OPP P-Hus Horsens A/S Ove Jensens Alle 35 8700 Horsens CVR-nr. 35 22 97 60 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 04/03 2016 Per Hansen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 6 Balance pr. 31. december 2015 7 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2015 9 Noter til årsrapporten 10 Anvendt regnskabspraksis 15 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for OPP P-Hus Horsens A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter samt af selskabets pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 5. februar 2016 Direktion Per Christian Hansen Bestyrelse Michael Antitsch Mortensen Per Christian Hansen Peter Kjelgaard Rosengreen Michael Storgaard OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i OPP P-Hus Horsens A/S Vi har revideret årsregnskabet for OPP P-Hus Horsens A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, den 5. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Arne Kristensen statsautoriseret revisor John Lindholm Bode statsautoriseret revisor OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 4
Selskabsoplysninger Selskabet OPP P-Hus Horsens A/S Ove Jensens Alle 35 8700 Horsens CVR-nr.: 35 22 97 60 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 18. april 2013 Regnskabsår: 3. regnskabsår Hjemsted: Horsens Bestyrelse Michael Antitsch Mortensen Per Christian Hansen Peter Kjelgaard Rosengreen Michael Storgaard Direktion Per Christian Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet M.M. 26 Holding A/S OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 4.586.503 2.748.246 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 1-880.190-513.444 Resultat før finansielle poster 3.706.313 2.234.802 Finansielle indtægter 0 1.241 Finansielle omkostninger 2-1.915.861-3.826.092 Resultat før skat 1.790.452-1.590.049 Skat af årets resultat 3-472.646 437.714 Årets resultat 1.317.806-1.152.335 Overført overskud 1.317.806-1.152.335 1.317.806-1.152.335 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 6
Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 Aktiver Grunde og bygninger 58.612.066 59.492.256 Materielle anlægsaktiver 4 58.612.066 59.492.256 Anlægsaktiver i alt 58.612.066 59.492.256 Andre tilgodehavender 504.000 400.000 Selskabsskat 0 861.416 Periodeafgrænsningsposter 0 42.680 Tilgodehavender 504.000 1.304.096 Omsætningsaktiver i alt 504.000 1.304.096 Aktiver i alt 59.116.066 60.796.352 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 7
Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 Passiver Selskabskapital 12.000.000 12.000.000 Overført resultat -488.493-1.806.299 Egenkapital 5 11.511.507 10.193.701 Hensættelse til udskudt skat 6 75.236 320.599 Andre hensættelser 300.000 0 Hensatte forpligtelser i alt 375.236 320.599 Gæld til realkreditinstitutter 33.444.055 34.776.743 Kreditinstitutter 7.817.899 8.656.655 Langfristede gældsforpligtelser 7 41.261.954 43.433.398 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7 2.178.447 2.097.556 Kreditinstitutter 876.284 1.795.381 Leverandører af varer og tjenesteydelser 417.059 305.164 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.134.401 2.349.255 Anden gæld 297.473 301.298 Periodeafgrænsningsposter 63.705 0 Kortfristede gældsforpligtelser 5.967.369 6.848.654 Gældsforpligtelser i alt 47.229.323 50.282.052 Passiver i alt 59.116.066 60.796.352 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 Hovedaktivitet 11 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 8
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2015 Note 2015 2014 Årets resultat 1.317.806-1.152.335 Reguleringer 12 3.268.697 3.900.581 Ændring i driftskapital 13 410.456 7.653.916 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 4.996.959 10.402.162 Renteindbetalinger og lignende 0 1.241 Renteudbetalinger og lignende -1.915.861-3.826.092 Pengestrømme fra ordinær drift 3.081.098 6.577.311 Betalt selskabsskat 143.407 96.127 Pengestrømme fra driftsaktivitet 3.224.505 6.673.438 Køb af materielle anlægsaktiver 0-22.505.700 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 0-22.505.700 Tilbagebetaling af gæld til realkreditinstitutter -1.298.967-27.343.932 Tilbagebetaling af gæld til kreditinstitutter -791.587-544.756 Tilbagebetaling af gæld til tilknyttede virksomheder -214.854-5.581.230 Optagelse af gæld til realkreditinstitutter 0 36.534.000 Optagelse af gæld til kreditinstitutter 0 10.000.000 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -2.305.408 13.064.082 Ændring i likvider 919.097-2.768.180 Likvide beholdninger 0 972.799 Kassekredit -1.795.381 0 Likvider 1. januar 2015-1.795.381 972.799 Likvider 31. december 2015-876.284-1.795.381 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 0 0 Kassekredit -876.284-1.795.381 Likvider 31. december 2015-876.284-1.795.381 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 9
