Dagsorden 10/16 Onsdag den 12. oktober i Søndermarkshuset kl. 18:00 Spisning kl. 17:30 Husk afbud også til spisning

Dagsorden 10/16 Onsdag den 12. oktober i Søndermarkshuset kl. 18:00 Spisning kl. 17:30 Husk afbud også til spisning 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referatet fra sidste ordinære møde 3. Orientering a. Generel orientering (Bilag 1) b. Orientering fra Præster 4. Beslutninger a. Projekt Åben Kirke Løget (Bilag 2) b. Behandling af revisor kommentarer og protokollat til regnskab 2015 (Bilag 3) c. Budget 2017 færdig behandles og Vedtages (Bilag 5) 5. Eventuelt a. Tilmelding til diakoni møde i Haderslev. Sidste møde i denne periode den 09. November 2016 i Søndermarkshuset kl. 18:00 På vegne af forretningsudvalget Søren Winther Nielsen, Formand 26 83 50 01 Side 116

Bilag 1 oktober 2016 Orientering 1-10-16 Formanden Formanden har deltaget i fejringen af Sct. Johannes Kirkens 75 års jubilæum Meddelelse fra provstiet: Der har været afholdt licitation vedrørende energimærkning for menighedsrådenes bygninger, bortset fra kirkerne. Opgaven med at udarbejde energimærkning udføres af firmaet NEO ENERGI. Det enkelte menighedsråd har opgivet en kontaktperson, og denne vil blive kontaktet af firmaet med henblik på den praktiske side af sagen. Konstituering af nyt KGB 7.december kl. 16 på Nordre kirkegård. (Se evt. Referat) Der er ikke modtaget endeligt svar fra biskoppen om vores nuværende Gudstjeneste liste. Evalueringen er derfor udsat indtil videre. Renovering af Sct. Nicolai Kirke Vi afventer myndighedsbehandling Kasserer Færdig behandling og vedtagelse af Budget 2017. Forretningsudvalget Intet Personale Ansættelsesudvalg valg ny kirketjener. Vi kan nu løfte sløret for, hvem vi har ansat som ny kirketjener pr. 1. november. Valget er faldet på Charlotte Jaquet Holm Olesen, der er vejlenser og 50 år. Hun har tidligere bl.a. været ansat i Vejle Kommune som kulturkonsulent og senest arbejdet tre år på et privat behandlingscenter for alkoholikere. Charlotte var i juni måned i praktik i sognet. Boligformanden Intet Kirkeværge Sct. Nicolai + Sct. Maria Undersøgelse af højt varme forbrug i Sct. Maria. Ændret højere aconto varme. Kirkeværge arbejder med problemet. Kirkeværge Søndermarkskirken & Søndermarkshuset Dialog med arkitekt om de sidste ting er afholdt og sat i gang. Kirkeværgen Løget Kirke Vinduer: Udskiftet. Tag over køkken: Udbedring igangsat Sct. Nicolai udvalget Intet modtaget

Bilag 1 oktober 2016 Søndermarks udvalget Intet Løget udvalget Næste møde 19. oktober kl. 15:30 Kommunikationsudvalget Intet Hjertesagsgruppen Intet Kunstudvalget Lørdag den 5. november afholder udvalget en dag med kunst-swop i Søndermarkshuset. Her kan interesserede komme med kunstgenstande, som de kunne tænke sig at bytte bort. Kirkegårdsbestyrelsen Referat medsendt

Bilag 2 oktober 2016 Åben Kirke i Løget Kirkelivsgruppen i Løget Kirke har drøftet muligheden for at åbne kirken for adgang således sognets beboere og andre kan komme i kirken i dagtimerne for at mediterer, bede en bøn eller blot se vores smukke kirke. Projektet tænkes indført i etaper således der åbnes mulighed for at afprøve Åben Kirke. Der er forskellige modeller, der kan benyttes for at holde åben. I første etape opsættes en ringe anordning således at en klokke ringer når fordøren benyttes. (Samme klokke type som i Søndermarkshuset). Menighedsrådet skal overveje følgende: 1. Er det teknisk muligt at sikre kirken og inventar når der ikke er personale tilstede 2. Skal der oprettes et frivilligt korps, der åbner, lukker og evt. guider de besøgende a. Skal der være kaffe på kanden b. Automatisk låse anordning (Tidsstyret) c. Forsikrings emner 3. Hvilket tidsrum skal der være åben 4. Skal kirken være vejkirke? Punktet vil blive uddybet under mødet Menighedsrådet bedes tilkendegive om de ønsker Løget som åben kirke og i hvilket omfang dette skal være.

Bilag 3 oktober 2016 Behandling af revisor protokollat mv. Menighedsrådet skal tage stilling til revisors protokollat, udtalelse mv. i forbindelse med revidering af Regnskab 2015. FU foreslår at MR udtaler således: Anbringelse af menighedsrådets midler 5. Vi gør opmærksom på, at menighedsråds og provstiudvalgs indeståender i pengeinstitutter ikke længere er omfattet af pengeinstitutternes indskydergarantiordning. Det enkelte menighedsråd og provstiudvalg bør udarbejde en generel politik for midlernes placering og mindst en gang årligt genovervej e midlernes placering, herunder foretage en risikovurdering i forhold til det eller de pengeinstitutter, som midlerne anbringes i. Overvejelserne om placering af midlerne indføres i beslutningsprotokollen. Ved placering af midlerne skal der aftales den bedst mulige forrentning under hensyntagen til midlernes sikre placering. I visse situationer kan det være hensigtsmæssigt at placere midlerne i flere forskellige pengeinstitutter. Kirkegårdssamarbejde Menighedsrådet beslutter at en debat om anbringelse af sognets midler skal indgå i den årlige budgetforhandling med start i 2017 Kirkegårdssamarbejde 6. Vejle kirker og kirkegårde har ansvaret for de administrative funktioner for kirkekasserne Nørremark, Vor Frelser, Sankt Johannes, Sankt Nikolaj, og dermed også regnskabsføringen. Som følge heraf fremgår likvide midler, debitorer og kreditorer ikke specifikt af de fire sognes regnskaber, men fremgår alene som en mellemregning med Vejle kirker og kirkegårde. Menighedsrådet er opmærksom på denne praksis, som indtil videre har været en fordel; men kan indgå i fremtidige overvejelser i forbindelse med en evt. placering af sognets midler 7. Som i 2014 er der for at overholde gældende lovgivning sket en sammenlægning af regnskab for Sankt Nikolaj og Vejle Kirker og Kirkegårde. Ultimo udgør Sankt Nikolajs tilgodehavende i regnskabet DKK 735.489 og Vejle Kirker og kirkegårdes gæld til de øvrige fire sogne DKK 1.705.754. Menighedsrådet er opmærksom på at der følges op løbende i den fælles kassebeholdning. 8. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 327.750. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afldaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afklares følgende forhold: a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 349.317. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 1.055.753. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller

Bilag 3 oktober 2016 overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 123.188, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.859.273, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage ligningsmidler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. e. Der er i året foretaget en ikkebudgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 240.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. Menighedsrådet foretager jævnligt kontrol af anlægsmidler og er opmærksom på, at i en given periode har været udbetalt for mange renter. Dette er afklaret med provstiet 9. Vi gør opmærksom på, at de i årsregnskabet 2015 anførte budgettal kun vedrører budgettal for Sankt Nikolaj kirke. Menighedsrådet er bekendt med dette og har taget højde for det i sine vurderinger af den løbende regnskab. Menighedsrådet er bekendt med at det er tekniske udfordringer, der har gjort at det kun er sognets budget der er med i regnskabet. 10. Fast ejendom administreret af menighedsrådet fremgår af bilag 1. Vi har noteret os, at en ejendom med matrikelnummer 121 CZ, Søndermarken fremgår af bilag i selvom denne ejendom er solgt i 2014. Menighedsrådet undersøger hvorfor

