0 0 Busses Skole Mosebuen 1 2820 Gentofte Årsrapport 2014 Skolekode 157.015
Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 10 Aktiver pr. 31. december 2014 11 Passiver pr. 31. december 2014 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14-19 Særlige specifikationer 20 Side
Skoleoplysninger Skolens navn Busses Skole Mosebuen 1 Vangede 2820 Gentofte Skolekode: Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Domicil: Regnskabsår: 157.015 39 69 00 54 39 69 07 54 www.busses.dk busses.157015@busses.dk 19 01 24 17 Gentofte 1. januar - 31. december 2014 Skolens formål Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Skolen skal efter sit formål og i hele dens virke forberede eleverne til at leve i et samfund som det danske med frihed og folkestyre samt udvikle og styrke elevernes kendskab til og respekt for grundlæggende friheds- og menneskerettigheder, herunder ligestilling mellem kønnene. Busses Skole er en skole, hvor det skal være et godt sted at lære og et godt sted at være. Bestyrelse Formand Næstformand Allan Fenger Anette Dall Bramsvej 3 B Lorcksvej 4 A 2920 Charlottenlund 2820 Gentofte Øvrig bestyrelse Anette Dall Lars Grarup Lorcksvej 4 A Lundsgade 3, 4 sal 2820 Gentofte 2100 København Ø Svend Ulrik Nyholm Lise Bojer Verup Rosenvej 2 Stænget 5 2820 Gentofte 2820 Gentofte Daglig ledelse Skoleleder Bjarne Højlund Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Limfjordsvej 42 7900 Nykøbing Mors 91177 Busses Skole 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Busses Skole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. Vangede, den 14. april 2015 Ledelse Bjarne Højlund Skoleleder Bestyrelse Allan Fenger formand Anette Dall Lars Grarup Svend Ulrik Nyholm Lise Bojer Verup Navn 6 91177 Busses Skole 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Busses Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Busses Skole for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 91177 Busses Skole 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Busses Skole har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne til resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 14. april 2015 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Hansen statsaut. revisor 91177 Busses Skole 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: 2014 2013 2012 2011 2010 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter i alt 23.037 22.908 23.676 22.267 21.811 Heraf statstilskud 14.433 14.627 14.681 14.552 14.390 Omkostninger vedrørende drift i alt 21.650 21.541 24.712 21.120 20.617 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 1.387 1.367-1.035 1.147 1.194 Finansielle poster i alt -830 690 2.188 874 890 Driftsresultat før ekstraordinære poster 557 677-3.223 273 304 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat 557 677-3.223 273 304 Balance: Anlægsaktiver i alt 28.469 27.658 25.153 25.774 25.358 Omsætningsaktiver i alt 633 760 763 998 698 Balancesum 29.102 28.418 25.916 26.772 26.056 Egenkapital ultimo 6.076 5.518 4.842 8.065 7.792 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 15.497 15.979 16.446 13.572 13.824 Kortfristet gæld i alt 7.529 6.921 4.628 5.135 4.440 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt 1.628 2.517-1.888 785 1.099 Investeringers likviditetsvirkning i alt -1.431-3.103 0-1.039-429 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -466-460 2.078-236 1.277 Pengestrøm, netto -269-1.046 190-490 1.947 91177 Busses Skole 5
Ledelsesberetning 2014 2013 2012 2011 2010 kr. kr. kr. kr. kr. Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad 2,4% 3,0% -13,6% 1,2% 1,4% Likviditetsgrad 8,4% 11,1% 16,5% 19,4% 15,7% Soliditetsgrad 20,9% 19,4% 18,7% 30,1% 29,9% Finansieringsgrad 54,4% 57,8% 65,4% 52,7% 54,5% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 306 303 301 295 295 94 95 95 93 90 Antal årselever i regnskabsåret 304,3 301,8 297,5 295,0 291,5 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 94,6 95,0 93,8 91,3 90,0 18.825 18.652 18.553 18.069 17.290 Antal lærerårsværk 23,1 22,3 23,1 22,4 21,4 Antal årsværk for øvrigt personale 13,5 15,7 14,7 14,7 16,2 Antal årsværk i alt 36,6 38,0 37,8 37,1 37,6 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 2,7% 2,6% 2,1% 2,7% 2,7% 13,2 13,6 12,9 13,2 13,6 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev 37.904 37.085 38.333 37.230 38.922 16.986 15.681 15.721 15.367 15.050 54.890 52.765 54.054 52.597 53.972 Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev 43.174 45.560 48.396 43.704 44.981 12.418 11.635 19.400 13.444 10.628 5.097 4.924 5.578 4.937 4.913 91177 Busses Skole 6
