. kr., hvoraf bevillinger til Ryslingehallen stod for de 5.0 mio. kr. og AKVA 2000 for 2.5 mio. kr. Det tilsvarende beløb i 2011 androg 20.9 mio. kr. Der er i 2012 ikke givet tilsagn om nye lån. Investeringer I henhold til Fondens investeringspolitik kan Fonden investere i obligationer, der handles på en anerkendt fondsbørs. Derudover kan Fonden indenfor en beløbsramme svarende til den indskudte fondskapital investere i high yield bonds, emerging marked bonds, fast ejendom og i Euro, danske kroner og andre valutaer. For at sikre at Fondens midler skaber en god forrentning, bliver porteføljen til stadighed vurderet med henblik på at sikre en fornuftig sammenhæng mellem størrelsen på afkastet og risikoen. Kommunikationsarbejdet Fondens kommunikationsarbejde har igen i 2012 sikret god omtale af både støttede projekter og Fondens øvrige aktiviteter. Ifølge Infomedia blev Fonden sidste år omtalt i trykte-, web- og tv- og radiomedier 1.857 gange Fondens hjemmeside www.loa-fonden.dk er løbende blevet opdateret og har nu 5.915 besøg om måneden, heraf 3.727 unikke brugere. Der er i løbet af året udsendt 50 pressemeddelelser, og nyhedsbrevet, der har ca. 2.200 abonnementer, er udkommet 28 gange. Som supplement til Fondens hjemmeside, blev der i 2012 etableret en side på det sociale medie Facebook. Fondens magasin Tribune er i 2012 udkommet to gange. Årets første nummer fokuserede på det aktive udeliv i byerne, mens temaet i det andet nummer var aktiv og rekreativ brug af tekniske anlæg. Magasinet har 945 abonnementer og udsendes derudover til kommuner, ministerier og Folketingets Kulturudvalg. Endelig sendes det til pressen, således at der i alt udsendes ca. 1.200 eksemplarer af magasinet. Fondens rejsende udstilling Byggeri der bevæger, der viser de seneste års mest spændende og nyskabende idræts-, kultur- og fritidsbyggerier, som Fonden har været med til at realisere, blev i 2008 og i 2012 fornyet og opdateret. Udstillingen har været vist 6 steder i Danmark i 2012. Konkurrencer og udviklingsprojekter Fonden fortsatte i 2012 sin praksis med i udviklingsarbejdet at deltage i eller afholde konkurrencer og realisere vinderprojekter. Fondens egen idékonkurrence Aktive forsamlingshuse resulterede i løbet af 2012 i 3 nye og konkrete forslag til nyindretning af husene.endvidere har Fonden afviklet en arkitektkonkurrence i forbindelse med omdannelsen af Rønne Svømmehal., Endelig har Fonden deltaget i arbejdet omkringudvikling af cykelbaner, omdannelse af lukkede skoler og campusidræt- og kultur. Samtidig igangsætter og finansierer Fonden også konkrete udviklingsprojekter som f.eks. Fodboldeksperimentarium 2.0 i Odense. Rådgivning og videndeling Et godt råd på rette tidspunkt kan være lige så meget værd som et kontant tilskud. Lokaleog Anlægsfondens gratis rådgivning er et tilbud, der ligestiller den mindste lokalforening 10
LEDELSESBERETNING BERETNING med den største organisation eller ministerium. Alle har mulighed for at modtage den bedst mulige rådgivning om byggeri og tendensudvikling på idræts, kultur- og fritids området. I 2012 blev der oprettet 34 nye rådgivningssager. Fondens ekspertise bliver brugt i et bredt spektrum spændende fra projekter til store millionbeløb til råd om f.eks. gulvbelægninger eller anlæggelse af en multibane. Rådgivningssagerne spænder vidt fra rådgivning om et havbad i Vorupør, over omdannelse af en P-plads til aktivitetsområde i Høje Taastrup til Vand+, vandaktiviteter ved tekniske anlæg. Fonden prioriterer også videndeling højt. Det sker ved selv at indsamle informationer via studierejser o.l. Men det foregår også ved at