Sankt Nikolaj kirke, Vejle Provsti Revisionsprotokollat til årsregnskab 2015 Indledning 1. Vi har afsluttet revisionen af årsregnskab 2015 for Sankt Nikolaj kirke. Regnskabet udviser et underskud på DKK 793.562 mod budgetteret overskud på DKK 2.462.269. De frie midler til menighedsrådets disposition udgør ultimo året D-- vv 3.543.405. 2. Vi henviser til vores redegørelse om ansvar for aflæggelse af årsregnskabet mv. samt revisionens udførelse og omfang i vores ajourføringsprotokollat (tiltrædelsesprotokollat) af 16. december 2013. Revisionen er udført i overensstemmelse med de der beskrevne regler. Konklusion på den udførte revision 3. Årsregnskabet er forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold, men med følgende supplerende oplysning: "De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision" 4. Vores revision har givet anledning til følgende bemærkninger vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold for Sankt Nikolaj Kirke: Anbringelse af menighedsrådets midler 5. Vi gør opmærksom på, at menighedsråds og provstiudvalgs indeståender i pengeinstitutter ikke længere er omfattet af pengeinstitutternes indskydergarantiordning. Det enkelte menighedsråd og provstiudvalg bør udarbejde en generel politik for midlernes placering og mindst en gang årligt genovervej e midlernes placering, herunder foretage en risikovurdering i forhold til det eller de pengeinstitutter, som midlerne anbringes i. Overvejelserne om placering af midlerne indføres i beslutningsprotokollen. Ved placering af midlerne skal der aftales den bedst mulige forrentning under hensyntagen til midlernes sikre placering. I visse situationer kan det være hensigtsmæssigt at placere midlerne i flere forskellige pengeinstitutter. Kirkegårdssamarbejde 6. Vejle kirker og kirkegårde har ansvaret for de administrative funktioner for kirkekasserne Nørremark, Vor Frelser, Sankt Johannes, Sankt Nikolaj, og dermed også regnskabsføringen. Som følge heraf fremgår likvide midler, debitorer og kreditorer ikke specifikt af de fire sognes regnskaber, men fremgår alene som en mellemregning med Vejle kirker og kirkegårde. 7- Som i 2014 er der for at overholde gældende lovgivning sket en sammenlægning af regnskab for Sankt Nikolaj og Vejle Kirker og Kirkegårde. Ultimo udgør Sankt Nikolajs tilgodehavende i _a pwc 61

regnskabet DKK 735.489 og Vejle Kirker og kirkegårdes gæld til de øvrige fire sogne DKK 1.705.754. Anlægsarbejder 8. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 327.750. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afldaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afklares følgende forhold: Budgettal a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 349.317. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 1.055.753. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 123.188, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.859.273, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage ligningsmidler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. e. Der er i året foretaget en ikke-budgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 240.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. 9. Vi gør opmærksom på, at de i årsregnskabet 2015 anførte budgettal kun vedrører budgettal for Sankt Nikolaj kirke. Fast ejendom 10. Fast ejendom administreret af menighedsrådet fremgår af bilag 1. Vi har noteret os, at en ejendom med matrikelnummer 121 CZ, Søndermarken fremgår af bilag i selvom denne ejendom er solgt i 2014. pwc 62

Vejle Kirker og Kirkegårde ir. Vores revision har givet anledning til følgende bemærkninger vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold for Vejle Kirker og Kirkegårde: Anbringelse af menighedsrådets midler 12. Vi gør opmærksom på, at menighedsråds og provstiudvalgs indeståender i pengeinstitutter ikke længere er omfattet af pengeinstitutternes indskydergarantiordning. Det enkelte menighedsråd og provstiudvalg bør udarbejde en generel politik for midlernes placering og mindst en gang årligt genoverveje midlernes placering, herunder foretage en risikovurdering i forhold til det eller de pengeinstitutter, som midlerne anbringes i. Overvejelserne om placering af midlerne indføres i beslutningsprotokollen. Ved placering af midlerne skal der aftales den bedst mulige forrentning under hensyntagen til midlernes sikre placering. I visse situationer kan det være hensigtsmæssigt at placere midlerne i flere forskellige pengeinstitutter. Tilgodehavender 13. Vi har i regnskabsmaterialet ikke modtaget en afstemning af tilgodehavender på DKK 185.207 til andre menighedsråd, konto 613040. Vi kan således ikke udtale os om rigtigheden heraf. Anlægsarbejder 14. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 726.752. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afklaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afldares følgende forhold: a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 83.889. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 215.103. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 150.463, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.176.201, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage ligningsmidler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. pwc 63

e. Der er i året foretaget en ikke-budgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 2.380.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. f. I regnskabet fremgår konto 741120, videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde med en kreditsaldo på DKK 726.752. En kreditsaldo er et udtryk for, at der er modtaget midler til anlægsarbejde som endnu ikke er udført. Anlægsskemaet udviser en saldo på det tilsvarende beløb men med modsat fortegn, hvilket er et udtryk for, at der er udført arbejde for DKK 726.752, som der endnu ikke er modtaget anlægsmidler for. Regnskabsfører har oplyst revisionen, at fortegnene i anlægsskemaet er korrekte, hvilket således påvirker de frie midler positivt i regnskabet med DKK 1.453.504, idet konto 741120, videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde, skal debiteres med samme beløb. Moms 15. Revisionen konstaterer, at der ikke er sket en fordeling af gravpladserne i henhold til kirkeministeriets skema, metode A, hvilket betyder, at kirkegårdens areal i den anvendte opgørelsesmetode ikke i tilstrækkelig grad er opdelt i momsfrie og momspligtige aktiviteter. Der mangler en fordeling af gravsteder, som ikke vedligeholdes af kirkegårdens personale samt gravsteder, som ikke er i anvendelse, og de skal anses for momsfrie aktiviteter. En fordeling af gravpladserne vil reducere momsfradragsprocenten. 16. Kirkegårdsbestyrelsen har opgjort den aktivitetsbestemte momsrefusionsprocent ud fra model i "arealfordeling". Typisk vil udgifterne til vedligeholdelse af fællesarealer være finansieret tæt på l00% af ligningsmidler, da gravstederne (inklusive de gravsteder, som de pårørende selv passer) typisk ikke betaler til vedligeholdelsen af fællesarealerne. I opgørelsen har kirkegårdsbestyrelsen angivet at blot 3% af udgifterne vedrørende fællesarealerne er finansieret af ligningsmidler. Vi anbefaler at kirkegårdsbestyrelsen genovervejer deres skøn på 3%. 17. Hvis der er vedligeholdelse af fællesarealer, som ikke finansieres ved hjælp af ligningsmidler, vil andelen ikke skulle opgøres til loo %. Er dette tilfældet, skal kirkegårdsbestyrelsen kunne dokumentere dette. 18. Kirkegårdsbestyrelsen har opgjort den aktivitetsbestemte momsrefusionsprocent ud fra model i "arealfordeling". Metoden er kendetegnet ved, at opgøre tidsforbruget pr. kvadratmeter er ens uanset om der er tale om vedligeholdelse af en græsplæne eller et gravsted. Derved bliver momsfradragsprocenten til beregning af fællesomkostninger typisk meget lav (blot ikke i dette tilfælde grundet nedenstående). Generelt anbefaler revisionen at Model 2"lønfordeling"anvendes frem for Model i "arealanvendelse", da denne typisk giver en mere rigtig fradragsprocent. 19. Vi har konstateret, at der i momsopgørelsens Metode B er medtaget enkelte poster under momsfri omsætning inden for momsloven, som revisionen vurderer ligger helt uden for momslovens anvendelsesområde (eksempelvis udlejning af kapel). Vi har noteret os, at regnskabsfører ikke I. pwc 64