Ledelsesberetning Efter en årrække med store uforudsete udgifter, på både bygninger og som følge af den af moderniseringsstyrelsens pålagte lockout i 2013, har skolen i det forgangne år haft en stabil drift. Skolen har i det forgangne år fokuseret på at forbedre arbejdsfaciliteter til skolens lærere samt forbedre et par undervisningslokaler. Der er sket en udvidelse af skolens undervisningstimetal, og der er en omstilling i gang af skolens fritidsordning. Begge dele foranlediget af folkeskolereformen, der har en afsmittende virkning på skolens drift. Årsresultatet for 2014 er meget tilfredsstillende. Dette skal også ses i lyset af, at statstilskuddet til de frie grundskoler faldt med fire procentpoint fra 2010 til 2014 grundet den såkaldte»genopretningspakke«, som Venstre, Konservative og Dansk Folkeparti vedtog, og som Radikale, SF og Socialdemokratiet senere førte ud i livet i forbindelse med regeringsskiftet i 2011. Denne nedskæringsøvelse har ramt friskolerne, og heriblandt Busses Skole, hårdt, og er blevet forstærket af, at statstilskud i samme periode var påvirket af de nedskæringer, som skete i folkeskolen i perioden 2009-2011. Busses Skoles statstilskud beregnes på baggrund af udgiften i folkeskolen tre år tidligere. Det vil sige, at statstilskuddet i 2014 er koblet op på folkeskoleudgiften i 2011. Det forstærkes yderligere af at finanslovstaksten og nettoprisindexet ikke følger den samme udvikling. Nettoprisindexet er steget med 7,1% i perioden 2010-2014, mens finanslovstaksten (tilskuddet) faldt med 3,9% i samme periode. Derudover er tilskuddene til både skolefritidsordninger og specialundervisning erstattet af et væsentlig mindre tilskud til inklusion. Skolen har fastholdt at bruge flere midler til inklusion, end det tilskud der er tildelt skolen. Det er hjerteblod for Busses Skole at skolen påtager et så stort socialt ansvar som muligt. I året 2014 beløber udgiften til inklusion til over 500.000 kroner. Så samlet set og på den baggrund er det meget tilfredsstillende, at skolen har formået at fastholde et fornuftigt overskud. Skolen har en stabil søgning og er fortsat ikke i stand til at optage alle de elever, der ønsker at gå på skolen. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurderingen af årsregnskabet. Forventninger til 2015 er at skolen kommer ud med et tilfredsstillende overskud. 91177 Busses Skole 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler for mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Akskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar 50 år 3-10 år Småanskaffelser under kr. 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 91177 Busses Skole 8
Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielleog finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv. 91177 Busses Skole 9
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2014 Note Budget 2015 2014 2013 t.kr. kr. t.kr. (ej revideret) INDTÆGTER 1 Statstilskud 14.340.894 14.433.008 14.628 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 8.319.513 7.948.297 7.836 3 Andre indtægter 121.000 655.965 444 Indtægter i alt 22.781.407 23.037.270 22.908 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger -14.681.993-14.579.454-13.820 5 Andre omkostninger vedr. undervisning -1.466.550-1.603.243-2.558 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning -139.000-138.153-164 Undervisning i alt -16.287.543-16.320.850-16.542 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger -1.446.420-1.483.600-1.466 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift -1.914.380-2.294.446-2.046 Ejendomsdrift i alt -3.360.800-3.778.046-3.512 Administration mv. 9 Lønomkostninger -910.100-637.297-640 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. -892.000-913.430-847 Administration mv. i alt -1.802.100-1.550.727-1.487 Omkostninger vedr. drift i alt -21.450.443-21.649.623-21.541 Driftsresultat før finansielle og ekstraord. poster 1.330.964 1.387.647 1.367 Finansielle poster 11 Renteomkostninger mv. -920.000-830.195-690 Finansielle poster i alt -920.000-830.195-690 Årets resultat 410.964 557.452 677 91177 Busses Skole 10
