Blokhus Golf Klub Hunetorpvej 115, 9490 Pandrup CVR-nr. 31 95 19 25 Årsrapport 1. oktober 2015-30. september 2016 Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. oktober 2015-30. september 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for Blokhus Golf Klub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse er årsregnskabet udarbejdet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pandrup, den 28. oktober 2016 Bestyrelse Kristian Hedelund Lars Bender Bent Jørgensen Formand Næstformand Kasserer Birthe Østergaard Willy Jørn Larsen Tom Bille Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 1
Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Blokhus Golf Klub Vi har revideret årsregnskabet for Blokhus Golf Klub for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet på grundlag af den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendet regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for klubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 2
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Blokhus Golf Klub for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis Det skal bemærkes, at de i resultatopgørelsen anførte budgetoplysninger for regnskabsårene 2015/16 og 2016/17 ikke er omfattet af vores revision, men alene er medtaget i henhold til forelagt budgetudkast. Pandrup, den 28. oktober 2016 One Revision Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 31 56 64 Lars F. Lundtoft statsautoriseret revisor Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 3
Foreningsoplysninger Selskabet Blokhus Golf Klub Hunetorpvej 115 9490 Pandrup CVR-nr.: 31 95 19 25 Stiftet: 10. februar 2009 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Bestyrelse Kristian Hedelund, Formand Lars Bender, Næstformand Bent Jørgensen, Kasserer Birthe Østergaard Willy Jørn Larsen Tom Bille Revision One Revision, Statsautoriseret revisionspartnerselskab Bredgade 45 9490 Pandrup Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Blokhus Golf Klub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingenter, greenfee m.v. indgår i posten BG aktivitet, da der er indgået leje- og administrationsaftale med Blokhus Golfcenter A/S herom. Indtægter indregnes, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt, og betaling forventes modtaget. Direkte omkostninger Baneleje, administration m.v. indgår i posten BG aktivitet, jf. ovenfor. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 5
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Budget Budget Note 2016/17 2015/16 2015/16 2014/15 (ej revideret) (ej revideret) 2 Indtægter 4.589.000 4.478.650 5.029.000 4.890.052 3 Direkte omkostninger -4.531.100-4.412.573-4.937.000-4.794.869 Bruttoresultat 57.900 66.077 92.000 95.183 4 Salgsomkostninger -3.000-905 -2.000-1.175 5 Administrationsomkostninger -52.900-79.955-67.000-80.270 Resultat før finansielle poster 2.000-14.783 23.000 13.738 Andre finansielle indtægter 0 0 0 36 Årets resultat 2.000-14.783 23.000 13.774 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 2.000 0 23.000 13.774 Disponeret fra overført resultat 0-14.783 0 0 Disponeret i alt 2.000-14.783 23.000 13.774 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 6
Balance 30. september Aktiver Note 2016 2015 Omsætningsaktiver Lager af bolde 4.025 0 Varebeholdninger i alt 4.025 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.381 30.263 6 Andre tilgodehavender 56.046 21.300 Periodeafgrænsningsposter 8.096 8.591 Tilgodehavender i alt 74.523 60.154 Likvide beholdninger 164.268 394.007 Omsætningsaktiver i alt 242.816 454.161 Aktiver i alt 242.816 454.161 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 7
Balance 30. september Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 7 Egenkapital, primo 225.427 211.654 8 Overført resultat -14.783 13.774 Egenkapital i alt 210.644 225.428 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 6.495 3.850 Leverandører af varer og tjenesteydelser 25.677 32.913 Anden gæld 0 191.970 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 32.172 228.733 Gældsforpligtelser i alt 32.172 228.733 Passiver i alt 242.816 454.161 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 8
Noter Budget Budget 2016/17 2015/16 2015/16 2014/15 (ej revideret) (ej revideret) 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Blokhus Golf Klub har indgået leje- og administrationsaftaler med Blokhus Golfcenter A/S (BG) omfattende drift af 18 hullers golfbane m.v. Aftalerne løber frem til 31. december 2017. 2. Indtægter BG aktivitet Kontingenter 3.100.000 2.941.580 3.300.000 3.089.391 Greenfee, 18-huls bane, Pitch & Put 1.450.000 1.495.660 1.681.000 1.752.961 BG aktivitet i alt 4.550.000 4.437.240 4.981.000 4.842.352 Øvrige indtægter Match fee m.v. 30.000 32.410 20.000 19.700 Sponsoraktivitet 9.000 9.000 28.000 28.000 Øvrige indtægter i alt 39.000 41.410 48.000 47.700 4.589.000 4.478.650 5.029.000 4.890.052 3. Direkte omkostninger Lejeomkostninger 4.275.000 4.181.857 4.693.000 4.551.723 Kontingenter, DGU m.v. 130.600 138.207 118.000 117.429 Nets 9.000 8.704 13.000 12.620 Administrationshonorar 78.000 78.000 78.000 78.000 Match omkostninger 28.500 5.805 25.000 25.467 Sponsoraktivitet 10.000 0 10.000 9.630 4.531.100 4.412.573 4.937.000 4.794.869 4. Salgsomkostninger Gaver og blomster 1.000 905 0 0 Annoncer 2.000 0 2.000 1.175 3.000 905 2.000 1.175 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 9
Noter Budget Budget 2016/17 2015/16 2015/16 2014/15 (ej revideret) (ej revideret) 5. Administrationsomkostninger Kontorartikler 2.000 5.556 2.000 1.708 Edb-omkostninger 10.000 20.241 14.000 29.098 Porto og gebyrer 0 1.020 0 375 Udarbejdelse og revision af årsrapport 10.000 12.875 14.000 15.500 Forsikringer 3.200 3.163 3.000 4.620 Deltagelse i DGU kurser/eksterne møder 2.000 0 4.000 0 Interne møder 5.000 5.287 7.000 6.556 Generalforsamling 9.000 8.463 10.000 9.769 Græshopper m.v. 1.500 1.441 3.000 2.688 Juniorudvalg 0 0 0 700 Regionsgolf 5.200 5.200 5.000 4.600 Øvrige omkostninger 5.000 16.709 5.000 4.656 52.900 79.955 67.000 80.270 6. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 0 21.300 Tilgodehavende hos Blokhus Golfcenter A/S 56.046 0 56.046 21.300 7. Egenkapital, primo Egenkapital, primo 1. oktober 2015 225.427 211.654 225.427 211.654 8. Overført resultat Årets overførte overskud eller underskud -14.783 13.774-14.783 13.774 Blokhus Golf Klub Årsrapport for 2015/16 10