er enige i revisionens synspunkt, men anbefaler, at kirkegårdsbestyrelsen ved fremtidige regnskabsaflæggelser har fokus på om indtægterne er inden for eller uden for momslovens anvendelsesområde. 20. Vi gør opmærksom på vigtigheden af, at kirkegårdsbestyrelsen hvert år beskriver og dokumenterer de foretagne skøn vedrørende de anvendte fordelingsnøgler i forbindelse med opgørelsen af årets moms. Argumentationen bør nedskrives og opbevares sammen med beregningerne. I materialet indsendt til brug for revisionen 2015 forefindes en sådan beskrivelse ikke. Baseret på erfaringerne fra SKAT's kontrolbesøg hos andre kirkekasser anbefaler revisionen, at argumentationen uddybes og dokumenteres yderligere - både med hensyn til hvorfor at menighedsrådet finder metode i "Arealanvendelse" for den mest retvisende metode samt en uddybning af og dokumentation for skønnet, der er foretaget. Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 21. Revisionen er udført i overensstemmelse med den af Kirkeministeriet udarbejdede revisionsinstruks for revision af menighedsrådenes regnskaber. 22. Det er stikprøvevist påset, at regnskabets udgifter og indtægter har hjemmel i det af menighedsrådet vedtagne og af provstiudvalget godkendte budget, og at menighedsrådets dispositioner i det væsentlige er i overensstemmelse med bevillingsforudsætninger, gældende love og bestemmelser samt indgåede kontrakter og lignende. Det er herunder påset, at provstiudvalgets godkendelse er indhentet til dispositioner, hvortil en sådan er påkrævet. Endvidere er der foretaget kontrolarbejde med henblik på vurdering af, om kirkekassens tilkomne indtægter er tilgået kirkekassen og korrekt opført i regnskabet. 23. Menighedsrådet har anført sine bemærkninger på de væsentligste regnskabsposter, der afviger mellem realiserede og budget, hvortil vi henviser. Vores revision har ikke givet anledning til yderligere bemærkninger hertil. 'k... pwc 65

Forvaltningsrevision 24. Forvaltningsrevisionen, som ligeledes er gennemført ved stikprøvevise undersøgelser, har bibragt os den opfattelse: at at at kirkekassens dispositioner er i overensstemmelse med godkendte budgetter, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis, der ved driften er taget skyldige økonomiske hensyn, samt forvaltningen af kirkekassens midler er sket forsvarligt. Økonomistyring 25. Det er vores opfattelse, at der regelbundet er en hensigtsmæssig budgetteringsprocedure med godkendelse af årets budget i provstiet samt ved, at der minimum kvartalsvis på menighedsrådsmøder sker opfølgning på afvigelser i forhold til budgettet. Sparsommelighed 26. Vi har fået oplyst, at kirkekassen ved større projekter indhenter flere tilbud fra forskellige leverandører samt løbende foretager vurdering af kirkekassens generelle indkøb og herunder vurderer kvalitet, service og pris. Dette har ikke givet anledning til bemærkninger. Produktivitet 27. Som led i forvaltningsrevisionen skal vi henlede menighedsrådets opmærksomhed på mulighederne for - gennem samarbejde med andre menighedsråd eller på anden måde - at opnå forbedrede indkøbs- og driftsmuligheder. 28. Samarbejdet kan eksempelvis ske gennem fællesindkøb, deling af medarbejdere, maskiner mv. jævnfør disponeringsregler omtalt i punkt 6 i vejledningen nr. 10318 af 12. december 2014 om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision. Indhentede erklæringer 29. Vi har indhentet sædvanlig regnskabserklæring underskrevet af menighedsrådets formand og kasserer. 30. Det modtagne materiale har ikke afdækket forhold, som ikke er behørigt medtaget i årsregnskabet. pwc 66

Afslutning 31. Under henvisning til revisionsinstruks for revision af menighedsrådenes regnskaber, erklærer vi: at at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbetingelser vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om, samt vi anser regnskabet for aflagt efter lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen. Trekantområdet, den 15. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Ja en statsautoriseret revisor Behandlet på menighedsrådsmødet den / 2016. _.1.. pwc 67

Den uafhængige revisors erklæringer Til menighedsrådet for Sankt Nikolaj Kirke Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sankt Nikolaj Kirke for perioden 1. januar til 31. december 2015, der omfatter årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som menighedsrådet anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen i Kirkeministeriets Cirkulære om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision mv. af 12. december 2014. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om menighedsrådets valg af regnskabspraksis er passende, om menighedsrådets regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af menighedsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsrådets forklaringer til regnskabet Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsrådets forklaringer er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 15. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Jansen statsautoriseret revisor

Sankt Nikolaj kirke, Vejle Provsti Revisionsprotokollat til årsregnskab 2015 Indledning 1. Vi har afsluttet revisionen af årsregnskab 2015 for Sankt Nikolaj kirke. Regnskabet udviser et underskud på DKK 793.562 mod budgetteret overskud på DKK 2.462.269. De frie midler til menighedsrådets disposition udgør ultimo året D-- vv 3.543.405. 2. Vi henviser til vores redegørelse om ansvar for aflæggelse af årsregnskabet mv. samt revisionens udførelse og omfang i vores ajourføringsprotokollat (tiltrædelsesprotokollat) af 16. december 2013. Revisionen er udført i overensstemmelse med de der beskrevne regler. Konklusion på den udførte revision 3. Årsregnskabet er forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold, men med følgende supplerende oplysning: "De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision" 4. Vores revision har givet anledning til følgende bemærkninger vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold for Sankt Nikolaj Kirke: Anbringelse af menighedsrådets midler 5. Vi gør opmærksom på, at menighedsråds og provstiudvalgs indeståender i pengeinstitutter ikke længere er omfattet af pengeinstitutternes indskydergarantiordning. Det enkelte menighedsråd og provstiudvalg bør udarbejde en generel politik for midlernes placering og mindst en gang årligt genovervej e midlernes placering, herunder foretage en risikovurdering i forhold til det eller de pengeinstitutter, som midlerne anbringes i. Overvejelserne om placering af midlerne indføres i beslutningsprotokollen. Ved placering af midlerne skal der aftales den bedst mulige forrentning under hensyntagen til midlernes sikre placering. I visse situationer kan det være hensigtsmæssigt at placere midlerne i flere forskellige pengeinstitutter. Kirkegårdssamarbejde 6. Vejle kirker og kirkegårde har ansvaret for de administrative funktioner for kirkekasserne Nørremark, Vor Frelser, Sankt Johannes, Sankt Nikolaj, og dermed også regnskabsføringen. Som følge heraf fremgår likvide midler, debitorer og kreditorer ikke specifikt af de fire sognes regnskaber, men fremgår alene som en mellemregning med Vejle kirker og kirkegårde. 7- Som i 2014 er der for at overholde gældende lovgivning sket en sammenlægning af regnskab for Sankt Nikolaj og Vejle Kirker og Kirkegårde. Ultimo udgør Sankt Nikolajs tilgodehavende i _a pwc 61

regnskabet DKK 735.489 og Vejle Kirker og kirkegårdes gæld til de øvrige fire sogne DKK 1.705.754. Anlægsarbejder 8. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 327.750. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afldaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afklares følgende forhold: Budgettal a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 349.317. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 1.055.753. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 123.188, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.859.273, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage ligningsmidler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. e. Der er i året foretaget en ikke-budgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 240.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. 9. Vi gør opmærksom på, at de i årsregnskabet 2015 anførte budgettal kun vedrører budgettal for Sankt Nikolaj kirke. Fast ejendom 10. Fast ejendom administreret af menighedsrådet fremgår af bilag 1. Vi har noteret os, at en ejendom med matrikelnummer 121 CZ, Søndermarken fremgår af bilag i selvom denne ejendom er solgt i 2014. pwc 62

