4400 Kalundborg CVR-nr. 56 74 17 55 Årsrapport 2009
Indholdsfortegnelse side: Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance - aktiver 8 Balance - passiver 9 Noter 10-17 Budget 18 Side 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for 2009. Bestyrelsen indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Takster pr. tilslutning for året 2009 vedtaget på generalforsamling i marts måned 2009. Kontingent - grundpakke 520,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - grundpakke 140,00 excl. moms Kontingent - udvidet pakke 2.390,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - udvidet pakke 75,00 excl. moms Indmeldelsesgebyr 62,50 incl. 25% moms Strafgebyr 62,50 incl. 25% moms Tilslutningsafgift 6.995,00 incl. 25% moms Genslutningsgebyr 650,00 incl. 25% moms Honorar formand 7,50 pr. medlem Honorar kasserer 13,13 pr. medlem Medlemstal pr. 31/12-2009 8.359 Tilsluttede internet pr. 31/12-2009 3.893 Kalundborg, den 10. februar 2010 Niels-Jørgen Trælle Jørn Almdal Henning Brøgger Obsen Flemming Røen Mogens Houmølle Uno Andersen Per Kruse Side 3
Revisionspåtegning Regnskabet er d.d. revideret og fundet i orden. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af bilagsmaterialet samt afstemt beholdninger med kontoudtog fra banken. Kalundborg, den 1. marts 2010 Sune Sjöberg Per Nykjær Side 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt. Årsrapporten for Kalundborgegnens Antennelaug for 1. januar - 31. december 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelle mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen. Indtægtskriterier. Laugets indtægter er medtaget i det år hvor levering, normalt fakturadato, har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter. Indtægter og udgifter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen. Materielle anlægsaktiver. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Fuld returvej og fiberforbindelse måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 10 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Internetudstyr måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 3 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Tilgodehavender. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld. Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Side 6
Resultatopgørelse for perioden 1.januar - 31. december 2009 1 Abonnementsafgifter m.v. 17.123.666 14.925.841 2 Omkostninger til signalforsyning og netservice 14.036.358 12.584.987 Bruttoresultat 3.087.308 2.340.854 Andre eksterne udgifter 3 Lokaleomkostninger 61.703 53.580 4 Administration I 383.663 287.534 5 Administration II 962.572 817.428 Andre eksterne udgifter i alt 1.407.938 1.158.542 Resultat før afskrivninger 1.679.370 1.182.312 6 Afskrivninger 1.271.138 1.770.128 Resultat før øvrige indtægter 408.232-587.816 7 Øvrige indtægter -92.471 59.543 8 Resultat internet 2.141.657 1.998.390 9 Resultat medlemsblad 34.238-19.203 Resultat før finansiering 2.491.656 1.450.914 10 Renteindtægter 394.197 718.734 11 Renteudgifter 457 1.499 Finansiering i alt 393.740 717.235 Resultat før skat 2.885.396 2.168.149 12 Skat af årets resultat 16.500 6.200 Årets resultat 2.868.896 2.161.949 Resultatdisponering Årets resultat 2.868.896 2.161.949 Overført fra tidligere år 10.259.172 10.597.223 Til disposition 13.128.068 12.759.172 Der fordeles således: Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 2.500.000 2.500.000 Overført resultat 10.628.068 10.259.172 13.128.068 12.759.172 Side 7
Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 13 Hovedstation samt net 0 0 14 Fuld returvej 1.588.365 1.600.920 15 Fiberforbindelse 519.686 750.657 16 Internetudstyr 1.376.201 674.262 17 Bynet administrator 124.641 251.868 Materielle anlægsaktiver i alt 3.608.893 3.277.707 Finansielle anlægsaktiver Deposita 21.969 21.348 Andelsindskud BOXdanmark 0 7.901 Finansielle anlægsaktiver i alt 21.969 29.249 Anlægsaktiver i alt 3.630.862 3.306.956 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer 222.317 58.600 Forudbetalte omkostninger 4.071.962 611.530 Udlån Box Danmark 0 150.000 Til gode selskabsskat 0 5.800 18 Moms 945.400 240.308 Beregnede renter 15.414 0 Tilgodehavender i alt 5.255.093 1.066.238 19 Likvide beholdninger 14.607.631 12.530.079 Omsætningsaktiver i alt 19.862.724 13.596.317 Aktiver i alt 23.493.586 16.903.273 Side 8
Balance pr. 31. december 2009 Passiver Egenkapital 20 Overført resultat 10.628.068 10.259.172 Egenkapital i alt 10.628.068 10.259.172 Henlæggelser 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg 7.500.000 5.000.000 Henlæggelser i alt 7.500.000 5.000.000 Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Garanti JAC Kommunikationssystemer ApS 277.585 502.470 Kreditorer 4.709.150 595.452 22 Anden gæld 300.623 87.105 Skyldig selskabsskat 16.500 0 Udlægskonto Copydan/Koda 31.247 399.218 Forudbetalt masteleje 28.913 28.335 Forudbetalt internet 0 31.521 Lejedepositum 1.500 0 Kortfristede gældsforpligtigelser i alt 5.365.518 1.644.101 Gældsforpligtigelser i alt 5.365.518 1.644.101 Passiver i alt 23.493.586 16.903.273 23 Eventualforpligtelser Side 9
Noter til regnskabet 1 Abonnementsafgifter m.v. Kontingenter m.v. 15.618.710 14.070.210 Indmeldelsesgebyrer 9.150 6.450 Rykkergebyrer 29.580 24.049 Tilslutningsafgifter 1.466.226 825.132 Abonnementsafgifter m.v. i alt 17.123.666 14.925.841 2 Omkostninger til signalforsyninger m.v. Signalforsyning: TDC Kabel TV 12.334.624 5.468.542 Canal Digital 400 5.549.256 Signalforsyning i alt 12.335.024 11.017.798 Netservice: Service 1.247.486 1.171.855 Elomkostninger 112.940 110.631 Reparation og vedligeholdelse af hovedstation 0 0 Reparation og vedligeholdelse af udstyr 0 4.139 Gentilslutninger -57.197-28.068 Gentilslutningsomkostninger 47.256 34.320 Kursusudgifter 16.800 0 Filteromkostninger 240.074 217.116 Alarmcentral 12.525 2.546 Ændringer hovedforstærkeren 81.450 54.650 Netservice i alt 1.701.334 1.567.189 Omkostninger til signalforsyninger m.v. i alt 14.036.358 12.584.987 3 Lokaleomkostninger Husleje 43.938 37.359 Varme 0 3.455 Rengøring 16.436 12.766 Vedligehold af lokaler 1.329 0 Lokaleomkostninger i alt 61.703 53.580 4 Administration I Porto 35.720 31.285 Kontorartikler 23.670 23.320 Annoncer og reklame 35.540 7.090 Telefon 24.931 22.168 transport 119.861 83.863 Side 10