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 2013 kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 28.155.693 27.352 Inventar og udstyr, undervisning 313.134 306 Inventar og udstyr, administration mv. 0 0 12 Materielle anlægsaktiver 28.468.827 27.658 Anlægsaktiver i alt 28.468.827 27.658 Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender 359.016 401 14 Periodeafgrænsningsposter 241.881 339 15 Likvide beholdinger 31.861 20 Omsætningsaktiver i alt 632.758 760 Aktiver i alt 29.101.585 28.418 91177 Busses Skole 11
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 2013 kr. t.kr. Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt 6.075.907 5.518 Egenkapital i alt 6.075.907 5.518 Gæld 17 Langfristet gæld Kommunale lån 2.044.320 2.044 Kreditforeningslån 13.452.229 13.935 Langfristede gæld i alt 15.496.549 15.979 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 481.857 466 18 Anden kortfristet gæld 5.108.977 4.586 19 Periodeafgrænsningsposter 1.938.295 1.869 Kortfristet gæld i alt 7.529.129 6.921 Gæld i alt 23.025.678 22.900 Passiver i alt 29.101.585 28.418 20 Andre forpligtelser 91177 Busses Skole 12
Pengestrømsopgørelse 2014 2013 kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 557.451 676 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 815.300 603 Ændring i tilgodehavender 41.832 48 Ændring i periodeafgrænsningsposter 96.888-49 Ændring i anden kortfristet gæld 46.222 623 Ændring i periodeafgrænsningsposter 69.858 616 Driftens likviditetsvirkning i alt 1.627.551 2.517 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -1.430.541-3.103 Investeringers likviditetsvirkning i alt -1.430.541-3.103 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -466.197-460 Provenu låneomlægning 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -466.197-460 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering -269.187-1.046 Likvide midler pr 1. januar 2014-1.404.934-359 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -269.187-1.046 Likvide midler pr 31. december 2014-1.674.121-1.405 91177 Busses Skole 13
Noter Budget 2015 2014 2013 t.kr. kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 420.000 408.000 408 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.457.744 1.404.608 1.449 Undervisningstilskud, grundskolen 10.483.848 10.122.453 10.468 Dispositionsbegrænsning 0 0-44 Bygningstilskud, grundskolen 607.212 607.212 598 Tilskud til skolefritidsordninger 1.047.090 1.042.498 1.042 Tilskud svært handicappede 235.000 534.295 578 Tilskud til inklusion 90.000 313.942 129 14.340.894 14.433.008 14.628 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv. 6.013.494 5.704.980 5.613 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen 19 22.631 17 Skolefritidsordning, netto 2.187.200 2.138.421 2.128 Indskrivningsgebyr 118.800 82.265 78 8.319.513 7.948.297 7.836 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv. 0 230.629 253 Kommunalt tilskud skolefritidsordning 100.000 408.011 171 Øvrige indtægter og andre tilskud 21.000 17.325 20 121.000 655.965 444 91177 Busses Skole 14
Noter Budget 2015 2014 2013 t.kr. kr. t.kr. 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 12.048.600 12.017.765 11.835 Lønrefusioner -200.000-172.312-238 Tilskud fra vikarpuljen -100.000-211.769-248 Tilskud efter lov om barselsudligning -61.347-101.321-156 11.687.253 11.532.363 11.193 Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 3.034.740 3.056.056 2.989 Lønrefusioner -40.000-8.965-325 Tilskud efter lov om barselsudligning 0 0-37 2.994.740 3.047.091 2.627 14.681.993 14.579.454 13.820 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 574.550 523.148 698 Bøger, tidsskrifter mv. 20.000 80.707 41 Fotokopiering 135.000 113.463 171 Lejrskoler og ekskursioner 60.000 12.766 241 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 50.000 104.847 79 Inventar og udstyr, anskaffelse 182.000 328.581 753 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 40.000 26.148 27 Afskrivning vedrørende undervisning 120.000 161.592 219 Møder og arrangementer 75.000 78.516 72 Videre- og efteruddannelse personale 180.000 154.509 244 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning 30.000 18.966 13 1.466.550 1.603.243 2.558 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 40.000 40.997 72 Mad og drikkevarer 80.000 89.861 88 Inventar og udstyr, anskaffelse 19.000 7.295 4 139.000 138.153 164 91177 Busses Skole 15