videregive inspiration gennem oplæg og foredrag, som Fonden holdt 41 af i 2012. Fonden har i 2012. Fonden har derudover været involveret i tre vigtige undersøgelser, der blev offentliggjort i 2012. I februar blev undersøgelsen Idræt i udsatte boligområder, som Lokale og anlægsfonden har bidraget til, præsenteret ved en velbesøgt konference på Syddansk Universitet i Odense. I november præsenterede Kulturministeriet den første undersøgelse af kulturvaner siden 2004 - en undersøgelse Fonden har været inddraget i, og hvor brugen af kulturfaciliteter nu bliver yderligere behandlet. Endelig har Idrættens Analyseinstitut (Idan) præsenteret de første tal fra en undersøgelse af danskernes idrætsvaner, støttet af idrættens organisationer samt Lokale og Anlægsfonden.Ud over at støtte disse undersøgelser, hvor det er muligt, får Fonden også gennemført en større, tematisk evaluering hvert år. Denne gang var det tre udendørs aktivitetsanlæg ved hhv. Skåde Skole (Aarhus), Gasværksgrunden (Fredericia) og Charlotte Ammundsens Plads (København). Priser Som i de tidligere år har der været uddelt ros og priser til projekter, der har fået støtte af Fonden. Sidste år modtog Rabalderparken i Roskilde tegnet af Nordarch - Byplanprisen 2012. Københavns Bygningspris 2012 gik til Dansekapellets ombygning fra lukket krematorium og kapel til et aktivt og levende dansehus. Ombygningen er tegnet af Domus Arkitekter. Derudover modtog udearealet ved Agora-Hallen tegnet af Sweco Architects Aabenraa Kommunes Arkitekturpris 2012. 11
LEDELSESBERETNING BERETNING Økonomi Lokale- og Anlægsfonden har i 2012 opnået indtægter for overskudsandel fra Danske Spil A/S og finansielle nettoindtægter på i alt tkr. 102.405. Indtægterne er i 2012 anvendt på følgende hovedgrupper Resultat for 2012 på hovedposter i 1.000 kr. Indtægter Regnskab 2012 84.898 Budget 2012 81.752 Afvigelse 3.146 INDTÆGTER I ALT 84.898 81.752 3.146 Uddelingsaktivitet Udvikling og rådgivning Information og PR Udlån Fællesomkostninger -95.052-2.622-2.145-1.117-2.692-79.533-2.549-2.913-1.115-2.691-15.519-74 768-2 -1 OMKOSTNINGER I ALT 103.628-88.801-14.827 Afskrivninger -655-457 -198 RESULTAT FØR RENTER -19.386-7.506-11.879 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 25.766 8.259 19.822-13.900 5.944 5.641 ÅRETS RESULTAT -1.878-1.584 Regnskabet udviser et underskud på tkr. 1.878 mod et budgetteret underskud på tkr. 1.584. 294 Begivenheder efter statusdagen Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil kunne påvirke Fondens økonomiske stilling. Særlige fokusområder Fonden har igennem hele 2012 fastholdt en kraftig fokus på likviditeten og låntagernes soliditet. Fonden indgik i december 2012 i forhandlinger med Ballerup Kommune og Topdanmark hallen om en omlægning af deres lån med henblik på at mindske den kvartalsvise ydelse. Der har derudover ikke kunnet ses tegn på økonomisk ustabilitet hos låntagerne, idet samtlige rater blev betalt rettidigt. Hensættelsen i forbindelse med Pakhus 11opretholdes, idet fremtiden for projektets økonomi stadig er uvis. I december 2012 flyttede Fonden til et mindre lejemål på Kanonbådsvej 4A. I forbindelse med flytningen har der været ikke budgetterede omkostninger til istandsættelse af det fraflyttede lejemål, til flytning af IT og telefoni, til alarmog indgangskontrol og til bygningstilpasninger i det nye lejemål og møbelindkøb. I forbindelse med overgangen til et nyt elektronisk journalsystem var forventningen at der kunne opnås en besparelse på IT-budgettet. Imidlertid har det været nødvendigt at få foretaget tilretninger og yderligere nyudviklinger, blandt andet i forbindelse med brug af ipad og Mac, således at den ønskede besparelse først forventes at kunne realiseres i 2013. Endvidere har konverteringen fra gammelt til nyt system medført en generel oprydning i gamle sager, hvor arkitekt- og ingeniøromkostninger fra ikke bevilgede sager er blevet aktiveret i driftsregnskabet. 12