Vejle Kirker og Kirkegårde ir. Vores revision har givet anledning til følgende bemærkninger vedrørende regnskabs- og revisionsmæssige forhold for Vejle Kirker og Kirkegårde: Anbringelse af menighedsrådets midler 12. Vi gør opmærksom på, at menighedsråds og provstiudvalgs indeståender i pengeinstitutter ikke længere er omfattet af pengeinstitutternes indskydergarantiordning. Det enkelte menighedsråd og provstiudvalg bør udarbejde en generel politik for midlernes placering og mindst en gang årligt genoverveje midlernes placering, herunder foretage en risikovurdering i forhold til det eller de pengeinstitutter, som midlerne anbringes i. Overvejelserne om placering af midlerne indføres i beslutningsprotokollen. Ved placering af midlerne skal der aftales den bedst mulige forrentning under hensyntagen til midlernes sikre placering. I visse situationer kan det være hensigtsmæssigt at placere midlerne i flere forskellige pengeinstitutter. Tilgodehavender 13. Vi har i regnskabsmaterialet ikke modtaget en afstemning af tilgodehavender på DKK 185.207 til andre menighedsråd, konto 613040. Vi kan således ikke udtale os om rigtigheden heraf. Anlægsarbejder 14. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 726.752. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afklaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afldares følgende forhold: a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 83.889. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 215.103. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 150.463, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.176.201, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage ligningsmidler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. pwc 63

e. Der er i året foretaget en ikke-budgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 2.380.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. f. I regnskabet fremgår konto 741120, videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde med en kreditsaldo på DKK 726.752. En kreditsaldo er et udtryk for, at der er modtaget midler til anlægsarbejde som endnu ikke er udført. Anlægsskemaet udviser en saldo på det tilsvarende beløb men med modsat fortegn, hvilket er et udtryk for, at der er udført arbejde for DKK 726.752, som der endnu ikke er modtaget anlægsmidler for. Regnskabsfører har oplyst revisionen, at fortegnene i anlægsskemaet er korrekte, hvilket således påvirker de frie midler positivt i regnskabet med DKK 1.453.504, idet konto 741120, videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde, skal debiteres med samme beløb. Moms 15. Revisionen konstaterer, at der ikke er sket en fordeling af gravpladserne i henhold til kirkeministeriets skema, metode A, hvilket betyder, at kirkegårdens areal i den anvendte opgørelsesmetode ikke i tilstrækkelig grad er opdelt i momsfrie og momspligtige aktiviteter. Der mangler en fordeling af gravsteder, som ikke vedligeholdes af kirkegårdens personale samt gravsteder, som ikke er i anvendelse, og de skal anses for momsfrie aktiviteter. En fordeling af gravpladserne vil reducere momsfradragsprocenten. 16. Kirkegårdsbestyrelsen har opgjort den aktivitetsbestemte momsrefusionsprocent ud fra model i "arealfordeling". Typisk vil udgifterne til vedligeholdelse af fællesarealer være finansieret tæt på l00% af ligningsmidler, da gravstederne (inklusive de gravsteder, som de pårørende selv passer) typisk ikke betaler til vedligeholdelsen af fællesarealerne. I opgørelsen har kirkegårdsbestyrelsen angivet at blot 3% af udgifterne vedrørende fællesarealerne er finansieret af ligningsmidler. Vi anbefaler at kirkegårdsbestyrelsen genovervejer deres skøn på 3%. 17. Hvis der er vedligeholdelse af fællesarealer, som ikke finansieres ved hjælp af ligningsmidler, vil andelen ikke skulle opgøres til loo %. Er dette tilfældet, skal kirkegårdsbestyrelsen kunne dokumentere dette. 18. Kirkegårdsbestyrelsen har opgjort den aktivitetsbestemte momsrefusionsprocent ud fra model i "arealfordeling". Metoden er kendetegnet ved, at opgøre tidsforbruget pr. kvadratmeter er ens uanset om der er tale om vedligeholdelse af en græsplæne eller et gravsted. Derved bliver momsfradragsprocenten til beregning af fællesomkostninger typisk meget lav (blot ikke i dette tilfælde grundet nedenstående). Generelt anbefaler revisionen at Model 2"lønfordeling"anvendes frem for Model i "arealanvendelse", da denne typisk giver en mere rigtig fradragsprocent. 19. Vi har konstateret, at der i momsopgørelsens Metode B er medtaget enkelte poster under momsfri omsætning inden for momsloven, som revisionen vurderer ligger helt uden for momslovens anvendelsesområde (eksempelvis udlejning af kapel). Vi har noteret os, at regnskabsfører ikke I. pwc 64

er enige i revisionens synspunkt, men anbefaler, at kirkegårdsbestyrelsen ved fremtidige regnskabsaflæggelser har fokus på om indtægterne er inden for eller uden for momslovens anvendelsesområde. 20. Vi gør opmærksom på vigtigheden af, at kirkegårdsbestyrelsen hvert år beskriver og dokumenterer de foretagne skøn vedrørende de anvendte fordelingsnøgler i forbindelse med opgørelsen af årets moms. Argumentationen bør nedskrives og opbevares sammen med beregningerne. I materialet indsendt til brug for revisionen 2015 forefindes en sådan beskrivelse ikke. Baseret på erfaringerne fra SKAT's kontrolbesøg hos andre kirkekasser anbefaler revisionen, at argumentationen uddybes og dokumenteres yderligere - både med hensyn til hvorfor at menighedsrådet finder metode i "Arealanvendelse" for den mest retvisende metode samt en uddybning af og dokumentation for skønnet, der er foretaget. Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 21. Revisionen er udført i overensstemmelse med den af Kirkeministeriet udarbejdede revisionsinstruks for revision af menighedsrådenes regnskaber. 22. Det er stikprøvevist påset, at regnskabets udgifter og indtægter har hjemmel i det af menighedsrådet vedtagne og af provstiudvalget godkendte budget, og at menighedsrådets dispositioner i det væsentlige er i overensstemmelse med bevillingsforudsætninger, gældende love og bestemmelser samt indgåede kontrakter og lignende. Det er herunder påset, at provstiudvalgets godkendelse er indhentet til dispositioner, hvortil en sådan er påkrævet. Endvidere er der foretaget kontrolarbejde med henblik på vurdering af, om kirkekassens tilkomne indtægter er tilgået kirkekassen og korrekt opført i regnskabet. 23. Menighedsrådet har anført sine bemærkninger på de væsentligste regnskabsposter, der afviger mellem realiserede og budget, hvortil vi henviser. Vores revision har ikke givet anledning til yderligere bemærkninger hertil. 'k... pwc 65

Forvaltningsrevision 24. Forvaltningsrevisionen, som ligeledes er gennemført ved stikprøvevise undersøgelser, har bibragt os den opfattelse: at at at kirkekassens dispositioner er i overensstemmelse med godkendte budgetter, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis, der ved driften er taget skyldige økonomiske hensyn, samt forvaltningen af kirkekassens midler er sket forsvarligt. Økonomistyring 25. Det er vores opfattelse, at der regelbundet er en hensigtsmæssig budgetteringsprocedure med godkendelse af årets budget i provstiet samt ved, at der minimum kvartalsvis på menighedsrådsmøder sker opfølgning på afvigelser i forhold til budgettet. Sparsommelighed 26. Vi har fået oplyst, at kirkekassen ved større projekter indhenter flere tilbud fra forskellige leverandører samt løbende foretager vurdering af kirkekassens generelle indkøb og herunder vurderer kvalitet, service og pris. Dette har ikke givet anledning til bemærkninger. Produktivitet 27. Som led i forvaltningsrevisionen skal vi henlede menighedsrådets opmærksomhed på mulighederne for - gennem samarbejde med andre menighedsråd eller på anden måde - at opnå forbedrede indkøbs- og driftsmuligheder. 28. Samarbejdet kan eksempelvis ske gennem fællesindkøb, deling af medarbejdere, maskiner mv. jævnfør disponeringsregler omtalt i punkt 6 i vejledningen nr. 10318 af 12. december 2014 om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision. Indhentede erklæringer 29. Vi har indhentet sædvanlig regnskabserklæring underskrevet af menighedsrådets formand og kasserer. 30. Det modtagne materiale har ikke afdækket forhold, som ikke er behørigt medtaget i årsregnskabet. pwc 66

Afslutning 31. Under henvisning til revisionsinstruks for revision af menighedsrådenes regnskaber, erklærer vi: at at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbetingelser vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om, samt vi anser regnskabet for aflagt efter lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen. Trekantområdet, den 15. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Ja en statsautoriseret revisor Behandlet på menighedsrådsmødet den / 2016. _.1.. pwc 67