Noter Budget 2015 2014 2013 t.kr. kr. t.kr. 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 1.446.420 1.495.813 1.483 Lønrefusioner 0-12.213-17 1.446.420 1.483.600 1.466 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 113.000 122.201 107 Varme, el og vand 494.380 483.616 533 Rengøring 155.000 161.161 133 Vedligeholdelse 790.000 1.069.372 894 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 362000 458.096 379 1.914.380 2.294.446 2.046 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 980.500 1.121.649 1.013 Lønrefusioner -20.400-404.923-373 Tilskud efter lov om barselsudligning -50.000-79.429 0 910.100 637.297 640 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision 75.000 75.000 75 Regnskabsmæssig assistance 55.000 71.000 49 Andre konsulentydelser 0 37.979 30 Tab debitorer 10.000 7.950 4 Vikarkassebidrag 10.000 3.427 0 Markedsføring 120.000 84.373 86 Kontorartikler, porto, telefon mv. 139.000 142.008 199 Kontorinventar, anskaffelse 25.000 28.130 28 Kontingenter og forsikringer 197.000 164.649 85 Personaleudgifter 43.000 5.132 0 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 80.000 236.598 250 Repræsentation 10.000 3.931 2 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv. 128.000 53.253 39 892.000 913.430 847 91177 Busses Skole 16
Noter Budget 2015 2014 2013 t.kr. kr. t.kr. 11 Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter 900.000 623.919 654 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit mv. 20.000 206.276 31 Realiserede og urealiserede kurstab 0 0 5 920.000 830.195 690 12 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Kostpris primo 33.643.462 2.009.015 Tilgang 1.261.409 169.132 Kostpris ultimo 34.904.871 2.178.147 Af- og nedskrivninger primo 6.291.082 1.703.421 Årets afskrivninger 458.096 161.592 Af- og nedskrivninger ultimo 6.749.178 1.865.013 Regnskabsmæssig værdi 28.155.693 313.134 Kontantvurdering af ejendomme pr 1/1 2014 udgør t.kr. 35.500. Værdi af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger udgør t.kr. 1.261. 2014 2013 kr. t.kr. 13 Tilgodehavender Vikartilskud 37.900 47 Mellemregning musikkreds 161.639 191 Andre tilgodehavender 159.477 163 359.016 401 14 Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag 241.881 339 241.881 339 91177 Busses Skole 17
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 15 Likvide beholdinger Kasse 6.356 0 Danske Bank 25.505 20 31.861 20 16 Egenkapital i øvrigt Saldo primo 5.518.456 4.842 Overført resultat 557.451 676 6.075.907 5.518 17 Langfristet gældsforpligtelse 18 Kommunale lån Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 1.294.320 1.294 Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 750.000 750 2.044.320 2.044 19 Kreditforeningslån Realkredit DK, 3%, rest 18 år 1.880.443 1.960 Realkredit DK, 3,5%, rest 21 år 12.053.643 12.441 13.934.086 14.401 Kortfristet del af langfristet gæld -481.857-466 13.452.229 13.935 Udover 5 år forfalder t.kr. 13.401. 15.496.549 15.979 18 Anden kortfristet gæld Kassekredit, Danske Bank (max. t. kr. 2.500) 1.705.982 1.425 Skyldig feriegodtgørelse 177.970 176 Feriekonto 65.269 85 A-skat mv. 101.229 70 ATP og lignende 34.110 64 Afspadseringsforpligtelse 0 47 Feriepengeforpligtelse 1.686.230 1.493 Anden gæld 782.667 898 Mellemregning Forældreforening 555.520 328 5.108.977 4.586 91177 Busses Skole 18
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 19 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 1.223.289 1.185 Forudmodtaget fripladstilskud 15.185 23 Skolepenge 699.821 661 1.938.295 1.869 20 Andre forpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med Gentofte Kommune er der tinglyst pantebrev t.kr. 750 med pant i skolens ejendomme. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der tinglyst ejerpantebrev t.kr. 5.067 med pant i skolens ejendomme. 91177 Busses Skole 19
Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet. 5.787.245 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 22.631 Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv. 230.629 0 0 Andre indtægter i alt, netto 230.629 Renteindtægter m.v. i alt 0 Egendækning i alt 6.040.505 Årselever i alt 304,3 Egendækning pr. årselev 19.850 91177 Busses Skole 20