plus revision skat rådgivning

plus revision skat rådgivning Brøderup Ungdomsskole Skolekode 353.300 Årsrapport 2014 (148. regnskabsår) Algade 76, 1., 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 14 Balance pr. 31. december 16 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 18 Noter til årsregnskabet 19 Særlige specifikationer 27

2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Brøderup Ungdomsskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7 i lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Tappernøje, den 26. februar 2015 Skoleleder Jesper Wæver Mather Bestyrelse Svend Winther Nielsen formand Claus Skotte Frandsen næstformand Maiken Vildgaard Hansen Charlotte Rasmussen Jesper Christian Villadsen Philip Green Hanne Hebo Henriksen Susanne Bille Jensen Lars Jørgensen

3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Brøderup Ungdomsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol mm. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vordingborg, den 26. februar 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor

5 Generelle oplysninger om skolen Navn Brøderup Ungdomsskole Karlshøj 40 4733 Tappernøje Telefon: 55564133 E-mail: kontoret@befs.dk Hjemmeside: www.brøderupefterskole.dk CVR nr.: 67 26 90 12 Skolekode: 353.300 Regnskabsår: Kommune: 1. januar - 31. december Næstved Formål Skolens formål er indenfor rammerne af gældende regler, at drive en efterskole efter tidens krav. Bestyrelse Svend Winther Nielsen, formand, Trehøjevej 11, 4780 Stege Claus Skotte Frandsen, næstformand, Enghavevej 40, 4892 Kettinge Maiken Vildgaard Hansen, Jørgensmindevej 13, 4793 Bogø By Charlotte Rasmussen, Nihøjvej 6b, 4720 Præstø Jesper Christian Villadsen, Alstrup Skovvej 7, 4840 Nørre Alslev Philip Green, Fjordtoften 11, 4700 Næstved Hanne Hebo Henriksen, Johanne Korchsvej 26, 4700 Næstved Susanne Bille Jensen, Rubinvænget 5, 4780 Stege Lars Jørgensen, Blåbærvej 2, 4690 Haslev Skoleleder Jesper Wæver Mather Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Algade 76, 1. 4760 Vordingborg Pengeinstitut Møns Bank Storegade 29 4780 Stege

6 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2014 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt 18.431 17.277 17.288 17.188 16.496 Heraf statstilskud 7.457 6.976 7.233 7.217 7.128 Omkostninger vedrørende drift i alt -18.446-16.390-17.279-16.271-15.748 Driftsresultat før finansielle poster -15 887 9 917 747 Finansielle poster i alt -395-393 -446-632 -650 Driftsresultat før ekstraordinære poster -410 494-437 284 97 Årets resultat -410 494-437 284 97 Balance Anlægsaktiver i alt 42.992 40.263 40.759 41.443 41.438 Omsætningsaktiver i alt 2.358 3.968 3.892 3.908 4.669 Balancesum 45.350 44.230 44.651 45.351 46.107 Egenkapital ultimo 20.956 21.366 20.871 21.308 21.024 Langfristet gæld i alt 16.602 17.456 18.335 19.269 20.064 Kortfristet gæld i alt 7.792 5.409 5.445 4.773 5.019 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 3.267 1.493 1.320 906 2.221 Investeringers likviditetsvirkning i alt -3.836-630 -465-1.143-923 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -842-829 -768-702 -690 Pengestrøm, netto -1.411 34 87-939 608 Nøgletal i % Overskudsgrad -2,2% 2,9 % -2,5% 1,7 % 0,6% Likviditetsgrad 30,3 % 73,4 % 71,5 % 81,9 % 93,0% Soliditetsgrad 46,2 % 48,3 % 46,7 % 47,0 % 45,6% Finansieringsgrad 38,6 % 43,4 % 45,0 % 46,5 % 48,4%

