Kirkhoff & Tyrrestrup Foreningen Hårbølle Havn Hårbølle Bro 10, 4792 Askeby CVR.nr. 19 59 03 80 Årsregnskab 2014 Nærværende årsregnskab er godkendt på den ordinære generalforsamling, den 22 / 3 2015 Dirigent: S t a t s a u t o r i s e r e t R e v i s i o n s a n p a r t s s e l s k a b CVR 30 35 10 02 Vordingborgvej 5 4773 Stensved Tlf. +45 22 14 54 43 Mail: kk@kkjt-revision.dk
Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 2
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Foreningen Hårbølle Havn Hårbølle Bro 10 4792 Askeby CVR-nr.: 19 59 03 80 Telefon: 51 32 92 87 E-mail: postmaster@haarboelle-havn.dk Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hovedaktivitet Foreningens formål er at drive og vedligeholde Hårbølle Havn i funktionsmæssig lovlig og ansvarlig stand. At varetage brugernes interesser vedr. Hårbølle Havn Bestyrelse Søren Arensberg, formand Leif Larsen Lis Munk Frederiksen Henrik Theill Ekstern revisor Kirkhoff & Tyrrestrup statsautoriseret revisionsanpartsselskab Vordingborgvej 5 4773 Stensved 3
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2014 for Foreningen Hårbølle Havn. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Askeby, den 5. marts 2015 Bestyrelse: Søren Arensberg Formand Leif Larsen Lis Munk Frederiksen Henrik Theill 4
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen Hårbølle Havn Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Stensved, den 5. marts 2015 Kirkhoff & Tyrrestrup statsautoriseret revisionsanpartsselskab Kirsten Kirkhoff statsautoriseret revisor 5
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er således. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris. Der foretages ikke afskrivninger på grunde og bygninger. Ejendomsvurderingen pr. 01.10.2012 på Hårbølle Bro udgør kr. 690.000, heraf grundværdi kr. 312.000. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under bruttoresultat. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Note kr. t.kr. 1 Indtægter 247.102 264 2 Direkte omkosninger (160.766) (173) Bruttoresultat 86.336 91 3 Distributionsomkostninger (13.852) (14) 4 Administrationsomkostninger (38.891) (35) Resultat af primær drift 33.594 42 Andre finansielle indtægter 3.685 5 Andre finansielle omkostninger - - Resultat før skat og ekstraordinære poster 37.279 47 5 Ekstraordinære udgifter (1.640) (1) Ekstraordinært resultat (1.640) (1) Årets resultat 35.639 46 Forslag til resultatdisponering Overføres til overført resultat 35.639 46 Disponeret i alt 35.639 46 7
Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger: 6 Havneanlæg 37.718 38 6 Ny jollebro 25.119 25 6 El-stander 40.193 40 6 Klubhus 103.752 104 Materielle anlægsaktiver i alt 206.782 207 Anlægsaktiver i alt 206.782 207 Omsætningsaktiver Tilgodehavende merværdiafgift 5.247 4 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.900 - Andre tilgodehavender 21.355 11 Periodeafgrænsningsposter 13.015 14 Tilgodehavender i alt 42.517 29 7 Likvide beholdninger 435.781 383 Omsætningsaktiver i alt 478.299 412 Aktiver i alt 685.081 619 8
Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital Egenkapital primo 598.487 553 Overført resultat 35.639 45 Egenkapital i alt 634.126 598 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 28.092 - Leverandører af varer og tjenesteydelser 18.317 18 Gæld til Hårbølle Sejlklub 1.547 - Depositum 3.000 3 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 50.956 21 Gældsforpligtelser i alt 685.081 619 Passiver i alt 685.081 619 8 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 9
Noter kr. t.kr 1. Indtægter Pladsleje 72.058 74 Ikke deltaget i arbejdsweekend 17.500 13 Pladsleje, gæstesejlere 34.149 42 Slæbested 2.798 7 Garnhus 7.777 8 Bademønter 1.144 2 Venteliste og passive medlemmer 2.016 3 Vinteroplægning 8.050 6 Kontingenter 83.153 90 Ekstraordinært indskud 12.000 13 Bidrag og gaver samt øvrige indtægter 457 - Huslejeindtægt 6.000 6 247.102 264 10
Noter kr. t.kr 2. Direkte omkostninger Reparation og småanskaffelser 60 26 Etablering af internetforbindelse - 20 Vedligeholdelse og rengøring 28.446 38 Vedligeholdelse af havn 28.948 22 Forplejning under reparation 5.973 7 Ejendomsskat og forsikringer 27.160 29 Vand og afgifter 4.011 5 El 34.779 39 Opkrævet el-indtægter (24.527) (25) Afskrivninger Solingen - 1 Tab ved salg af aktiver - 10 Tilskud til Hårbølle Sejlklub 40.000 - Gaver 15.868 - Diverse 49 1 160.766 173 3. Distributionsomkostninger Generalforsamling 4.230 4 Bestyrelsesmøder 4.415 5 Annoncer og reklame 4.157 1 Kørsel - 2 Fragt inklusiv moms 1.050 2 13.852 14 11
Noter kr. t.kr 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler 1.054 3 EDB-omkostninger 6.744 1 Småanskaffelser 240 1 Telefon og internet 3.629 3 Porto og gebyrer 2.224 1 Revision og regnskabsmæssig assistance 25.000 22 Tab på debitorer - 4 38.891 35 5. Ekstraordinære udgifter Udgift vedrørende afholdelse af Skt. Hans 1.640 1 1.640 1 6. Grunde og bygninger Havneanlæg Ny jollebro El-stander Klubhus Kostpris 1. januar 2014 37.718 25.119 40.193 103.752 Tilgang i året - - - - Kostpris 31. december 2014 37.718 25.119 40.193 103.752 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 37.718 25.119 40.193 103.752 12
Noter kr. t.kr 7. Likvide beholdninger Fanefjord Sparekasse 0644 1065734 207.522 157 Fanefjord Sparekasse 0644 1065742 227.236 225 Kassebeholdning 1.023-435.781 382 8. Eventualforpligtelse og sikkerhedsstillelser Der er ingen eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser. 13