Allan Nielsen Finn Diederichsen Registrerede revisorer CVR-nr. 27 49 24 87 Aabenraavej 1A 6100 Haderslev Telefon: 7453 4220 mail@rnd-partner.dk www.rnd-partner.dk Diernæs Strands Vandværk a.m.b.a. 6100 Haderslev CVR-nr. 34 75 53 29 ÅRSRAPPORT 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling den 10. april 2015. Dirigent
1 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsregnskabet 2014 for Diernæs Strands Vandværk a.m.b.a. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 19. marts 2015 Bestyrelsen: Leif Hansen (formand) Hans Bomberg Carl Erik Mikkelsen Kaj Nielsen Arne Hansen INTERNE REVISORERS PÅTEGNING Vi har gennemgået årets bilag i det omfang vi har anset for værende nødvendigt, ligesom vi har afstemt andelsselskabets likvide beholdinger.
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til andelshaverne i Diernæs Strands Vandværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Diernæs Strands Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 19. marts 2015 RND PARTNER REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Allan Nielsen Registreret revisor
3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og efter samme principper som sidste år. Årsrapporten er aflagt efter følgende regnskabspraksis. Resultatopgørelsen Nettoindtægter Nettoindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når der er opnået ret til dem, og de vedrører regnskabsåret. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter, der indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Anlæg er medtaget til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Disse afskrives efter reduktion af eventuel restværdi og nedskrivninger lineært over aktivernes levetid, der udgør: Bygninger 50 år restværdi 0% Tekniske anlæg 30 år restværdi 0% Der afskrives ikke i 2014, da anlægget er taget delvis i brug december 2014. Tilgodehavender er medtaget til en værdi ud fra en vurdering af det enkelte tilgodehavende. Likvider omfatter bankindestående, der er medtaget til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
4 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2014 DETTE ÅR SIDSTE ÅR Nettoindtægter Vandsalg inkl. fast afgift... 337.290 322.579 Driftsomkostninger Bestyrelseshonorar... 46.447 40.000 Kørselsgodtgørelse bestyrelsesmedlemmer... 4.251 8.871 Drikkevandsundersøgelse m.m... 6.083 4.555 El... 17.601 17.353 Godtgørelse boringer... 3.639 3.603 Reparationer af anlæg... 101.966 261.095 Frigivelse fra henlæggelsesfond... 0-30.000 Udgifter generalforsamling og bestyrelsesmøder... 15.518 16.158 Kursusudgifter... 17.480 2.704 Administration vandopkrævning... 31.388 35.035 Porto og gebyrer... 2.332 2.402 Telefon og bredbånd... 3.540 0 Revision, bogføring, regnskab og budget m.m.... 25.300 17.500 Småanskaffelser... 5.348 0 Kontorartikler og faglitteratur... 1.563 1.924 Kontingenter... 4.592 5.190 Forsikringer... 4.665 4.638 Annoncer... 308 308 Repræsentationsomkostninger... 0 940 Tab på debitorer... 5.521 0 Driftsomkostninger i alt... 297.542 392.276 RESULTAT FØR RENTER... 39.748-69.697 Renteindtægter Sydbank... 2.749 7.859 ÅRETS RESULTAT... 42.497-61.838
5 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER DETTE ÅR SIDSTE ÅR ANLÆGSAKTIVER Anlæg... 1.630.581 31.710 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 1.630.581 31.710 OMSÆTNINGSAKTIVER Beregnet tilgodehavende vandsalg... 32.269 18.992 Tilgodehavende moms... 170.437 7.980 Sydbank A/S, aftalekonto... 0 1.202.191 Sydbank A/S, driftskonto... 265.455 380.992 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 468.161 1.610.155 AKTIVER I ALT... 2.098.742 1.641.865
6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 PASSIVER DETTE ÅR SIDSTE ÅR EGENKAPITAL Saldo primo... 1.578.054 1.639.892 Overført af årets resultat... 42.497-61.838 EGENKAPITAL I ALT... 1.620.551 1.578.054 HENSATTE FORPLIGTELSER Saldo primo... 0 30.000 Frigivelse til vedligeholdelse... 0-30.000 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT... 0 0 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Skyldig vandafgifter... 29.995 2.611 Skyldige omkostninger... 448.196 61.200 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... 478.191 63.811 PASSIVER I ALT... 2.098.742 1.641.865 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Ingen.