Havelodden 4 7100 Vejle tlf.: 7582 1144 fax.: 7582 7789 Vejle Kirker og Kirkegårde www.vejle-kirkegaarde.dk Vejle den 20. september 2016 Forklaringer til bemærkningerne i revisionsprotokollen vedr. regnskab 2015 for Sct. Nicolai Sogn.. Revisionens bemærkninger: 8. Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde er i regnskabet opgjort til DKK 327.750. Revisionen har i den forbindelse gennemgået kirkekassens opgørelse over styring af anlægsaktiver for 2015 med regnskabsfører og kirkegårdsleder. Gennemgangen gav kun delvis afklaring, da flere anlægsprojekter byggede på mundtlige aftaler med provstiudvalget og revisionen anbefaler derfor, at menighedsrådet i samarbejde med provstiudvalget får afklaret de enkelte anlægsprojekter. Der skal afklares følgende forhold: a. Modtaget anlægsbevilling til renter, der ikke er afregnet på DKK 349.317. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? b. Modtaget anlægsbevilling til afdrag, der ikke er afregnet på DKK 1.055.753. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? c. Modtaget anlægsbevilling til anlægsprojekter på DKK 123.188, der endnu ikke er igangsat. Skal beløbet modregnes i fremtidige ligningsbeløb, konverteres til andet anlægsarbejde eller overføres til frie midler? d. Fremførte omkostninger på DKK 1.859.273, hvor revisionen ikke har modtaget dokumentation for at menighedsrådet i senere indkomstår vil modtage ligningsmidler til dækning af omkostningerne. Såfremt at kirkekassen ikke vil modtage lignings-midler til dækning af de afholdte omkostninger i 2016 eller 2017, da skal beløbet fragå "Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde" og vil dermed reducere menighedsrådets frie midler. e. Der er i året foretaget en ikke-budgetteret opsparing til anlæg, og vi gør opmærksom på, at provstiets godkendelse af den ekstra opsparing til anlæg på DKK 240.000 ikke indgår i det fremsendte regnskabsmateriale. Regnskabsfører har dog oplyst revisionen, at Provstiet har givet mundtlig godkendelse til opsparingen. Svar: taget til efterretning Fast ejendom 10. Fast ejendom administreret af menighedsrådet fremgår af bilag 1. Vi har noteret os, at en ejendom med matrikelnummer 121 CZ, Søndermarken fremgår af bilag i selvom denne ejendom er solgt i 2014. Svar: taget til efterretning På vegne Sct. Nicolai Sogns Menighedsråd Søren Winther Nielsen Menighedsrådsformand Sct. Nicolai Sogn, Vejle

Den uafhængige revisors erklæringer Til menighedsrådet for Sankt Nikolaj Kirke Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sankt Nikolaj Kirke for perioden 1. januar til 31. december 2015, der omfatter årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som menighedsrådet anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruksen i Kirkeministeriets Cirkulære om kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision mv. af 12. december 2014. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsrådets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsrådets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om menighedsrådets valg af regnskabspraksis er passende, om menighedsrådets regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsrådets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af menighedsrådets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsrådets forklaringer til regnskabet Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsrådets forklaringer er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 15. september 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Jansen statsautoriseret revisor

3. udkast 8. november 2014 1 af 12 Budget Sogn Budget 2017 Sct. Nicolai Sogn Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 1. Fælles indtægter -6.248.905 - -6.228.384,00 - Formål Art 1050 Ligningsbeløb til drift -6.248.905-6.228.384,00-101810 Kirkelig ligning -6.248.905-6.228.384 101830 5% midler 2. Kirkebygning og sognegård 4.796.400-1.649.260-2050 fællesformål - Sct. Nicolai Sogn 42.000 - - - 223040 Vedligehold af inv. Og tekn. Inst 10.000 223130 Anskaffelser - inventar og tekn. Inst. 20.000 227055 Arkitektudgifter ved syn 12.000 227055 Energirådgivn. Tre-For alle bygninger 228035 Indkøb til fortæring 228055 div forbrugsvarer xxxxxx div forbrugsvarer 2150 Kirkebygning fælles Sct. Nicolai Sogn 3.782.700-149.365-181810 3.612.700 Alle lønninger - ej fordelt Tilrettet løn 221025 Kørsel 10.000 Total - ej fordelt 223010 Udvendig vedligehold bygning 223020 Indvendig vedligehold bygning 227080 Diverse beløb afsat hele sognet 160.000 syn 149.365 2160 Kirkebygning - Sct. Nicolai Kirke 197.600-366.485-181810 Løn 129.285 223010 Udvendig vedligeholdelse af bygning 5.000 20.000 223020 Indvendig vedligeholdelse af bygning 5.000 20.000 223040 Vedligehold af inv. Og tekn. Inst 223050 Vedligehold af maskiner 1.000 223120 Anskaffelser - bygninger 5.000 223130 Anskaffelser - inventar og tekn. Inst. 223210 Ejendomsskatter 2.400 2.400 225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 10.000 10.000 225510 Varme 95.000 95.000 225520 El 70.000 70.000 227020 Udgifter til alarmselskaber Falck opsagt i 2014 227035 Rengøring efter regning 10.000 227040 Græsslåning, hækklipnin, snerydn. 227055 Konsulentydelser 1.600 227065 Kørsel af affald 3.200 3.200 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 4.000 228060 Forbrugsvarer, udvendig vedligeh. 1.000 228075 Brændstof 1.000 2170 Kirkebygning - Søndermarkskirken 178.400-311.885-116050 Udleje kirke, sognegård, menighedslok 181810 Løn 129.285 223010 Udvendig vedligeholdelse af bygning 15.000 20.000 223020 Indvendig vedligeholdelse af bygning 15.000 20.000 223030 Vedligehold af udenomsarealer 223040 223130 Vedligehold inventar og tekniske inst. Anskaffelser - inventar og tekn. Inst. 5.000 223210 Ejendomsskatter 1.700 1.800 225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 6.000 6.000 225510 Varme 65.000 60.000 225520 El 22.000 20.000 227020 Udgifter alarmselskaber 8.000 8.000

3. udkast 8. november 2014 2 af 12 Budget Sogn 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj Sct. Nicolai Sogn elser vedr. 2015 227035 Rengøring efter regning 10.000 10.000 227040 Græsslåning, hækklip, snerydn. Mv 27.000 27.000 227055 Konsulentydelser 1.500 1.600 117065 Kørsel af affald 3.200 3.200 227080 Div. tjenesteydelser 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 4.000 228060 Forbrugsvarer,udvendig vedligeh. 2180 Kirkebygning - Løget Kirke 201.000-360.980-181810 Løn 172.380 221025 221050 Befordringsgodtg. Time- og dagepenge 223010 Udvendig vedligeholdelse af bygning 15.000 20.000 223030 Indvendig vedligeholdelse af bygning 15.000 20.000 223030 Vedligeholdelse udenomsarealer 223040 223130 Vedlgehold inventar og tekn. Inst. Anskaffelser inventar og tekn. Inst. 5.000 223210 Ejendomsskatter 2.000 1.900 223610 Skattepligt. Godtg. 225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 6.000 6.000 225510 Varme 58.000 58.000 225520 El 35.000 34.000 227020 Udgifter til alarmselskab 8.000 8.000 227035 Rengøring efter regning 20.000 20.000 227040 Græsslåning, hækklipning, snerydn. 27.000 12.000 227055 Konsulentydelser 2.000 1.600 227065 Kørsel af affald 2.000 2.100 227080 Diverse tjenesteydelser 6.000 228050 Udsmykning 1.000 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 4.000 xxxxxx Øvrige udgifter 2260 Inventar, kirke Sct. Nicolai kirke 27.000-86.485-181810 Løn 62.985 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 24.000 Stemn.orgel 23.500 installationer m.m. 223130 Anskaffelser inventar og tekniske 2.000 installationer 223140 Anskaffelse - maskiner og værktøj 227035 Reng. Efter regn. 228050 Udsmykning (lys, gran mv.) 1.000 - xxxxxx Øvrige udgifter 2270 Inventar, kirke Søndermarkskirken 29.000-76.985-181810 Løn 62.985 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 15.000 stemn. Orgel 14.000 installationer m.m 223130 Anskaffelser inventar og tekniske 5.000 installationer 227020 Udgifter til alarm 8.000 227035 Rengøring efter regning 227055 Konsulentydelser - - 208050 Udsmykning (lys, Gran MV.) 1.000 - xxxxxx Øvrige udgifter 2280 Inventar, kirke Løget Kirke 22.200-69.385-181810 Løn 62.985 221025 Befordringsgodtgørelse 221050 Time- og dagpenge 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 15.000 5.200 installationer 223130 Anskaffelser inventar og tekniske 5.000 installationer

