ANDELSBOLIGFORENINGEN AF 1941 RINGSTED. EKSTRAKT AF REVISIONSPROTOKOLLAT PR. 31. DECEMBER 2013 (afd )

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr ANDELSBOLIGFORENINGEN AF 1941 RINGSTED EKSTRAKT AF REVISIONSPROTOKOLLAT PR. 31. DECEMBER 2013 (afd ) BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 9 I. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Revisionen af boligorganisationens årsregnskaber for tiden 1. januar december 2013 er nu tilendebragt. Regnskabet for afdeling er forsynet med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Afdeling 1 for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring Vurdering af afdelingens økonomi, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

3 10 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. II. REVISIONENS GENNEMFØRELSE Den udførte revision Som udgangspunkt for regnskabsaflæggelsen er anvendt de af os reviderede årsregnskaber for I forbindelse med revisionen har vi gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol og påset, at trufne beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskaberne. Vi har under vor revision gennemgået og analyseret samtlige konti i bogholderiet og stikprøvevis sammenholdt posteringerne med det underliggende bilagsmateriale. Vi har gennemgået eventuelle fordelinger af udgifter mellem afdelingerne. Vi har under vor gennemgang af de i årsregnskaberne opførte aktiver og passiver afstemt disse i størst muligt omfang. Vi skal oplyse, at vi finder Domea s.m.b.a.'s forretningsgange betryggende, ligesom vi ikke har fundet mangler ved selskabets interne kontrol og regnskabsmæssige registreringer i øvrigt. III. BEMÆRKNINGER TIL ENKELTE REGNSKABSPOSTER A. AFDELING Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Der er anvendt tkr. 402 af tidligere års henlæggelser mod budgetteret tkr. 210 ifølge forbrugsplanen. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Garage Forbedringsarbejdet vedrørende garager er afskrevet med kr svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr , svarer til bankgælden pr. 31. december Nyt tag Forbedringsarbejdet vedrørende nyt tag er afskrevet med kr svarende til årets afdrag på det tilhørende kreditforeningslån. Den resterende saldo, kr , svarer til kreditforeningsgælden pr. 31. december 2013.

4 11 Altaner Forbedringsarbejdet vedrørende altaner er afskrevet med kr svarende til årets afdrag på det tilhørende kreditforeningslån samt kr via budgetafskrivning. På kreditforeningslånet resterer en saldo på kr Den resterende saldo af forbedringsarbejdet, kr , er selvfinansieret og skal afskrives over 5-10 år. Udearealer Forbedringsarbejdet vedrørende udearealer er selvfinansieret og skal afskrives over 5 10 år. Der er i regnskabsåret afskrevet kr via budgetafskrivning, således at restsaldoen pr. 31. december 2013 udgør kr Vaskeri Forbedringsarbejdet vedrørende vaskeri er selvfinansieret og skal afskrives over 5 10 år. Der er i regnskabsåret afskrevet kr via budgetafskrivning, således at restsaldoen pr. 31. december 2013 udgør kr Ventilation Forbedringsarbejdet vedrørende vaskeri er selvfinansieret og skal afskrives over 5 10 år. Der er i regnskabsåret afskrevet kr via budgetafskrivning, således at restsaldoen pr. 31. december 2013 udgør kr Postkasser, dørtelefon m.m. Forbedringsarbejdet vedrørende postkasser, dørtelefon m.m. er selvfinansieret og skal afskrives over 5 10 år. Der er i regnskabsåret afskrevet kr via budgetafskrivning, således at restsaldoen pr. 31. december 2013 udgør kr Helhedsplan Forbedringsarbejdet vedrørende helhedsplan på i alt kr er udført i 2011 og 2012 og er selvfinansieret og skal afskrives over 5 10 år. Der er ikke afskrevet i regnskabsåret, således at restsaldoen pr. 31. december 2013 udgør kr Afskrivning på underskud fra tidligere år Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Underskudssaldoen for afdeling kan specificeres således: Underskud Afskrivning, overskud Underskudssaldo pr. 31. december 2013 jf. årsregnskab Underskudssaldoen skal budgetteres afviklet inden udgangen af Der er ikke budgetteret med en afskrivning i 2014.

5 12 Drift af vaskeri I regnskabet er indtægtsført kr vedrørende vaskerier. Der er installeret magnetkortsystem i afdelingerne, hvilket giver en effektiv intern kontrol. Administrator har oplyst, at man i året er overgået til nyt system. Man har haft problemer med dette system, hvilket har givet en lavere indtægt end tidligere år. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Overskuddet er overført til kontoen for opsamlet resultatsom pr. 31. december 2013 udgør kr Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr Heraf er kr risikobehæftet, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling har i 2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,63 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler svarer pr. 31. december 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med selvfinansiering af forbedringsarbejder.

6 13 IV. REVISORS ERKLÆRINGER I henhold til lovgivningen og Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber af 16. december 2013 skal vi erklære: at at at vi opfylder de i lovgivningen fastsatte habilitetsbestemmelser, vi under vor revision har modtaget alle de oplysninger, som vi har anmodet om, statslige og kommunale midler er anvendt og opgjort i overensstemmelse med de givne vilkår og regler. København, den 21. februar 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor Forevist, den I bestyrelsen: