JOHN KRARUP NIELSEN, STATSAUTORISERET REVISOR

Transkript

1 JOHN KRARUP NIELSEN, STATSAUTORISERET REVISOR DBU SJÆLLAND ÅRSREGNSKAB

2 BUDGET FOR PERIODEN I N D T Æ G T E R Budget 2013/2014 t.kr. Kontingent 482 Turneringsvirksomhed Dommervirksomhed 539 Kursusindtægter 360 Informationsvirksomhed 20 Tilskud inkl. Pulje Bøder og gebyrer Andre indtægter 198 Renteindtægter 3 INDTÆGTER I ALT U D G I F T E R Turneringsafvikling Dommervirksomhed 350 Informationsvirksomhed 400 Kursusudgifter Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. Pulje Organisationsarbejde Organisationsarbejde i alt Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Lokaleomkostninger 855 IT-omkostninger 740 Andre omkostninger 899 Afskrivninger og renter 210 Administrationsomkostninger i alt Henlæggelse Henlagt til jubilæumsfond 25 UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT 317

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret for DBU Sjælland. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af Unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til delegeretmødets godkendelse. Roskilde, den 21. november 2013 Kurt Bagge-Hansen Jørn Hedengran Frank Petersen Formand Næstformand Kasserer Peter Roslev Heidi Christensen Henrik Lindbaum Allan Thoft Jensen

4 Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen af DBU Sjælland Jeg har revideret årsregnskabet for DBU Sjælland for regnskabsåret 1. november oktober 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af DBU Sjællands aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2013 samt af resultatet af DBU Sjællands aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen DBU Sjælland har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012/2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2012/2013. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 21. november 2013 John Krarup Nielsen statsautoriseret revisor

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for 2012/2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Resultatopgørelse Periodisering Der er i regnskabet foretaget periodisering af væsentlige indtægts- og udgiftsposter. Balancen Ejendom Ejendommen er optaget til anskaffelsespris med fradrag af af- og nedskrivninger. Ejendommen afskrives med 2 % p.a. af den nedskrevne værdi. Andre anlægsaktiver Optages til anskaffelsespriser med fradrag af foretagne afskrivninger: Anskaffelser under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret over resultatopgørelsen. Automobiler og inventar afskrives over 5 år. Edb-anlæg og kontormaskiner afskrives over 3 år. Tilgodehavender Optages efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter modtaget vedrørende efterfølgende regnskabsår. Afsatte beløb Der er i regnskabet afsat skyldige feriepenge vedrørende funktionærer. Regulering af beløbet i forhold til sidste år er indregnet i regnskabsposten personaleomkostninger i resultatopgørelsen. Henlæggelser til jubilæumsfonden foretages i henhold til budget og forventningen om udgifternes størrelse ved afholdelse af jubilæet. Jubilæumsfonden er optaget som en særlig post under egenkapitalen, ligesom andre hensættelser til fremtidige udgifter. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN I N D T Æ G T E R Note Budget 2012/ /2013 t.kr 2011/2012 t.kr. (ikke revideret) Kontingent Turneringsvirksomhed Dommervirksomhed Kursusindtægter Informationsvirksomhed Tilskud inkl. pulje Bøder og gebyrer Andre indtægter Renteindtægter INDTÆGTER I ALT U D G I F T E R Turneringsafvikling Dommervirksomhed Informationsvirksomhed Kursusudgifter Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. pulje Organisationsarbejde Organisationsarbejde i alt Administrationsomk ostninger Personaleomkostninger Lokaleomkostninger IT-omkostninger Andre omkostninger Afskrivninger Administrationsomk ostninger i alt Renteudgifter UDGIFTER I ALT ÅRETS RES ULTAT Der fordeles således Dækket af hensat til særlige aktiviteter Henlagt til jubilæumsfonden Dækket af hensat til ejendomsforbedringsudgifter mv Overført til næste år

7 BALANCE PR A K T I V E R Note t.kr. ANLÆGSAKTIVER 2 Automobiler Ejendom OMSÆTNINGS AKTIVER Beholdning af emblemer m.v Tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Likvide beholdninger AKTIVER I ALT P A S S I V E R 4 EGENKAPITAL Jubilæumsfond Henlagt til særlige aktiviteter Henlagt til ejendomsforbedringer mv Overført til næste år HENS ATTE FORPLIGTIGELS ER 5 Erik As munds Rejselegat LANGFRIS TET GÆLD 6 Kreditforening, obligationslån, 4%, løbetid 20 år Ferieforpligtelse, funktionærer KORTFRIS TET GÆLD Kortfristet del af langfristet gæld Kreditorer Ikke forbrugt Pulje 2 tilskud fra DBU Periodeafgrænsningsposter Deposita nye klubber PASSIVER I ALT Lejeforpligtelse

8 NOTER TIL REGNSKABET Note 1 Andre omk ostninger Budget 2012/ /2013 t.kr. 2011/2012 t.kr. (ikke revideret) Telefon og porto Kontorhold Øvrige administrationsomkostninger t.kr. 2 Automobiler Saldoværdi den Salg i året Køb i året Årets afskrivning Ejendommen, Himmelev Bygade 64 Anskaffelsessum Foretagne afskrivninger tidligere år Årets afskrivning

9 NOTER TIL REGNSKABET Note Egenkapital Jubilæumsfond, primo Henlagt i året Forbrugt i året Jubilæumsfond t.kr. Henlagt til særlige aktiviteter, primo Overført fra overskudsdisponering Henlagt til særlige aktiviteter Henlagt til ejendomsforbedringer mv., primo Overført fra overskudsdisponering Henlagt til ejendomsforbedringer mv Overført til næste år, primo Andel af årets resultat Overført til næste år Egenkapital i alt Hensatte forpligtigelser Erik As munds Rejselegat, primo Tilgang i året (renter) Ikke anvendt legat Uddelt i året Langfristet gæld Kreditforening, obligationslån, 4%, løbetid 20 år DBU Afdrag kommende år Forfald efter 5 år Lejeforpligtelse Unionen har indgået lejeaftaler vedrørende kopimaskiner. Aftalen udløber juni Den årlige udgift udgør kr Restforpligtelserne pr udgør kr Arbejdsarkiv-2013

10 BUDGET FOR PERIODEN I N D T Æ G T E R Budget 2013/2014 t.kr. Kontingent 482 Turneringsvirksomhed Dommervirksomhed 539 Kursusindtægter 360 Informationsvirksomhed 20 Tilskud inkl. Pulje Bøder og gebyrer Andre indtægter 198 Renteindtægter 3 INDTÆGTER I ALT U D G I F T E R Turneringsafvikling Dommervirksomhed 350 Informationsvirksomhed 400 Kursusudgifter Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. Pulje Organisationsarbejde Organisationsarbejde i alt Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Lokaleomkostninger 855 IT-omkostninger 740 Andre omkostninger 899 Afskrivninger og renter 210 Administrationsomkostninger i alt Henlæggelse Henlagt til jubilæumsfond 25 UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT 317