Regnskab og Bogføring ApS Årsrapport for 2012 CVR-nr. 25 07 81 01 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/5 2013 Niels Johansen Dirigent Se erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Regnskab og Bogføring ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart, den 23. maj 2013 Direktion Niels Johansen 1
Erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor Til ledelsen i Regnskab og Bogføring ApS På grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra selskabets ledelse har vi opstillet årsrapporten for Regnskab og Bogføring ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsrapporten opstilles efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har ikke revideret eller udført review af årsrapporten og udtrykker derfor ingen konklusion derom. Fredericia, den 23. maj 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Lund statsautoriseret revisor Jan Bunk Harbo Larsen statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Regnskab og Bogføring ApS Tjærepletten 29 Strib 5500 Middelfart CVR-nr.: 25 07 81 01 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Middelfart Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været at udøve rådgivnings- og bogføringsvirksomhed, investering i værdipapirer samt aktiviteter med tilknytning hertil. Direktion Niels Johansen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vesterballevej 27 7000 Fredericia Advokat Skov Advokater Havneparken 4 7100 Vejle Pengeinstitut Nordea, Randers Erhvervsafdeling Kirkegade 3 8900 Randers C 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 145.549 121.689 Personaleomkostninger -64.452 0 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -72.395-70.342 Andre driftsomkostninger -4.822-11.608 Resultat før finansielle poster 3.880 39.739 Finansielle indtægter 1 2.959.658 4.008.472 Finansielle omkostninger -277.814-161.917 Resultat før skat 2.685.724 3.886.294 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 2.685.724 3.886.294 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 96.600 Overført resultat 2.585.724 3.789.694 2.685.724 3.886.294 4
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Grunde og bygninger 8.577.365 4.313.609 Materielle anlægsaktiver 2 8.577.365 4.313.609 Andre værdipapirer og kapitalandele 11.861.116 9.904.096 Finansielle anlægsaktiver 3 11.861.116 9.904.096 Anlægsaktiver 20.438.481 14.217.705 Andre tilgodehavender 53.303 83.302 Tilgodehavender 53.303 83.302 Værdipapirer 286.740 0 Omsætningsaktiver 340.043 83.302 Aktiver 20.778.524 14.301.007 5
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 12.474.609 9.888.885 Egenkapital 4 12.599.609 10.013.885 Hensættelse til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser 0 0 Gæld til realkreditinstitutter 2.741.000 2.741.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 2.741.000 2.741.000 Kreditinstitutter 5.311.452 1.442.522 Leverandører af varer og tjenesteydelser 13.577 0 Anden gæld 12.886 7.000 Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 96.600 Kortfristede gældsforpligtelser 5.437.915 1.546.122 Gældsforpligtelser 8.178.915 4.287.122 Passiver 20.778.524 14.301.007 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 6
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2012 2011 Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 2.957.020 4.004.179 Andre finansielle indtægter 2.638 4.293 2.959.658 4.008.472 2 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 4.619.766 Tilgang i årets løb 4.336.151 Kostpris 31. december 8.955.917 Ned- og afskrivninger 1. januar 306.157 Årets afskrivninger 72.395 Ned- og afskrivninger 31. december 378.552 Regnskabsmæssig værdi 31. december 8.577.365 3 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 1.025.000 Kostpris 31. december 1.025.000 Opskrivninger 1. januar 8.879.096 Årets opskrivninger 1.957.020 Opskrivninger 31. december 10.836.116 Regnskabsmæssig værdi 31. december 11.861.116 7
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 125.000 9.888.885 10.013.885 Årets resultat 0 2.685.724 2.685.724 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0-100.000-100.000 Egenkapital 31. december 125.000 12.474.609 12.599.609 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2012 2011 Efter 5 år 2.741.000 2.741.000 Langfristet del 2.741.000 2.741.000 Inden for 1 år 0 0 2.741.000 2.741.000 8
Noter til årsrapporten 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2012 2011 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 8.577.365 4.313.609 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt T 500, der giver pant i grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi af 8.577.365 0 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter: Værdipapirer, indregnet under finansielle anlægsaktiver, til en samlet regnskabsmæssig værdi af 11.861.117 9.904.096 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Regnskab og Bogføring ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabsloven 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen, som består af honorarindtægter, indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold, revision og repræsentation mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger samt lønafhængige omkostninger. 10
Regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder lejeindtægter ved udlejning af ejendom samt ejendomsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Øvrige bygninger 50 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. 11
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, som indregnes til dagsværdi. Dagsværdien er tilnærmet ved anvendelse af den indre værdis metode. Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnotede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Som dagsværdien anvendes senest noterede kurs på statusdagen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. 12
Regnskabspraksis Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. 13