LEDELSESBERETNING BERETNING Fremtiden Indtægter Fonden har fra Danske Spil A/S overskud i 2012 modtaget tkr. 80.018 og fra det ekstraordinære statstilskud yderligere tkr. 3.153. I 2013 opgøres tilskuddet i henhold til den ændrede spillelovgivning, hvor tilskudsprocenterne af administrative årsager er ændret og fremover udgør 6,91% af Kulturministeriets andel af overskudsmidlerne. I henhold til rammeaftalen mellem Kulturministeriet og Lokale- og Anlægsfonden forventes tilskuddet i 2013 at blive 87,2 mio. kr. Evalueringer Fonden vil fortsat i 2013 evaluere alle fonds- og puljesager, samt relevante rådgivningssager. Facilitetsdatabasen Kommunernes indberettede oplysninger til facilitetsdatabasen i 2012 viste at indeholde store og uforklarlige afvigelser indenfor de forskellige kategorier i forhold til tidligere indrapporteringer. Da facilitetsdatabasen stadig anses for at være et væsentligt redskab for beslutningstagere og forskere på det idrætspolitiske område, blev det besluttet at kvalitetssikre 9 kategorier. Der arbejdes i 2013 videre med analyse og formidling af de nye tal. Kommunikationsstrategi Fonden fortsætter arbejdet med udvikling af www.loa-fonden.dk samt nyhedsbrev, Tribune og årsberetning. Det er målet at støtte udgivelser af bøger, som beskæftiger sig med emner af særlig relevans for Fonden. Lån Fonden har i januar 2013 indgivet konkursbegæring af Club Danmark Hallen. Planen er, at Københavns Kommune køber hallen. Og provenuet minus påløbne omkostninger og skatter forventes at tilfalde Fonden. Uddelinger Det er Fondens målsætning mindst at uddele et beløb svarende til indtægterne fra Danske Spil A/S. Der er for året 2013 afsat en ramme til projekter i Klublokale-og Værestedspuljen på 12-18 mio. kr. Udlån Fonden har en aftale med Nordea A/S om udlån. Aftalen giver Lokale- og Anlægsfonden mulighed for at udlåne op til kr. 300 mio. efter nogle nærmere fastsatte grænser. Lånene skal ligesom kontante tilskud anvendes til at realisere Fondens formål. 13
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet i henhold til lov nr. 696 af 25.juni 2010 om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Indtægter Indtægter omfatter væsentligst tilskud fra Danske Spil A/S og indregnes på tidspunktet for kontant modtagelse. Uddelinger Uddelinger omfatter de i regnskabsperioden besluttede uddelinger til navngivne ansøgere og udgifter til rådgiverhonorarer, der direkte kan henføres til bevilgede beløb til projekter og arkitektkonkurrencer. Såfremt uddelinger realiseres med et andet beløb end oprindeligt besluttet, reguleres forskelsbeløbet i periodens uddelinger. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til uddelinger, udvikling og rådgivning, information og PR, udlån samt fællesudgifter. Omkostninger er periodiseret og omkostningsført således, at de dækker perioden frem til statusdagen. Eksterne udgifter til rådgiverhonorarer, der kan henføres direkte til bevilgede projekter, medtages som uddelinger. Honorar til ingeniører og arkitekter i forbindelse med vejledning til evt. fremtidige ansøgninger og rådgiverhonorarer forbundet med projekter, som har modtaget afslag fra bestyrelsen, medtages som uddelinger. Finansielle indtægter og finansielle omkostninger Renteindtægter og renteomkostninger er fuldt periodiseret i årsregnskabet. Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Driftsmateriel og inventar:... 3-5 år EDB hard-og software: 3 år Småanskaffelser udgiftsføres i regnskabsåret. Udlån til projekter Udlån til projekter måles til pålydende værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til balancedagens børsværdi. Udtrukne værdipapirer efter balancedagen måles til kurs pari. Realiserede og urealiserede kursgevinster- og tab indgår i resultatopgørelsen. Ydelsesgarantier Det er ikke længere muligt at opnå ydelsesgaranti. Tidligere afgivne ydelsesgarantier noteoplyses. Ydelsesgarantier måles til pålydende værdi. Der hensættes til imødegåelse af tab på ydede garantier efter en individuel vurdering. Skat Lokale og Anlægsfonden er ikke skattepligtig. Moms Lokale og Anlægsfonden er momsregisteret. 14
Regnskab Budget Regnskab Resultatopgørelse i 1.000 kr Note 2012 2012 2011 INDTÆGTER Indtægter 1 84.898 81.752 83.975 Årets indtægter i alt 84.898 81.752 83.975 OMKOSTNINGER Uddelingsaktivitet Uddelinger til projekter 2-90.082-74.906-64.195 Uddeling til Elitefacilitetsudvalget 2 0 0-10.000 Nedskrivning til imødegåelse af tab på udlån 0-250 -17.742 Honorarer advokat arkitekt m.m. -557 0 0 Personaleomkostninger 8-2.692-2.655-2.804 Faste omkostninger 9-1.513-1.464-1.394 Rejse- og opholdsomkostninger ved sagsbehandling -233-259 -203 Øvrige indtægter 25 0 0 Uddelingsaktivitet i alt -95.052-79.533-96.338 Udvikling og rådgivning Personaleomkostninger 8-1.346-1.327-1.402 Faste omkostninger 9-757 -732-697 Ekstern bistand 3-404 -400-305 Internationalt arbejde -115-90 -67 Udvikling og rådgivning i alt -2.622-2.549-2.471 Information og PR Personaleomkostninger 8-673 -664-701 Faste omkostninger 9-378 -366-349 Informationsarbejde m.m. 4-1.094-1.889-1.420 Salg af bøger m.m. 1 6 58 Information og PR i alt -2.145-2.913-2.412 Udlån Personaleomkostninger 8-673 -664-701 Faste omkostninger 9-378 -366-349 Advokathonorar v/lånesager -66-85 -176 Udlån i alt -1.117-1.115-1.226 15
Regnskab Budget Regnskab Resultatopgørelse i 1.000 kr. Note 2012 2012 2011 Fællesomkostninger: Administrationsomkostninger i øvrigt Personaleomkostninger 8-1.346-1.327-1.402 Faste omkostninger 9-757 -732-697 Repræsentation -7-9 -6 Mødeudgifter, taxa, billeje og parkering -45-42 -48 Administrationsomkostninger i øvrigt i alt -2.155-2.110-2.153 Omkostninger bestyrelsesarbejde Bestyrelseshonorar 8-322 -328-318 Rejse- og opholdsudgifter bestyrelsesarbejde -60-100 -74 Omkostninger bestyrelsesarbejde i alt -382-428 -392 Ekstern assistance Revisor 5-155 -155-148 Ekstern assistance i alt -155-155 -148 Fællesomkostninger i alt -2.692-2.693-2.693 OMKOSTNINGER I ALT -103.628-88.803-105.140 Afskrivninger Afskrivninger 11-655 -457-457 Afskrivninger i alt -655-457 -457 RESULTAT FØR RENTER -19.386-7.508-21.622 Finansielle indtægter Finansielle indtægter 6 25.766 19.822 31.279 Finansielle indtægter i alt 25.766 19.822 31.279 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger 7-8.259-13.900-11.242 Finansielle omkostninger i alt -8.259-13.900-11.242 Finansielle poster i alt 17.507 5.922 20.038 ÅRETS RESULTAT -1.878-1.586-1.584 16
Regnskab Regnskab Balance i 1.000 kr Note 2012 2011 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar 2 12 EDB hardware og software 772 1.417 Materielle anlægsaktiver i alt 11 774 1.429 Finansielle anlægsaktiver Udlån til projekter 10 152.557 178.933 Finansielle anlægsaktiver i alt 152.557 178.933 ANLÆGSAKTIVER I ALT 153.331 180.362 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 1.288 863 Periodeafgrænsningsposter 2.472 4.666 Tilgodehavender i alt 3.760 5.529 Værdipapirer 12 458.105 428.600 Likvide beholdninger 399 10.606 Omsætningsaktiver i alt 462.264 444.736 AKTIVER I ALT 615.595 625.098 17