Noter til regnskabet transport 119.861 83.863 Forsikring 19.188 18.065 Info kabel-tv 5.231 3.851 Edb-omkostninger 47.409 91.677 Brugerundersøgelse 90.794 0 Kursusudgifter 9.540 0 Vedligeholdelse af kontorudstyr 7.622 19.166 Leasing/leje kontorudstyr 1.198 1.655 Kontorinventar - småanskaffelser 11.765 584 Service bynet administrator 29.400 22.050 Kørselsgodtgørelse 6.998 11.425 Gaver 625 1.660 Diverse udgifter 34.032 33.538 Administration I i alt 383.663 287.534 5 Administration II Møde 67.608 71.960 Honorarer 170.837 174.166 Kontingenter 67.780 65.356 Honorarer infokanal 24.460 24.056 Honorar kontorpersonale 534.650 401.334 Sundhedsforsikring 2.267 0 ATP-bidrag 4.050 3.354 Pensionsbidrag 74.825 60.722 Arbejdsgiverafgifter 5.036 5.528 Personaleomkostninger 11.059 10.952 Administration II i alt 962.572 817.428 6 Afskrivninger Tilslutningsomkostninger 559.844 567.039 Udbygning af net 0 459.311 Kontorudstyr 10.711 37.645 Ombygning lejede lokaler 0 49.750 Fuld returvej 374.137 343.289 Fiberforbindelse 160.158 157.801 Bynet administrator 166.288 155.293 Afskrivninger i alt 1.271.138 1.770.128 7 Øvrige indtægter/udgifter Masteleje 65.430 59.543 Tab Box Danmark -157.901 0 Øvrige indtægter/udgifter i alt -92.471 59.543 Side 11
Noter til regnskabet 8 Resultat internet Indtægter: Internetopkobling m.v. 7.126.454 6.767.359 Tilslutningsgebyr 105.300 237.046 Lejeindtægt 11.426 11.222 Indtægter i alt 7.243.180 7.015.627 Udgifter: Internetopkobling 437.813 488.560 Tilslutningsomkostninger 267.684 292.118 Materialekøb 12.182 0 Edb-omkostninger 92.751 205.877 Vedligeholdelsesabonnement m.v. 441.543 287.573 Vedligeholdelse udstyr i øvrigt 3.001 1.184 Forsikring 18.613 17.490 Vagt 23.519 1.750 Konsulenthonorar 45.065 0 Løn internet 1.274.411 953.767 Løn kontorpersonale 440.199 358.701 Sundhedsforsikring 6.802 0 ATP-bidrag 11.610 10.061 Pensionsbidrag 212.955 174.388 Arbejdsgiverafgifter 11.962 7.348 Personaleomkostninger 14.787 14.518 Administration 108.063 114.188 Husleje 43.938 37.359 Varme 0 3.455 El 111.654 110.631 Rengøring 19.186 12.932 Vedligehold lokaler 2.792 0 Porto og gebyrer 66.750 63.453 Kontorartikler 25.197 25.928 Telefon 39.872 39.977 Service/vedl. kontorudstyr 6.581 19.166 Gaver 804 1.792 Leasing/leje kontormaskiner 1.198 1.655 Kontorinventar - småanskaffelser 1.994 10.348 transport 3.742.926 3.254.219 Side 12
Noter til regnskabet 8 Resultat internet transport 3.742.926 3.254.219 Abonnenter 16.593 9.285 Møder 24.164 36.624 Kurser 4.550 16.680 Befordring 1.111 3.383 Annoncer og reklame 19.641 26.541 Udstilling 0 1.373 Udgifter i alt 3.808.985 3.348.105 Resultat før afskrivninger 3.434.195 3.667.522 Afskrivninger: Internetudstyr 730.017 803.267 Kontorudstyr 10.711 37.644 Ombygning lejede lokaler 0 49.750 Tilslutningsomkostninger 247.530 262.932 Udbygning af net 0 212.979 Fuld returvej 165.422 159.181 Fiberforbindelse 70.813 73.171 Bynet administrator 73.523 72.008 Tilbagekøb/salg af routere -5.478-1.800 Afskrivninger i alt 1.292.538 1.669.132 Resultat internet i alt 2.141.657 1.998.390 9 Resultat medlemsblad Indtægter: Annonceindtægter 108.600 47.400 Indtægter i alt 108.600 47.400 Udgifter: Trykning og distribution 72.950 66.603 Andre udgifter 1.412 0 Udgifter i alt 74.362 66.603 Resultat medlemsblad i alt 34.238-19.203 Side 13
Noter til regnskabet 10 Renteindtægter Pengeinstitutter 378.707 718.626 Beregnede renter ultimo 15.414 0 Selskabsskat 76 108 Renteindtægter i alt 394.197 718.734 11 Renteudgifter Bank 30 316 Kreditorer 427 1.183 Renteudgifter i alt 457 1.499 12 Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst 16.500 6.200 Skat af årets resultat i alt 16.500 6.200 13 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Anskaffelsessum: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 807.374 829.971 Udbygning af net 0 672.290 Kontorudstyr 21.423 75.289 Ombygning lejede lokaler 0 99.499 Afgang -828.797-1.677.049 Anskaffelsessum i alt 0 0 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger 807.374 829.971 Udbygning af hovedstation 0 0 Kontorudstyr 21.423 75.289 Ombygning lejede lokaler 0 99.499 Afgang -828.797-1.004.759 Af- og nedskrivninger i alt 0 0 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. i alt 0 0 Side 14
