Badminton Roskilde CVR-nr.35L54!32 Arsrapport f. ianuar - 31. december 2OL4 Foreningens 2. regnskabsir Arsrapporten er godkendt og fremlagt pi foreningens generalforsamling den 17. marts 20L5 Dirigent Side L
lndholdsfortegnelse Pitegninger Ledelsespitegning Den uafhengige revisors erklaringer Ledelsesberetning Foreningsoplysninger Ledelsesberetning 5 6 Arsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Resultatopgorelse Balance Noter 8 9 10 Side 2
Ledelsespitegning Bestyrelsen har dags dato aflagt irsrapporten for regnskabsiret 1. januar - 31. december 2014 for Badminton Roskilde. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og galdende lovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmassig, og efter vores opfattelse giver Srsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en rewisende redegorelse for de forhold som beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generealforsam lingens godkendelse Roskilde den 3. marts 2015 Bestyrelse ilill-u,la,\,- Anders Pallisgaard formand q.[t^ Thomas xhr-dsen &.ru)*1"*,,[{qfi,/ Soren @lund Friis Kasserer Torben HOgsgaard Henrik W. Pedersen Side 3
Den uafhengige revisors erklaringer Til medlemmerne i Badminton Roskilde Pdtegning pd Srsregnskabet Vi har revideret Srsregnskabet for Badminton Roskilde for regnskabsiret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik og geldende lovgivning. Ledelsens ansvar for Srsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et Srsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med geldende lovgivning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Srsregnskab uden vesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om Srsregnskabet pi grundlag af vores revision. Vi har udfgrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kraver, at vi overholder etiske krav samt planlegger og udf0rer revisionen for at opn6 hoj grad af sikkerhed for, om Srsregnskabet er uden vasentlig fejlinformation. En revision omfatter udfprelse af revisionshandlinger for at opne revisionsbevis for belob og oplysninger i Srsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vesentlig fejlinformation i Srsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et 6rsregnskab, der giver et retvisende billede. Formilet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstandighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmassige sk6n er rimelige samt den samlede presentation af Srsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opniede revisionsbevis er tilstrakkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at irsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsiret 1. januar - 31. december 2Ot4 i overensstemmelse med god regnskabsskik og geldende lovgivning. Udtalelse om Iedelsesberetningen Vi har gennemlast ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillag til den udf0rte revision af Srsregnskabet. Det er pi denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetn ingen er i overensstemmelse med 5 rsregnska bet. Roskilde, den 5. marts 2015 RIR REVISION statsautorlseret revlsor Side 4
Selskabsoplysninger Foreningen: BadmintonRoskilde Herregirdsvej 48 4000 Roskilde CVR-nr.: 35 15 4L 32 Stiftet: 16. maj 2013 Hjemsted: Roskilde Regnskabsir: l.januar-31.december 2. regnskabs6r Bestyrelse AndersPallisgaard,Formand Lisbeth Larsen, Motionsudvalgsformand Thomas Knudsen, Spilleudvalgsformand, Seniorer (SSU) Torbe n Hogsgaa rd, Spilleudvalgsforma nd, U ngdom ( USU ) Henrik W. Pedersen, Bestyrelsesmedlem Soren 0lund, Kasserer og Spilleudvalgsformand, Veteraner (VSU) Side 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Badminton Roskildes (Klubbens) formil er i henhold til vedtegterne i videst muligt omfang at give borgerne i Roskilde-omridet mulighed for at dyrke badminton pi alle niveauer. Klubben er en videreforelse af badmintonsporten i H.B.K. Roskilde og RBC 59, hvor man gennem flere 6r har lagt stor vagt pa tilbud til b6rn og unge med henblik pi at skabe gode badmintonspillere i et social balanceret miljo. Resultatet er at Badminton Roskilde i dag stsr som en af de starkeste klubber inden for talentudvikling i Danmark. Badminton Roskilde tilbyder badminton til born og unge, motionsspillere, voksne turneringsspillere samt veteranspillere og pensionister. Klubben spiller badminton i Roskilde Hallen, LynghOjhallen i Svogerslev og HBK Hallen i Himmelev, hvor sidstnevnte er Klubbens hjemsted. I 201.4 havde Klubben en samarbejdsaftale med HBK Fonden, der ejer HBK Hallen. Aftalen dekkede leje af hallen og klublokaler samt administration af medlemmer, regnskabsfprelse, likviditetsstyring og ltsystemer. HBK Fonden har i sidste halvdel af 20L4 dojet voldsomt med Okonomiske og organisatoriske problemer, og derfor si ledelsen af Klubben sig tvunget til at opsige denne aftale pr. 31..!2.20L4 pa grund af misligholdelse. I september mitte ledelsen afbryde likviditetssamarbejdet og overtage styringen af Klubbens betalinger, for at undvarge udelukkelse af de nationale og regionale badmintonorganisationer, hvilket ville have haft fatal betydning for klubben. I l6bet af 4. kvartal overtog Klubbens ledelse desuden medlemsadministrationen, regnskabsforelsen, rengoringen og vedligeholdelsen samt sikring af forsyning af el, vand, varme og renovation til HBK hallen. I februar 2015 har Klubben indgiet en midlertidig lejeaftale med HBK Fonden for perioden januar til maj 2075. Udvikling i aktiviteter og 6konomiske forhold Klubbens samlede kontingentbetaling inklusiv boldpenge blev pi kr. 855.359, hvilket er kr. 269.64L lavere end budgetteret for 2OL4. En del af denne afvigelse skyldes, at ledelsen valgte at undlade at fakturere de 100.000 kr., som var budgetteret i eventuel ekstraopkravning itilfalde af likviditetsunderskud pa slutningen af iret. Likviditeten rakte 6ret ud og likviditetsbudgettet for starten af 2015 er ogss acceptabelt. Desuden viste det sig efter overtagelsen af regnskabet fra HBK Fonden, at Klubbens samlede kontingenttilgodehavend e pr.31,.12.2013 pa kr. 147.740 var overvurderet. Kontingentindtegterne i 2014 er pi den baggrund blevet reduceret med 65.225 kr., som fejlagtigt var blevet opkravet og indtegtsfort i 2013. Netto kontingent opkrevet for kalenderiret 2014 var siledes pi ca. kr. 920.000. Den tilbageverende del af budgeta{vigelsen pi ca. 105.000 kr. skyldes overbudgettering baseret pi for h@.i vurdering af antallet af aktive medlemmer primo 2014. Efter overtagelsen af medlemsadministrationen har oprydningen i kartoteket medfort en reduktion pi omkring 80 medlemmer. Antallet af medlemmer i over 90 dage i lobet af 201,4 til indberetning var 8l-0. Pe skaringsdatoen 31,.12.2014 var antallet af aktive, indmeldte medfemmer p6 565, og dette talvar steget med 33 medlemmer pr.2o.o2.2o!5. Budgettet for kontingentindtegter i 2015 er sat til kr. 948.000. Resultatet for 2Ot4 blev negativt med kr. 1-87.359, hvilket mi betegnes som ikke tilfredsstillende. Tager man i betragtning, at der er foretaget korrektioner vedrorende 201-3 poster pfr i alt 1"73 tkr., si er nettoresultatet af driften for perioden 2014 kun negativt med godt 14 tkr., hvilket viser, at Klubben i perioden har fiet styr pi omkostningerne i forhold til de noget lavere realiserede indtegter end forventet i budgettet for 2OL4. Korrektionerne, der er foretaget vedr6rende 2013, fordeler sig p3 folgende poster: -65 tkr. vedrorende kontingenter, -35 tkr. vedrorende lokaletilskud, -6 tkr. vedr6rende tranerlon og-67 tkr. i manglende registrering af gald til kommunen for lokaleleje 2OL2-2013. Side 5
Klubben forventer en forbedring af resultatet for 20L5. Der er budgetteret med omtrent samme aktivitetsniveau iafdelingerne som i2ol4, men lavere administrationsomkostninger, da bestyrelsen varetager regnskab og medlemsadministrationen fremover uden honorering. Klubbens bestyrelse har d. 24.02.20L5 gennemfort forhandlinger med Fondens bestyrelse om leje af HBK hallen for resten af 2OL4-2015 sesonen til en noget lavere minedlig leje end i 2074 for perioden marts til maj, som afspejler den reelle tid Klubben benytter hallen. Med dette som grundlag for 2015 er der budgetteret med et overskud pi godt 90 tkr. for neste regnskabs6r. Begivenheder efter regnskabsdrets udlob Efter regnskabsirets udl6b er gammel geld til SKAT blevet afregnet med 60 tkr. og anden geld er blevet nedbragt med 100 tkr. Der har derudover ikke varet vesentlige begivenheder. Side 7