7 Hoved- og nøgletal 2014 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Samlet elevbetaling pr. årselev 86.299 84.080 80.903 79.276 76.563 Antal årselever i regnskabsåret (efterskole/folkehøjskole) 120,030 114,900 116,580 118,550 115,080 Antal elever i kostafdeling (efterskole/folkehøjskole) 120,030 114,900 116,580 118,550 115,080 Antal årselever i skoleåret (indenfor loven) (efterskole/folkehøjskole) 120,230 112,330 117,950 118,630 116,150 Antal lærerårsværk (efterskole/folkehøjskole) 14,4 12,7 14,9 15,0 15,0 Antal årsværk for øvrigt personale 8,0 8,0 7,4 7,2 7,9 Antal årsværk i alt 22,4 20,7 22,3 22,2 22,9 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 9,7 % 9,7 % 9,0 % 9,0 % 12,0% Årselever pr. lærerårsværk (efterskole/folkehøjskole) 8,3 9,0 7,8 7,9 7,7 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (efterskole/folkehøjskole) 64.035 62.524 61.708 60.173 58.805 Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele 20.487 21.190 19.796 18.217 17.688 Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele 84.522 83.714 81.504 78.390 76.493 Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele 81.942 77.117 81.104 75.991 74.122 Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele 37.297 31.263 31.276 29.838 30.992 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev i hele 21.959 22.492 23.505 20.782 21.076 Administrationsomkostninger pr. årselev i hele 12.477 11.776 12.330 10.640 10.658 Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.

8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens formål er indenfor rammerne af gældende regler, at drive en efterskole efter tidens krav. Skolen har afviklet 10. klasse samt øvrige aktiviteter i henhold til værdigrundlaget og den af bestyrelsen godkendte undervisningsplan og årsplan. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på 409.951, og balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 20.955.889. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på 409.951 mod et budgetteret overskud på 189.000. Skolens balance pr 31. december 2014 udviser en egenkapital på 20.955.889. Det likvide beredskab er i løbet af året formindsket med 1.411.011 til 1.675.180. Årselevtallet på 120,2 er udtryk for et meget stabilt højt antal elever i løbet af skoleåret 13/14. I efteråret (skoleåret 14/15) har skolen oplevet et mindre frafald af elever, hvor det har været muligt at optage nye elever på de frie pladser. Årselevtallet er særdeles tilfredsstillende, og vidner om at det øgede fokus på fastholdelse har haft en effekt. Personalemæssigt har skolen 1/8 2014 ansat Rasmus Mogensen, Simone Hauerslev og Mathias Karlshøj som lærere. I køkkenet er Dorte Reenberg pr. 1/4 14 ansat som køkkenleder. 1 lærer er fritstillet pr. 5/12 14. Den resultatmæssige afvigelse fra budgettet er fremkommet ved flere ting. Først og fremmest er det et resultat af den store afskrivning der var på den gamle forstanderbolig. Det positive driftsresultat er en konsekvens af at der har været et højt stabilt elevtal i kalenderåret. Skolen er løbende renoveret i løbet af året, og der er opsat varmeblæsere i de ny renoverede lærerarbejdslokaler. På udeområderne er der blevet udgravet sø, anlagt vej med belysning til ryttere og udgravet til kommende koldhal. Resultatet er tilfredsstillende i forhold til driften. Skolen opfylder de sociale klausuler. På nuværende tidspunkt er tre ansat i flexjob. Redegørelse for inklusionstilskud Skolen har ikke modtaget inklusionstilskud i året 2014. Skolens iværksatte inklusionsforanstaltninger Skolen har ikke iværksat inklusionsforanstaltninger. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Usædvanlige forhold De lønmæssige forpligtelser der er forbundet med fritstillingen af læreren er indregnet i regnskabet 2014. Nedrivningen af den gamle forstanderbolig har udløst en straksafskrivning på 728.350 I forbindelse med opførelsen af den nye forstanderbolig har skolen valgt at anvende ca. 1.400.000 af egne midler. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager tilskud Skolen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud.

9 Ledelsesberetning Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af skolens finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Skolen har et solidt økonomisk grundlag, med et godt elevoptag. Skolen er således fuldt belagt i skoleåret 2015/16 fordelt på 65 piger og 51 drenge, med venteliste på både pige- og på drengesiden. Der budgetteres i 2015 med et positivt resultat på 367.000

10 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i DKK Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres.

11 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - Ejendomsdrift - Kostordning - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 10-50 år 50 % Bygningsinstallationer 10 år % Inventar og udstyr 5 år % IT 3 år % Aktiver med en kostpris på under 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.