Noter til regnskabet 14 Fuld returvej Anskaffelsessum: Saldo primo 5.024.698 5.024.698 Tilgang 527.004 0 Anskaffelsessum i alt 5.551.702 5.024.698 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 3.423.778 2.921.308 Tilgang 539.559 502.470 Af- og nedskrivninger i alt 3.963.337 3.423.778 Fuld returvej i alt 1.588.365 1.600.920 15 Fiberforbindelse Anskaffelsessum: Saldo primo 2.309.715 2.309.715 Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 2.309.715 2.309.715 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 1.559.058 1.328.086 Tilgang 230.971 230.972 Af- og nedskrivninger i alt 1.790.029 1.559.058 Fiberforbindelse i alt 519.686 750.657 16 Internetudstyr Anskaffelsessum: Saldo primo 2.951.843 3.866.411 Tilgang 1.431.956 335.203 Afgang -1.588.372-1.249.771 Anskaffelsessum i alt 2.795.427 2.951.843 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 2.277.581 2.724.086 Tilgang 730.017 803.266 Afgang -1.588.372-1.249.771 Af- og nedskrivninger i alt 1.419.226 2.277.581 Internetudstyr i alt 1.376.201 674.262 Side 15
Noter til regnskabet 17 Bynet administrator Anskaffelsessum: Saldo primo 681.904 681.904 Tilgang 112.584 0 Afgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 794.488 681.904 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 430.036 202.735 Tilgang 239.811 227.301 Afgang 0 0 Af- og nedskrivninger i alt 669.847 430.036 Bynet administrator i alt 124.641 251.868 18 Til gode uafregnet moms Salgsmoms -2.914-9.788 Købsmoms -6.921 36.084 Elafgift 54.194 54.182 Til gode uafregnet moms i alt 44.359 80.478 Til gode afregnet moms: Salgsmoms -6.157.949-5.513.394 Købsmoms 5.814.889 4.259.010 Elafgift 77.230 79.543 Til gode moms primo 159.830 179.945 Betalt moms 1.007.041 1.154.726 Til gode afregnet moms i alt 901.041 159.830 Til gode moms i alt 945.400 240.308 19 Likvide beholdninger Danske Bank 4690 4690 132 559 359.503 12.512.782 Danske Bank 4690 4690 525 038 10.540 12.282 Sparekassen Sjælland 0516 0245584 5.004 5.015 Arbejdernes Landsbank 5367 0242521 4.214.514 0 Arbejdernes Landsbank 5367 0242548 15.502 0 Arbejdernes Landsbank 5367 0202884 10.002.568 0 Likvide beholdninger i alt 14.607.631 12.530.079 Side 16
Noter til regnskabet 20 Overført resultat Overført resultat primo 10.259.172 10.597.223 Årets resultat 2.868.896 2.161.949 Henlæggelse til udbygning af net -2.500.000-2.500.000 Overført resultat i alt 10.628.068 10.259.172 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Saldo primo 5.000.000 2.500.000 Årets henlæggelse 2.500.000 2.500.000 Årets anvendelse 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg i alt 7.500.000 5.000.000 22 Anden gæld Skyldig indeholdt AM-bidrag 16.860 15.727 Skyldig indeholdt A-skat 63.006 63.743 Skyldige arbejdsgiverafgifter 3.442 7.635 Skyldige beregnede feriepenge 217.315 0 Anden gæld i alt 300.623 87.105 23 Eventualforpligtelser Forpligtigelse vedr. lejemål af kontorlokaler udgør kr. 867.100 Side 17
Side 18
Side 19