Noter til årsrapporten 1 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2015 2014 Afskrivninger materielle anlægsaktiver 880.190 513.444 880.190 513.444 der fordeler sig således: Bygninger 880.190 513.444 880.190 513.444 2 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 70.221 193.770 Andre finansielle omkostninger 1.845.640 3.632.322 1.915.861 3.826.092 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0-861.416 Årets udskudte skat 245.363 423.704 Regulering af skat vedrørende tidligere år 227.283-2 472.646-437.714 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 10
Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2015 60.005.700 Kostpris 31. december 2015 60.005.700 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 513.444 Årets afskrivninger 880.190 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 1.393.634 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 58.612.066 5 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2015 12.000.000-1.806.299 10.193.701 Årets resultat 0 1.317.806 1.317.806 Egenkapital 31. december 2015 12.000.000-488.493 11.511.507 Selskabskapitalen består af 12.000.000 aktier a nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 11
Noter til årsrapporten 6 Hensættelse til udskudt skat 2015 2014 Hensættelse til udskudt skat 1. januar 2015 320.599-103.105 Hensat i året 0 423.704 Anvendt i året -245.363 0 Hensættelse til udskudt skat 31. december 2015 75.236 320.599 Materielle anlægsaktiver 658.840 320.599 Hensættelser under kortfristet gæld -66.000 0 Skattemæssigt underskud -517.604 0 75.236 320.599 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar 2015 Gæld 31. december 2015 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 36.075.710 34.776.744 1.332.689 27.757.181 Kreditinstitutter 9.455.244 8.663.657 845.758 3.897.931 45.530.954 43.440.401 2.178.447 31.655.112 8 Eventualposter mv. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for M.M. 26 Holding A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t. 34.777, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2015 udgør t. 58.612. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 12
Noter til årsrapporten 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser (Fortsat) Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt t. 12.000 i ovenstående grunde og bygninger. Heraf er deponeret ejerpantebreve for t. 12.000 til sikkerhed for bankgæld. 10 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: CASA Holding A/S, Ove Jensens Alle 35, 8700 Horsens 11 Hovedaktivitet Selskabets formål er opførelse og drift af P-Hus samt drift af overfladeparkering i Horsens til brug for Regionshospitalet Horsens. Selskabet har i en kontraktperiode til 22. april 2043 påtaget sig et totaløkonomisk ansvar for drift og administration af eksisterende samt nyt parkeringsanlæg i et OPP-samarbejde med regionshospitalet. P-Huset overdrages ved aftalens udløb til en aftalt købesum. 12 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2015 2014 Finansielle indtægter 0-1.241 Finansielle omkostninger 1.915.861 3.826.092 Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg 880.190 513.444 Skat af årets resultat 472.646-437.714 3.268.697 3.900.581 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 13
Noter til årsrapporten 13 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital 2015 2014 Ændring i tilgodehavender -61.320 7.057.454 Ændring i leverandører m.v. 471.776 596.462 410.456 7.653.916 OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 14
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for OPP P-Hus Horsens A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 15
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 56 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 16
Anvendt regnskabspraksis Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 17
Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. OPP P-Hus Horsens A/S - Årsrapport for 2015 18