Regnskab Budget Regnskab Balance i 1.000 kr Note 2012 2012 2011 PASSIVER Egenkapital Indskudskapital 116.541 116.541 Konsolideringsreserve 16.366 16.366 Dispositionsreserve -167 610 Egenkapital i alt 13 132.740 133.517 Hensatte forpligtelser Ydelsesgarantier 548 547 Hensatte forpligtelser i alt 548 547 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Banklån 14 142.551 164.010 Langfristet gældsforpligtelse 142.551 164.010 Kortfristede gældsforpligtelser Kort del af langfristet banklån 14 9.742 10.722 Uddelinger 15 328.002 292.888 Anden gæld 2.013 23.414 Kortfristet gældsforpligtelse i alt 339.757 327.024 Gældsforpligtelser i alt 482.308 491.034 PASSIVER I ALT 615.595 625.098 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 16 5.037 1.057 18
Regnskab Budget Regnskab Noter i 1.000 kr 2012 2012 2011 Note 1 Indtægter Danske Spil A/S 83.164 80.018 81.269 Aftaler Grønland og Færøerne 1.734 1.734 2.707 Indtægter i alt 84.898 81.752 83.975 Note 2 Uddelinger Uddelinger Fond jf. note 17-81.805-58.146-75.955 Uddelinger Pulje jf note 18-16.184-14.000-16.972 Reguleringer til uddelinger i tidligere år 9.271 0 20.465 Rådgiverhonorar ved bevilgede projekter -1.167-2.675-1.603 Rådgiverhonorar ved henlagte- /afslagsprojekter -197-85 -130 Uddelinger i alt -90.082-74.906-74.195 Note 3 Ekstern bistand Ekstern bistand - udviklingsarbejde -292-300 -305 Ekstern bistand - rådgivningsarbejde -113-100 0 Ekstern bistand i alt -404-400 -305 Note 4 Informationsarbejde Informationsarb., annonceudgifter o.lign. -9-150 -4 Information gage -360-360 -360 Fyraftensmøder og udstillinger -44-124 -152 Publikationer, folder, web-sider internet -9-225 -94 Årsberetning, nyhedsbreve, film & halvårsmagasin -521-430 -425 Bøger og pjecer i skriftrækken 0-260 -381 Inspirations- og facilitetsdatabase -151-340 -3 Informationsarbejde i alt -1.094-1.889-1.420 Note 5 Revision Revisionshonorar -155-155 -148 Revision i alt -155-155 -148 Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægter af obligationsbeholdninger 9.998 12.000 12.299 Renteindtægter af pengemarkedskonti 8 22 27 19
Regnskab Budget Regnskab Noter i 1.000 kr 2012 2012 2011 Renteindtægter mv. ved udlån til projekter 8.293 7.800 10.632 Kursgevinster obligationer, realiserede 189 0 0 Urealiserede kursgevinst obligationer 7.278 0 8.322 Finansielle indtægter i alt 25.766 19.822 31.279 Note 7 Finansielle omkostninger Renteomkostninger mv. -8.259-7.800-10.751 Urealiserede kurstab obligationer 0-4.200 0 Kurstab obligationer realiserede 0-1.900-490 Finansielle omkostninger i alt -8.259-13.900-11.242 Note 8 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag personale -5.890-5.840-6.185 Pensioner -498-496 -519 Andre omkostninger til social sikring -73-83 -80 Feriepengeforpligtelse regulering 0 0-9 Efteruddannelse, seminar, personaleomk. i øvrigt -270-218 -216 Total -6.731-6.637-7.010 Personaleomkostnniger er inklusive løn, vederlag og pension til direktionen Fordelt således: Uddelingsaktivitet -2.692-2.655-2.804 Udvikling og rådgivning -1.346-1.327-1.402 Information og PR -673-664 -701 Udlån -673-664 -701 Fælles omkostninger -1.346-1.327-1.402 Total -6.731-6.637-7.010 Honorar til bestyrelsen 322 318 318 Honorar til medlemmer udnævnt af kulturministeren 322 318 318 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 11 11 11 Medlemmer af bestyrelse og direktion har ikke deltaget i behandlingen af uddelinger, udlån, ydelsesgarantier med selskaber og organisationer, hvori de pågældende har interesser. 20