ResultatoFBorelse Note tlt-3lll2 20L4 kr. Ll5-3tlt2 2013 kr. 1. Nettokontingent 8ss.359 529.230 Driftstilskud (Aktivitetstilskud) Lokaletilskud Kommunale tilskud i alt 224.147 676.67L 900.818 3ss.087 3s5.087 2. 3. Sponsorindtagter og Ovrige indtegter Gestekontingent Resultat, afuikling af turneringer I ndmelselses- og rykkergebyr Andre indtager i alt 278.893 695 89.735 L8.100 387.423 23.200 31"0 50.928 L9.200 93.638 lndtagter i alt 2.143.600 977.955 4. Lokaleomkostninger -t.481.937-743.476 5. Senior eliteudvalg 6. Ungdomsudvalg 7. Veteranudvalg 8. Motionsudvalg 9. Administration Klubudgifter i alt -L95.349-497.969-44.589-2.LOO -LOs.792-839.198-67.706-210.936-22.955-6.357-66.576-374.469 Resultat for renter -L77.5?5 -L79.990 Renteindtegter Renteudgifter Finansielle poster i alt 2.654 10.736-72.477-831 -9.823 9.905 Nettoresultat -787.359-170.085 Side 8
Balance Note Aktiver 3LlL22Ot4 kr. Sidste 6r 3tlt22Ot3 kr. Mellemregning H.B.K. Fonden Tilgodehavende kommunalt tilskud Tilgodehavende kontingent mv. Tilgodehavende i 0vrigt Hensat til tab p6 tilgodehavende kontingent Ej opkrevet kontingent Tilgodehavender i alt 129.9L3 L77.937 L5.759 24.L08 347.7L7-8.93s 2L2.620 1,47.740-3s.000 53.605 370.030 Likvide beholdninger L5.425 Lt.77L Aktiver i alt 3,63.L42 381.800 Passiver Egenkapital primo OverfOrt resultat Egenkapitalialt L7.970 -r_87.359-169.388 188.055-170.085 17.970 Geldsforpligtelser Pe riodiseret kontingent Periodiseringer i alt 326.L3L 326.13L 332.103 332.103 LeverandOrer af varer og tjenesteydelser Offentlig geld Skyldige feriepenge Anden geld Kortfristet geld i alt 64.295 L.L3L L40.973 L2.688 2.035 7.694 9.310 205.399 31.727 Passiver i alt 363.142 381.800 Side 9
Noter 1. Nettokontingent Kontingent opkrevet Boldpenge Motion og Veteran, opkrevet Periodisering af kontingent Nettokontingent i alt 20L4 8t5.432 33.955 5.972 855.359 7 mdr.20l3 829.498 31.835-332.!O3 529.230 2. Generelle sponsorindtagter Sponsorindtagt inkl. godskrivning fra HBK Fonden Salg af sponserede spilledragter Generelle sponsorindtagter i alt 268.344 10.549 278.893 23.200 23.200 Afvikling af 6bne turneringer lndtegter ved afuikling Udgifter ved afuikling Resultat fra afvikling af Sbne turneringer 135.501-46.766 89.735 72.497-21..563 s0.928 Lokaleomkostninger Husleje H.B.K. Hallen Gebyr and re idratshaller Lokaleomkostninger i alt 1..340.424 L4L.5L3 1.48L.937 781.91.4 1,.562 78?.476 5 Senior eliteudvalg Sponsorer og andre indtegter Traner omkostninger Turneringsudgifter Spillerudgifter tryk, toj og forplejning Bolde Senior eliteudvalg i alt -111.L88-9.000-8.069-67.092-195.349 27.254-43.770-22.000-3.438-25.705-67.659 6 Ungdomsudvalg Ekstraordinart ungdomstilskud Traner omkostninger Holdturnering Tu rnering og rejseom kostninger - egen beta li ng Uddannelsesomkostninger - tilskud Arrangementer M0deomkostninger Ungdomsudvalg generelt i alt -13.003-379.798-7.050-9.462-5.499 L5.072-64L -400.381 2s.000-229.601. -5.520 2.866-2.800-300 -110-2LO.465 Sponsorindtagter BRTT Egenbetaling BRTT BRTT indtagter Tranerudgifter BRTT Arrangementer BRTT Ungdomsudvalg BRTT i alt 15.000 72.800 87.800-64.O52-26.902-3.153 24.OOO 50.400 74.400-39.458-2.309 32.533 Bolde Ungdomsudvalg i alt -88.435-491.969-33.104-210.936 Side 10
7 Veteranudvalg Spiller- og turneringsomkostninger Bolde Veteranudvalg ialt -3.330-4L.259-44.589-5.400-17.555-22.955 8 Motionsudvalg Spiller- og tu rneringsomkostninger Bolde Motionsudvalg Motionsudvalg i alt -1.100-1.000-2.100-1.982-4.375-6.357 9 Administration Bestyrelse modeom kostninger Kontingent DGl, RlU, Badminton Sjalland Administration H.B.K. Fonden Ad mi n istration, i gv rigt Revision Administrationsomkostninger i alt -46.161- -33.750-10.280-15.000-105.192 310-30.s75-26.250-10.000 Side 11