12 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsessum, eller dagsværdi (børskurs) på balancedagen, hvis denne er lavere. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter, samt ændring i driftskapital.. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld.. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

13 Anvendt regnskabspraksis Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom. Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster Indtægter x 100 Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver ultimo Finansieringsgrad Langfristede gældsforpligtelser i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid). Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (= Ledere (herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærere). Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.

14 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 Indtægter Statstilskud 1 7.456.630 6.975.750 Skolepenge mv. 2 10.358.475 9.660.761 Andre indtægter 3 615.552 640.982 Indtægter i alt 18.430.657 17.277.493 Omkostninger vedr. drift Lønomkostninger vedr. undervisning 4-7.686.176-7.183.988 Andre omkostninger vedr. undervisning 5-2.149.350-1.676.717 Undervisning i alt -9.835.526-8.860.705 Ejendomsdrift Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 6-713.324-712.278 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7-3.763.490-2.879.829 Ejendomsdrift i alt -4.476.814-3.592.107 Kostafdeling Lønomkostninger vedr. kostafdeling 8-1.097.596-1.082.808 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9-1.538.124-1.501.499 Kostafdeling i alt -2.635.720-2.584.307 Administration Lønomkostninger vedr. administration 10-648.112-639.692 Andre omkostninger vedr. administration 11-849.502-713.417 Administration i alt -1.497.614-1.353.109 Omkostninger vedr. drift i alt -18.445.674-16.390.228 Driftsresultat før finansielle poster -15.017 887.265

15 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december (Fortsat) Note 2014 Renteindtægter 12 23.542 48.199 Renteomkostninger 13-418.476-440.985 Finansielle poster i alt -394.934-392.786 Årets resultat -409.951 494.479 Årets resultat efter henlæggelser -409.951 494.479 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.

16 Balance pr. 31. december Note 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 14 Grunde og bygninger 41.963.019 38.996.041 Inventar og udstyr, undervisning 142.347 225.646 Inventar og udstyr, administration m.fl. 0 0 Bus, traktorer og andre køretøjer 436.450 495.244 Inventar og udstyr, kostafdeling/kantine 450.401 545.726 42.992.217 40.262.657 Anlægsaktiver i alt 42.992.217 40.262.657 OMSÆTNINGSAKTIVER Dyr 15 237.500 210.000 Tilgodehavender 16 229.369 419.713 Periodeafgrænsningsposter 17 216.803 252.741 Værdipapirer 18 1.243.365 1.924.736 Likvide beholdninger 19 430.815 1.160.455 Omsætningsaktiver i alt 2.357.852 3.967.645 AKTIVER I ALT 45.350.069 44.230.302

17 Balance pr. 31. december Note 2014 PASSIVER EGENKAPITAL 20 Egenkapital i øvrigt 20.955.889 21.365.840 Egenkapital i alt 20.955.889 21.365.840 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 21 Gæld til realkreditinstitutter 16.601.734 17.455.665 16.601.734 17.455.665 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 21 849.649 837.247 Anden kortfristet gæld 22 4.641.235 2.145.532 Periodeafgrænsningsposter 23 2.301.562 2.426.018 7.792.446 5.408.797 Gældsforpligtelser i alt 24.394.180 22.864.462 PASSIVER I ALT 45.350.069 44.230.302 Andre forpligtelser 24 Andre forpligtelser 25

18 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat -409.951 494.479 Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger 1.106.683 1.126.228 Ændring i varelager -27.500-15.000 Ændring i tilgodehavender 190.344-206.739 Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) 35.938 179.790 Ændring i anden gæld 2.495.703-355.144 Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) -124.456 269.418 Investeringers likviditetsvirkning 3.266.761 1.493.032 Betaling for materielle anlægsaktiver -4.641.075-629.533 Tab ved afhændelse af anlægsaktiver 804.832 0 Finansieringens likviditetsvirkning -3.836.243-629.533 Tilbagebetaling af gæld -841.529-829.391-841.529-829.391 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -1.411.011 34.108 Likvider 1. januar 2014 3.085.191 3.051.083 Likvider 31. december 2014 1.674.180 3.085.191 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 430.815 1.160.455 Værdipapirer 1.243.365 1.924.736 Likvider 31. december 2014 1.674.180 3.085.191