3. udkast 8. november 2014 3 af 12 Budget Sogn 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj Sct. Nicolai Sogn elser vedr. 2015 227035 Rengøring efter regning 227055 Konsulentydelser 1.200 1.200 228050 Udsmykning (lys, Gran MV.) 1.000 xxxxxx Øvrige udgifter 2370 Sognegård - Søndermarkshuset 64.500-135.095-116050 Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter -10.000-10.000 181810 Løn 43.095 223010 Udvendig vedligeholdelse af bygning 2.000 223020 Indvendig vedligeholdelse af bygning 2.000 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 5.000 installationer 223130 Anskaffelser - inventar og tekniske 5.000 5.000 installationer 223210 Ejendomsskatter 2.000 2.000 225010 Vand, renovation, 12.000 12.000 grundejerforening m.m. 225510 Varme 40.000 40.000 225520 El 5.000 23.000 227030 Forsikring i øvrigt - - 227055 Konsulentydelser 1.500 20.000 2380 Sognegård - Løget Kirke - NIC -10.000 - -10.000-116050 Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler -10.000-10.000 2014 2450 Kirkekontor Maria - NIC 243.500-80.595-161010 Husleje 184.000 22.000 181810 Løn 43.095 221025 Befordringsgodtgørelse 221050 Time- og dagpenge 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 2.000 1.000 installationer 223130 Anskaffelser - inventar og tekniske 10.000 10.000 installationer 225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 500 500 225510 Varme 40.000 227035 Rengøring efter regning 4.000 2.000 225520 El 2.000 2.000 228050 Udsmykning 1.000 2560 Tjenestelokaler - Bøgevang - Nic 9.600 11.000-18xxxx Lønninger/personaleomkostn. Reng.med i lønberegning 225510 Varme 7.760 10.000 225520 El 1.840 1.000 2580 Tjenestelokaler - Eskimovej - NIC 8.900 11.000-18xxxx Lønninger/personaleomkostn. Reng.med i lønberegning 225510 Varme 7.060 9.400 225520 El 1.840 1.600 3. Kirkelige aktiviteter 504.700-3.040.160-3051 Liv og vækstpulje fra Vejle Provsti - xxxxxx Indtægter 118085 xxxxxx diverse indtægter Udgifter 3080 Fælles formål Løget Kirke - 223130 Anskaffelser - inventar og tekn.inst.

3. udkast 8. november 2014 4 af 12 Budget Sogn 2017 Sct. Nicolai Sogn Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 3150 Gudstjeneste og kirkelige handlinger - 8.000-150.306 - fælles Sct. Nicolai Sogn 118085 Diverse indtægter -1.000 181810 Løn 141.306 221025 Befordringsgodtgørelse 1.000 223610 Skattepligtige godtgørelser 1.000 227005 Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. 5.000 5.000 228015 Noder,sangbøger, børnebibler m.m. 1.000 5.000 228035 Indkøb til fortæring xxxxxx xxxxxx Pulje til særlige aktiviteter og indkøb Andre udgifter budget 3151 Familiegudstjenester 2.500 2.500-118050 Salg ved arrangementer -1.000 228020 Undervisningsmaterialer 2.500 228035 Indkøb til fortæring 2.000 228020 Udsmykning (lys og gran) 1.500 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 3152 Int. Gudstjenester - 1.000 118050 Salg ved arrangementer 228020 Undervisningsmaterialer 1.000 228035 Indkøb til fortæring 228020 Udsmykning (lys og gran) 3160 3170 3180 3250 Gudstjeneste og kirkelige handlinger - Sct. 37.000-364.575 - Nicolai Kirke 181810 løn 334.575 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 1.500 m.m. 228035 Indkøb til fortæring 11.000 228050 Udsmykning (lys, gran mv.) 12.500 228055 Div. forbrugsvarer m.v. 10.000 30.000 228080 Oblater, altervin og lign. 2.000 Gudstjeneste og kirkelige handlinger - Søndermarkskirken 37.000-308.703-181810 Løn 278.703 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 1.500 m.m. 228035 Indkøb til fortæring 11.000 228050 Udsmykning (lys, gran mv.) 12.500 228055 Div. forbrugsvarer m.v. 10.000 30.000 228080 Oblater, altervin og lign. 2.000 Gudstjeneste og kirkelige handlinger - Løget Kirke 37.000-322.479-181810 Løn 292.479 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 1.500 m.m. 228035 Indkøb til fortæring 11.000 228050 Udsmykning (lys, gran mv.) 12.500 228055 Div. forbrugsvarer m.v. 10.000 30.000 228080 Oblater, altervin og lign. 2.000 Kirkelig undervisning - fælles Sct. Nicolai - - 115.380 - Sogn 181810 Løn 115.380

3. udkast 8. november 2014 5 af 12 Budget Sogn 2017 Sct. Nicolai Sogn Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj elser vedr. 2015

3. udkast 8. november 2014 6 af 12 Budget 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Sogn Sct. Nicolai Sogn Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 3252 KonfirmanderKirstine Rasmussen Sct. Nicolai 40.000-20.000-228020 Undervisningsmaterialer 40.000 20.000 3253 Konfirmander Karsten Petersen 30.000-20.000-228020 Undervisningsmaterialer 30.000 20.000 3254 Konfirmander Christina Laursen 20.000-20.000-228020 Undervisningsmaterialer 20.000 20.000 3255 Minikonfirmander 20.000-30.000-228020 Undervisningsmaterialer 20.000 30.000 3256 Dåbsbibler 17.000-16.000-228025 Hilsner dåb, bryllup, konfirmation 17.000 16.000 (børnebibler, testamenter m.v.) 3260 Kirkelig undervisning - Sct. Nicolai Kirke - - 22.080-181810 Løn 22.080 3261 Kirkeliv -Sct. Nicolai Kirke 10.000-15.000-228020 Undervisningsmaterialer 10.000 15.000 3270 - - 14.924 - Kirkelig undervisning - Søndermarkskirken 181810 Løn 14.924 3271 Kirkeliv - Søndermarkskirken 10.000-15.000-228020 Undervisningsmaterialer 10.000 15.000 3280 Kirkelig undervisning - Løget kirke - - 18.572-181810 Løn 18.572 3281 Kirkeliv - Løget Kirke 10.000-15.000-228020 Undervisningsmaterialer 10.000 15.000 3350 Sognemedhjælper - Sct Nicolai Sogn 10.000-103.842-181810 Løn 103.842 10.000 Fremme af frivillige 3351 10.000 - Sogneudflugt ønskes 5.000 - Udflugt - Sct. Nicolai Sogn udvidet 227005 Kirkebil, taxa, buskørsel m.m 10.000 5.000 228035 Indkøb til fortæring 3352 Sognets Netværk - Sct. Nicolai Sogn 2.500-2.500-228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 2.500 2.500

3. udkast 8. november 2014 7 af 12 Budget Sogn 2017 Sct. Nicolai Sogn Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 3353 Babysalmesang - Sct. Nicolai Sogn 2.500-2.500-208020 Undervisningsmateriale 2.500 2.500 3354 Nørkleklubben - Sct. Nicolai Sogn 2.500-2.500-228035 Indkøb til fortæring 2.500 2.500-3355 Kirkeværksted - Sct. Nicolai Sogn 2.500-2.500-228035 Indkøb til fortæring 2.500 2.500-3450 Kommunikation - fælles NIC - - 243.209-181810 Løn 227.209 227015 Telefon/internet - datokommunikation 227045 Annoncering 10.000 6.000 3451 Kirkeblad - fælles NIC - - - - 118060 Kirkeblad, salg, annoncer - - 227050 Trykning - - 3452 Hjemmeside - fælles NIC 12.900-7.700-227015 Telefon/internet - datakommunikation 3.900 3.600-227080 Diverse tjenesteydelser 9.000 incl. Kaboo 4.100-3453 Annonce - fælles NIC 48.000-48.000-227045 Annoncering 48.000 48.000 3460 Kommunikation - Sct. Nicolai Kirke - - - - 227045 Annoncering - 228010 Kontorudgifter 3462 3471 3472 - - - - Annoncer arrangementer - Sct. Nicolai Kirke 227045 Annoncering - - - - - - Annoncer gudtjeneste - Søndermarkskirken 227045 Annoncering - - Annoncer arrangementer - - - - - Søndermarkskirken 227045 Annoncering - - 3481 Annoncer gudtjeneste - Løget Kirke - - - - 227045 Annoncering - - 3482 Annoncer arrangementer - Løget Kirke - - - - 227045 Annoncering - -

