Køng Borgerforening CVR-nr. 69 67 52 12 Specifikationer for regnskabsåret 2015 samt opgørelse af skattepligtig indkomst RSM plus P/S statsautoriserede revisorer er medlem af RSM-netværket og driver virksomhed under navnet RSM. RSM er det virksomhedsnavn, som anvendes af medlemmer af RSM-netværket. Ethvert medlem af RSM-netværket er et uafhængigt revisions- og rådgivningsfirma, som udøver virksomhed i eget navn. RSM-netværket er ikke en selvstændig juridisk enhed i noget retsområde. Algade 76, 1., 4760 Vordingborg T +45 5536 5000 E vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København)
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Specifikationer til årsregnskabet 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 6 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Andre specifikationer 8
2 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015 for Køng Borgerforening, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret 2015 samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret 2015 samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Køng Borgerforening. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret 2015 samt opgørelse af skattepligtig indkomst udover de i specifikationerne anførte forhold. Køng, den 8. april 2016
3 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst Til ledelsen i Køng Borgerforening Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Køng Borgerforening for indkomståret 2015 på grundlag af foreningens årsregnskab for 1. januar - 31. december 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst omfatter specifikationer til årsregnskabet, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere foreningen med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Køng Borgerforening og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. Vordingborg, den 8. april 2016 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer CVR-nr. 34 71 30 22 Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor
4 Specifikationer til årsregnskabet 2015 2014 1 Andre driftsindtægter Lejeindtægter ejendom 114.000 114.000 Øvrige lejeindtægter 0 3.200 Andre driftsindtægter 7.765 5.463 121.765 122.663 2 Andre eksterne omkostninger Lokaleomkostninger Husleje 9.375 16.875 Varme og vand 19.330 9.481 Vedligeholdelse erhvervsbygning 2.750 42.332 Forsikringer 7.862 7.744 Ejendomsskat 8.380 7.944 47.697 84.376 Administrationsomkostninger Edb-omkostninger 168 0 Forsikringer 8.287 6.548 Revision 9.400 9.150 Småanskaffelser under 12.300 5.465 988 23.320 16.686 Foreningsomkostninger Øvrige foreningsomkostninger 9.801 10.339 Tilskud 24.340 117.360 34.141 127.699 105.158 228.761
5 Specifikationer til årsregnskabet 2015 2014 3 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter, bankindestående 49 263 Kursgevinst, værdipapirer (aktier) 0 22.936 49 23.199 4 Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver 1.712 0 1.712 0 5 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 4.688 23.105 4.688 23.105 6 Likvide beholdninger Nykredit Bank 134.025 88.663 134.025 88.663 7 Anden gæld Merværdiafgift m.v. 3.470 0 Andre skyldige omkostninger 40.375 59.161 43.845 59.161
6 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. 2015 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen -32.196 Permanente forskydninger: Ikke skattepligtig/ikke fradragsberettiget værdiregulering værdipapirer 1.712 Skattepligtigt resultat -30.484 Midlertidige forskelle: Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 47.140 Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år 16.656 Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere indkomstår 1-16.656 Skattepligtig indkomst 0
7 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 2015 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2002 121.120 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2006 63.441 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2004 15.222 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2008 75.089 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2010 53.955 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2013 13.895 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2014 105.835 448.557 Heraf anvendes 16.656 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 431.901 2 Driftsmidler Skattemæssig saldo 1. januar 124.821 Skattemæssig saldo 31. december 124.821
8 Andre specifikationer Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015 Forskel 2014 Forskel 1 Udskudt skat Grunde og bygninger 469.762 129.005 340.757 363.906 Driftsmidler 56.055 124.821-68.766-44.775 Skattemæssigt underskud til fremførsel -431.901-448.557 Grundlag for beregning af udskudt skat -159.910-129.426 Udskudt skat aktiveres ikke 0 0 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. januar -129.426 27.783 + Skattepligtigt resultat -30.484-157.207 - Skattepligtig indkomst 0 105.835 - afrund 0-2 - Skattemæssigt underskud for indkomståret 0-105.835 Grundlag for beregning af udskudt skat 31. december -159.910-129.426