19 Noter til årsregnskabet 2014 1 Statstilskud Grundtilskud 580.000 580.000 Taxametertilskud 6.162.734 5.673.424 Bygningstilskud 725.617 742.036 Dispositionsbegrænsning -11.721-19.710 7.456.630 6.975.750 2 Skolepenge mv. Statslig støtte til elever på efterskoler 3.989.690 3.774.356 Elevbetaling, inkl. kommuners bidrag til elevb. 6.220.511 5.780.599 Individuel støtte til elever 148.274 105.806 10.358.475 9.660.761 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler 19.600 25.625 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v. 132.347 129.268 Ansattes betaling for lys, varme m.v. 55.082 53.648 Ansattes betaling for kost 70.398 65.232 Kontingent, skolekreds 10.200 13.100 Øvrige indtægter og andre tilskud 327.925 354.109 615.552 640.982

20 Noter til årsregnskabet 2014 4 Lønomkostninger vedr. undervisning Løn til ansatte ved kostskole, indenfor loven Løn 6.858.426 6.202.396 Pensionsbidrag 928.184 902.826 Regulering af feriepengeforpligtelse -54.594 120.230 ATP 32.040 29.160 Flexjobrefusion -36.562 0 Dagpenge -41.318 0 Tilskud fleksbarsel 0-70.624 7.686.176 7.183.988 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 422.318 308.601 Bøger, tidsskrifter m.v. 34.910 30.439 Fotokopiering 65.794 67.527 Lejrskoler og ekskursioner 475.619 471.382 Honorar til foredragsholdere 140.012 8.413 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 42.400 0 Inventar og udstyr, anskaffelse 94.907 95.426 Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser) 183.860 160.339 Afskrivning vedr. undervisning 166.963 135.533 Møder og arrangementer 1.627 1.251 Uddannelse af personale 160.296 107.631 Prøveudgifter 6.494 3.124 Dyrehold 233.315 204.297 Andre omkostninger 120.835 82.754 2.149.350 1.676.717

21 Noter til årsregnskabet 2014 6 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 711.340 690.494 Regulering af feriepengeforpligtelse 1.984 21.784 713.324 712.278 7 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger 112.175 39.200 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 237.939 196.517 Varme, el og vand 995.584 894.105 Rengøring 123.438 108.935 Vedligeholdelse 737.459 775.959 Afskrivning vedr. ejendomsdrift 1.549.923 857.341 Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift 6.972 7.772 3.763.490 2.879.829 8 Lønomkostninger vedr. kostafdeling Løn, køkken 1.352.702 1.328.067 Regulering af feriepengeforpligtelse -19.918 3.094 Lønrefusioner -235.188-248.353 1.097.596 1.082.808 9 Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer, netto 1.166.461 1.132.902 Inventar 163.681 170.655 Afskrivning vedr. kostafdeling 122.138 133.354 Øvrige omkostninger vedr. kostafdeling 85.844 64.588 1.538.124 1.501.499

22 Noter til årsregnskabet 2014 10 Lønomkostninger vedr. administration Løn 819.450 813.104 Pensionsbidrag 133.034 133.725 Regulering af feriepengeforpligtelse 10.287 3.820 Lønrefusioner -314.659-310.957 648.112 639.692 11 Andre omkostninger vedr. administration Revision 57.000 55.000 Regnskabsmæssig assistance 34.460 24.455 Revision m.v. tidligere år 6.758 0 Andre konsulentydelser 21.700 18.900 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) -8.507 0 Markedsføring (fx. årsskrift, PR, annoncer m.v.) 103.616 96.867 Stillingsannoncer 5.181 3.750 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 59.236 53.198 Kontorinventar, anskaffelse 61.338 7.862 Leje eller leasing af inventar 14.771 3.351 Personaleudgifter 91.502 77.189 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 134.290 136.530 Repræsentation 716 1.083 Kontingenter 90.202 91.838 Forsikringer 108.835 103.468 Øvrige omkostninger 68.404 39.926 849.502 713.417 12 Renteindtægter Renteindtægter fra pengekonti 3.770 10.685 Renter m.v. af værdipapirer 19.772 37.514 23.542 48.199