3. udkast 8. november 2014 8 af 12 Budget 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Sogn Sct. Nicolai Sogn Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 3550 Kirkekor - fælles Sct. Nicolai Sogn 25.000-325.000-181810 Løn 300.000 224510 Kontingenter og tilskud kirkelige org. 25.000 227005 Kirkebil,taxa, buskørsel m.m. 25.000 kortur 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. 3560 Kirkekor - Sct Nicolai Kirke 10.000-120.920-181810 Løn 115.920 224510 Kontingent og tilsku til kirkelige org. 4.000 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 6.000 5.000 m.m. 3570 Kirkekor - Søndermarken 3.000-79.351-181810 Løn 78.351 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 3.000 1.000 - m.m. 3580 Kirkekor - Løget Kirke 3.000-98.503-181810 Løn 97.503 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter 3.000 1.000 - m.m. 3660 Kirkekoncert - Sct. Nicolai Kirke 25.000-161.975-186840 Honorarer (B-indkomst) 25.000 Koncertkonto 25.000-186840 Honorarer (B-indkomst) - Julekoncert 10.000 181810 Løn 126.975 xxxxxx 3670 Kirkekoncert - Søndermarken 25.000-99.620-186840 Honorarer (B-indkomst) 25.000 25.000-181810 Løn 74.620 228015 Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. 3671 Sang og Musik Søndermarkskirken - - 16.575-181810 Løn 16.575 3680 Kirkekoncert - Løget Kirke 25.000-121.175-186840 Honorarer (B-indkomst) 25.000 25.000 181810 Løn 96.175 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 3681 Sang og Musik Løget Kirke 20.000-33.260-186840 Honorarer (B-indkomst) 20.000 20.000 181810 Løn 13.260 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 3750 Foredrags- og mødevirksomhed - fælles Sct. - - 23.076 - Nicolai Sogn 181810 Løn 23.076

3. udkast 8. november 2014 9 af 12 Budget Sogn 3751 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj Sct. Nicolai Sogn elser vedr. 2015 Foredrags- og mødevirksomhed -Hjertesag 40.000-40.000 - -NIC 118050 salg ved arrangementer 186840 Honorarer (B-indkomst) 40.000 40.000 228035 Indkøb til fortæring 3760 3770 3780 Foredrags- og mødevirksomhed - Sct. - - 9.945 - Nicolai Sogn 181810 Løn 9.945 Foredrags- og mødevirksomhed - - - 9.945 - Søndermarkskirken 181810 Løn 9.945 Foredrags- og mødevirksomhed - Løget - - 9.945 - Kirke 181810 Løn 9.945 3900 Kontingent til DSUK 1.800-1.600-224510 Kontingent til DSUK 1.800 1.600-5. Præstebolig m.v. 19.453-3.000-5100 Præstebolig 1 - - 15.000-181810 Løn 15.000 5240 Præstebolig Bøgevang- NIC 6.154 - -1.000-115010 Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter -58.346-53.000 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske 2.000 installationer 223130 Anskaffelser inventar og tekniske 5.000 6.000 - installationer 223210 Ejendomsskatter 29.000 28.000 223240 Medielicens 4.300 4.400-225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 8.600 8.600 227030 Forsikringer i øvrigt 227040 Græsslåning, hækklipning, sneryd. 15.600 5.000 227055 Konsulentydelser - 5340 Præstebolig Eskimovej - NIC 13.299 - -11.000-115010 Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter -36.001 Ændret pga. ny præst -52.000 223040 Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer 223130 Anskaffelser inventar og tekniske 5.000 6.000 - installationer 223210 Ejendomsskatter 18.500 18.000 223240 Medielicens 4.300 4.400-225010 Vand, renovation, grundejerforening m.m. 6.500 7.600 227030 Forsikringer i øvrigt 227040 Græsslåning, hækklipning, sneryd. 15.000 5.000 227055 Konsulentydelser - 6. Administration og fællesudgifter 621.375-1.119.580-6050 Fælles formål - Sct. Nicolai Sogn 88.580-191.300-221025 Befordringsgodtgørelse 221060 Øvrige tjenesterejser/transportudg. 14.000 226520 Køb af IT, andre en Folkekirkens IT 17.000

3. udkast 8. november 2014 10 af 12 Budget Sogn 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj Sct. Nicolai Sogn elser vedr. 2015 227010 Porto og fragft m.v. 10.000 227015 Telefon/internet - datakommunikation 5.500 5.300 227085 Leje/leasing 19.080 Kopimask. 19.000 228010 Kontorudgifter 15.000 228030 Abonnementer/bøger/aviser 5.000 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 20.000 pplads 150.000 223020 Ad hoc aktivitets og indkøbspulje 6051 Fælles formål præster - Sct. Nicolai Sogn 25.000-2.500-226510 Køb af IT Folkekirkens IT 15.000-227035 Rengøring efter regning 10.000 2.500-227015 Andre udgifter budget 6052 Telefoni - fælles - Sct. Nicolai Sogn 2.000 - - - 226510 Køb af IT Folkekirkens IT - 227015 Telefon/internet - datakommunikation 2.000 6053 EDB 12.000 - - - 226510 Køb af IT, Folkekirkens IT - - 226520 Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT 12.000 6060 Fælles formål Sct. Nicolai Kirke 12.000-5.000-226520 Kontorudgifter 12.000 5.000-6061 Fælles formål præster - Sct. Nicolai 3.000-4.700-226510 Køb af IT, Folkekirkens IT 2.200 2.200-227015 Telefon/internet - datakommunikation 800 2.500 6062 Telefoni - Sct Nicolai Kirke 800 - - - 223130 Anskaffelser - inventar og tekniske 800 - installationer 6063 EDB - Sct. Nicolai Kirke 12.000-10.000-226510 Køb af IT Folkekirkens IT 9.000 7.000-227015 Telefon/internet-datakommunikation 3.000 3.000 6070 Fælles formål Søndermarkskirken 12.000-5.000-226520 Kontorudgifter 12.000 5.000-6071 Fælles formål præster - Søndermarken 9.600-9.600-226510 Køb af IT, Folkekirkens IT 7.000 7.100-227015 Telefon/Internet - datakommunikation 2.600 2.500 -

3. udkast 8. november 2014 11 af 12 Budget 2017 Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Sogn Sct. Nicolai Sogn Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 6072 Telefoni - Søndermarken 2.200 - - - 223130 Anskaffelser - inventar og tekniske - installationer 227015 Telefoni/internet - datakommunikation 2.200 6073 EDB - Søndermarken 11.000-11.000-226520 Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT 8.000 8.000-227015 Telefoni/internet - datakommunikation 3.000 3.000-6080 Fælles formål -Løget 12.000-5.000-227010 Porto og fragt m.v. - 228010 Kontorudgifter 12.000 5.000-6081 Fælles formål præster -Løget 8.000-15.500-226510 Køb af IT, Folkekirkens IT 6.400 13.000-227015 Telefon/Internet - datakommunikation 1.600 2.500-6082 Telefoni - Løget 1.000 - - - 223130 Anskaffelser - inventar og tekniske - installationer 226510 Køb af IT, Folkekirkens IT 227015 Telefon/Internet - datakommunikation 1.000 6083 EDB Løget 11.000-11.000-226510 Køb af IT, Folkekirkens IT 8.000 8.000-227015 Andre udgifter budget 3.000 3.000 6150 Menighedsrådet Sct. Nicolai Sogn 143.500-296.043-181810 Løn 145.543 221060 Øvrige tjenesterejser / øvrige 40.000 Visionsdage mv - transportudgifter 222010 Repræsentation ekstern 20.000 224510 Kontingenter og tilskud til kirkelige 30.000 Mrfrorening 31.000 organisationer og samarbejder 227070 Efteruddannelse, kurser, deltagelse i 20.000 pulje 20.000 Landsforeningernes årsmøder og distriksforeningsmøder 227080 Diverse tjenesteydelser 40.000 228015 Noder, sangbøger m.m. 26.000 228030 Abonnementer/bøger/aviser 3.500 3.500 228035 Indkøb til fortæring 20.000 10.000 30.000 udskiftning salmebøger 6250 Personale - Sct. Nicolai Sogn 85.000-91.953-181810 Løn 22.953 221025 Befordringsgodtgørelse 20.000 Alle udg. Kørsel 10.000 222010 Repræsentation intern 5.000 223810 AER og AES 35.000 35.000 228035 Indkøb til fortæring 7.000 Julefrokost 5000 7.000 228055 Diverse forbrugsvarer m.v. 4.000 4.000 228065 Arbejdstøj og udstyr 9.000 8.000 10.000 6350 Bygning - Sct. Nicolai Sogn 12.000-19.300-181810 Løn 7.300 227055 Konsulentydelser 12.000 12.000 6550 Personregistrering - civil - Sct. Nic. Sogn - - 84.464-181810 Løn 84.464

3. udkast 8. november 2014 12 af 12 2017 Budget Sogn Sct. Nicolai Sogn 221025 Befordringsgodtgørelse Budget 2017 Bemærkninger Budget 2016 Regnskab 2015 Ændringer/tilføj elser vedr. 2015 6650 Personregistrering - kirkelig- Sct. Nic. Sogn - - 131.160-181810 Løn 131.160 221025 Befordringsgodtgørelse 6750 Efteruddannelse - Sct. Nicolai Sogn 51.500-102.125-181810 Løn 35.625 227070 Efteruddannelse, kurser, deltagelse i 51.500 ktj.10000-org.10000-66.500 Landsforeningernes årsmøder og kkm5000-kd. 6500-pulje distriksforeningsmøder 20000 xxxxxx Andre udgifter budget 6950 Forsikring - Sct. Nicolai Sogn 107.195 123.935-227025 Folkekirkens selvforsikring 107.195 123.935 7. Finansielle poster 416.384-7050 Renter af stiftslån Sct. Nicolai Sogn 306.905 416.384-225020 Renteudgifter stiftsmiddellån 306.905 Total ej fordelt 416.384 - Driftsformål i alt -72 - - - Anlægsformål i alt Opgørelse i alt Ligningsbeløb drift -6.248.905-6.228.384 Driftsudgifter i alt 6.248.833 6.228.384 Difference -72 -

Havelodden 4 7100 Vejle tlf.: 7582 1144 Vejle Kirker og Kirkegårde vkg@vejle-kirkegaarde.dk www.vejle-kirkegaarde.dk Kirkegårdsbestyrelsen Vejle den 30. september 2016 REFERAT Mødedato: Onsdag den 28 september 2016 Mødetidspunkt kl.: 16:00 Forventet mødevarighed: 1 time Mødeafslutning kl.: Mødeadresse: Havelodden 4-7100 Vejle Afbud: Birgit Flindt, Eva Jensen, Knud Johannes Dideriksen, Poul Larsen Udsen, Michael Bergsøe Ecke og Peter Andersen 1. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 24 august 2016: Godkendt 2. Godkendelse af dagsordenen: Godkendt med tilføjelser under meddelelser og revideret bilag til pkt. 6 3. Meddelelser og status på sager under behandling: - P-plads og træværk ved Skovkapellet er under renovering for tiden og frem til december. Østre kapel åbnes midlertidigt for højtideligheder. Det bliver fortsat muligt at afleverer kister til opbevaring på køl - Der planlægges en udskiftning af vandledningerne på Nordre grundet utætheder i det gamle rørsystem. Udskiftningen tilpasses udviklingsplanen. Antallet af haner reduceres. - Jens Zorn Thorsen i stilling som formand for FDK: Foreningen for Dansk Kirkegårdsledere. Mere fravær og mere indflydelse. Formandsskiftet sker på generalforsamlingen den 5 september 2017 - Poul Larsen Udsen, Søren Winther Nielsen og Knud Johannes Dideriksen træder ud af kirkegårdsbestyrelsen De nye menighedsråd i VF, NIC og NØRR sognene er fuldtallige 4. Revisionsbemærkninger til regnskab 2015 (BILAG) Revisionens bemærkninger samt forvaltningens forslag til svar til bemærkningerne er vedhæftet i bilaget. Forvaltningens svar på revisionsbemærkningerne i det omdelte bilag blev godkendt. 5. Budgetbemærkninger til 2017 (BILAG): Budgettet indeholder ingen ændringer i driften. Ligningsreduktionen på kr. 245.000,- udlignes ved et træk på kassebeholdningen og besparelser på vedligeholdelsen af maskiner og bygninger i en overgangsperiode. Kirketilskuddet på kr. 100.000,- til Østre Kapel fortsætter i 2017. De nordiske lande er godt i gang med planlægningen af den nordiske kongres for Kirkegårdskultur, der afholdes på Hotel Scandic i København, i dagene 6. 8. september 2017. Prisen for deltagelse med overnatning er 8.195 kr. Næste kongres afholdes i Finland i 2021. Rammerne for budget 2017 blev godkendt og det er endnu uvist hvordan indtægtsgrundlaget for budget 2018 bliver, idet indtægterne fra de hjemfaldende gravsteder forventes reduceret med kr. 800.000,- Side 1 af 2

Havelodden 4 7100 Vejle tlf.: 7582 1144 Vejle Kirker og Kirkegårde vkg@vejle-kirkegaarde.dk www.vejle-kirkegaarde.dk Kirkegårdsbestyrelsen 6. Kirkeministeriets svar på aftaleforslag mellem NIC og VKK (BILAG) Der er, ifølge kirkeministeriet, ikke juridisk grundlag for at bestyrelsen kan indgå en aftale med NIC. Lovgivningen giver flere steder mulighed for at Sct. Nicolai sogn kan disponere over kirkegårdenes midler. Midler som også tilhører Nørremarkssognet, Vor Frelsers sogn og Sct. Johannes sogn, på grund af deres fælles ejerskab af de 4 kirkegårde og sognenes fællesskab om deres kassebeholdning. 7. Ledig teamlederstilling ved Vejle Kirkegårde. Teamleder Hans Jørgen Mortensen har opsagt sin stilling pr. den 31 maj 2017 og stillingsopslaget er planlagt indrykket senest 4 november 2016. Det overvejes om stillingen skal indplaceres som en tjenestemandsstilling eller oprettes som en overenskomst stilling. 8. Dato for konstitueringsmødet. Følgende muligheder i december alle dage kl. 16:00. Den 5, 6, 7, 12, 13 og 14 Onsdag den 7 december 2016 kl. 16:00. 9. Personalerepræsentant til KGB møderne fra december 2016: Inge Hauge Hansen afløser Peter Andersen som personalets repræsentant i Kirkegårdsbestyrelsen. Godkendt. 10. Personalesager: lukket møde. - Ingen sager 11. Eventuelt Sct. Nicolai sogn søger en koordinerende kirketjener til Sct. Nicolai kirke Nørremarkens sogn søger en ny kordegn med vægt på kommunikation og diakoni. Sognemedhjælper og kordegne vikar i Vor Frelsers sogn, Britta Søes holder orlov i perioden 1 januar 2017 30 juni 2017. 12. Kalender for 2016 Okt. Nov Dec. Møde Sted/Andet. KGB møder Adm.bygn. 2 7 Kvartals/årsregnskab Tidsfrist 30 Beh.revisionsbem. Tidsfrist 15 Aflevering af budget Tidsfrist 15 Budgetsamråd Menighedshus Formandsmøder Havelodden 2 PU møder Haraldsgade 24 16 15 Kirkegårdssyn Kirkegårdskonference FDK, DKL årsmøde Kulturens årsmøde Konsulentrunde Kirkens Forum Havelodden Nyborg Silkeborg Herning Haderslev Stift Fredericia Møde med PU Haraldsgade Afslutning med KGB Søndermarkshuset 29 Nye menighedsråd Tidsfrist 27 Side 2 af 2