23 Noter til årsregnskabet 2014 13 Renteomkostninger Prioritetsrenter 404.612 427.853 Realiserede og urealiserede kurstab 14.226 11.207 Andre renteudgifter -362 1.925 418.476 440.985 14 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, administration m.fl. Bus, traktorer og andre køretøjer Inventar og udstyr, kostafdeling/ka ntine Kostpris 1. januar 2014 48.560.017 1.419.288 170.112 766.595 1.453.054 Tilgang i årets løb 4.516.891 1 0 97.370 26.813 Afgang i årets løb -940.000 0-59.195-105.875 0 Kostpris 31. december 2014 52.136.908 1.419.289 110.917 758.090 1.479.867 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 9.563.966 1.193.643 170.112 271.351 907.328 Årets af- og nedskrivninger 821.573 83.299 0 79.673 122.138 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver -211.650 0-59.195-29.384 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 10.173.889 1.276.942 110.917 321.640 1.029.466 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 41.963.019 142.347 0 436.450 450.401 Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 31. december 2014 udgør 41.500.000. Den bogførte værdi af ikke-vurderede danske grunde og bygninger udgør 4.119.290.

24 Noter til årsregnskabet 2014 15 Dyr Husdyr 237.500 210.000 237.500 210.000 16 Tilgodehavender Skolepenge 23.149 214.942 Andre tilgodehavender 206.220 204.771 229.369 419.713 17 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 112.739 143.092 Andre forudbetalinger 104.064 109.649 216.803 252.741 18 Værdipapirer Obligationer 1.221.240 1.902.611 Aktier, Møns Bank nom. 15, anskaffelsessum 22.125 22.125 1.243.365 1.924.736 19 Likvide beholdninger Kasse 5.681 31 Bankbeholdning (trækningsret 300.000) 425.134 1.160.424 430.815 1.160.455

25 Noter til årsregnskabet 20 Egenkapital Egenkapital i øvrigt I alt Saldo 1. januar 2014 21.365.840 21.365.840 Årets resultat -409.951-409.951 Egenkapital 31. december 2014 20.955.889 20.955.889 21 Langfristet gæld Gæld Gæld 1. januar 2014 31. december 2014 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Nykredit, 4,7772% restløbetid 4½ år 595.818 468.348 125.968 0 Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år 7.332.537 7.024.083 312.448 5.428.006 Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år 6.727.851 6.448.517 282.957 4.928.779 Nykredit, variabel%, restløbetid 24½ år 3.636.706 3.510.435 128.276 2.851.804 Kreditforeningslån i alt 18.292.912 17.451.383 849.649 13.208.589 18.292.912 17.451.383 849.649 13.208.589

26 Noter til årsregnskabet 2014 22 Anden kortfristet gæld Møns Bank, byggelån 1.496.761 0 Skyldig A-skat og AM-bidrag 26.949 38.581 Skyldig ATP 20.250 19.440 Skyldig løn 224.231 0 Skyldig pension 69.320 61.531 Skyldige feriepenge 1.072 3.492 Feriepengeforpligtelse 1.135.411 1.207.047 Andre kreditorer 1.335.596 474.745 Uforbrugt supplerende elevstøtte 331.645 340.696 4.641.235 2.145.532 23 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 767.730 726.450 Forudmodtagne skolepenge 1.229.732 1.413.568 Andre forudmodtagne beløb 304.100 286.000 2.301.562 2.426.018 24 Andre forpligtelser Følgende er ikke medtaget i regnskabet: Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode. Skolen har indgået lejeaftale vedrørende telefoner, for følgende beløb: Restløbetid i 23 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 1.147, i alt t.kr 26.381. 25 Andre forpligtelser Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt 2.500.000 i ovenstående grunde og bygninger.

27 Særlige specifikationer 2014 2012 2011 2010 Aktiviteter uden for loven Indtægter 19.600 25.625 16.875 16.625 20.800 Resultat 19.600 25.625 16.875 16.625 20.800