Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 DK-8960 Randers SØ randers@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 89 12 50 00 Telefax: +45 89 12 51 00 CVR: DK 31 77 85 30 Bank: 6186 0004988728 Gjerlev Varmeværk AmbA CVR-nummer 14 49 29 84 Årsrapport 2011/2012
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 8 Aktiver 9 Passiver 10 Pengestrømsopgørelse 11 Noter 12 1
Virksomhedsoplysninger Virksomhed Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej 12 8983 Gjerlev J Telefon: +45 86 47 47 16 Telefax: +45 86 47 47 16 Hjemmeside: www.gjvarme.dk CVR-nummer: 14 49 29 84 Regnskabsperiode: 1. juli 2011-30. juni 2012 Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er ifølge vedtægterne at etablere energiproduktionsanlæg samt distribuere energi i selskabets forsyningsområde. Bestyrelse Niels Winther Bjarne Nielsen Jørgen Chr. Jørgensen Kjeld Hansen Poul Pedersen Pengeinstitut Sparekassen Hobro Advokat Lou & Partner, Randers Revisor Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 8960 Randers SØ 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2011-30. juni 2012 for Gjerlev Varmeværk AmbA. Årsregnskab aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Det er vor opfattelse, at årsregnskab giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultat af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2011 30. juni 2012 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjerlev, den 30. august 2012 Ledelse: Kurt Kristensen Bestyrelsen: Niels Winther Bjarne Nielsen Jørgen Chr. Jørgensen Formand Kjeld Hansen Poul Pedersen 3
Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen af Gjerlev Fjernvarmeværk AMBA Vi har revideret årsregnskabet for Gjerlev Fjernvarmeværk AMBA for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivning tilsiger. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivning tilsiger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Årsregnskabet indeholder budgettal for regnskabsåret 2012/13. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Randers, 30. august 2012 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Seeberg, Registreret revisor Skatterevisor, Master i Skat 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0, hvorfor der rent teknisk opstår en overeller underdækning, der udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen reguleres ud fra hvile-i-sig-selv princippet. Andre eksterne omkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets leverancer til forbrugerne. 5
Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution af årets leverancer til forbrugerne samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan henføres til distributionen. Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtig indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat (skatteaktiv) af en eventuelt underskud til fremførsel. Balancen Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Fjernvarmeanlægget, der består af grund og bygning, maskiner, ledningsnet mv. er opført til anskaffelsessum med tillæg af kurstab på anlægslån, med fradrag af modtagne energitilskud og arbejdsmarkedsbidrag i byggeperioden samt med fradrag af erstatninger ved udtræden. Tab og fortjenester ved afhændelse af aktiver er indregnet i posten "Afskrivninger, anlægsaktiver". En specifikation heraf er vist i noterne. Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kurstabet amortiseres over lånets løbetid. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 30 år Halmfyr 21 år Ledningsnet 30 år Kurstab 20 år Driftsmidler 5-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld, der er indexlån, måles til statusdagens indexfaktor. Indexregulering på prioritetsgælden udgiftsføres over resultatopgørelsen. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver, samt udbytter. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til kreditinstitutter. 7
Budget 2012/13 ej revideret 2011/12 2010/11 Note Resultatopgørelse DKK DKK 1.000 DKK Perioden 1. juli - 30. juni 1 Salg af varme 3.351.848 2.937.885 3.096 2 Produktionsomkostninger -2.576.792-2.292.344-2.373 3 Distributionsomkostninger -192.634-179.054-143 4 Administrationsomkostninger -358.317-278.937-280 5 Andre driftsindtægter 576.000 648.118 601 Indtjeningsbidrag 800.105 835.668 915 6 Afskrivninger, anlægsaktiver 620.000-643.713-686 Andre driftsomkostninger 0. 0-5 Resultat før finansielle poster 180.105 191.953 224 Finansielle indtægter 0 69 0 7 Finansielle omkostninger 180.105-192.022-224 Årets resultat før skat 0 0 0 Skat 0 0 0 Årets resultat 0 0 0 8
2011/12 2010/11 Note Balance DKK 1.000 DKK Aktiver pr. 30. juni 8 Grunde og bygninger 918.892 947 9 Fjernvarmeanlæg 5.807.211 5.966 10 Driftsmidler 52.310 84 Materielle anlægsaktiver 6.778.412 6.997 11 Kurstab 0 38 Finansielle anlægsaktiver 0 38 Anlægsaktiver i alt 6.778.412 7.034 Lager af brændsel 50.000 47 Varebeholdninger 50.000 47 Mellemregning med forbrugere 0 78 12 Over /underdækning til indregning i efterfølgende års priser 46.100 190 Andre tilgodehavender 62.248 0 Tilgodehavender 108.348 269 Omsætningsaktiver i alt 158.348 316 Aktiver i alt 6.936.760 7.350 9
2011/12 2010/11 Note Balance DKK 1.000 DKK Passiver pr. 30. juni 13 Kreditinstitutter 4.255.574 6.190 Langfristede gældsforpligtelser 4.255.574 6.190 Kortfristet del af langfristet gæld 501.352 0 Kreditinstitutter 1.800.061 771 Leverandører af varer og tjenesteydelser 25.500 26 Mellemregning med forbrugere 139.513 0 Skyldig moms 0 112 14 Anden gæld 214.759 252 Kortfristede gældsforpligtelser 2.681.185 1.160 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 6.936.760 7.350 Passiver i alt 6.936.760 7.350 15 Eventualforpligtelser 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10
2011/12 2010/11 Note Pengestrømsopgørelse DKK 1.000 DKK Afskrivninger, anlægsaktiver 643.713 691 Finansielle indtægter -69 0 Finansielle omkostninger 192.022 224 Reguleringer 835.666 915 Ændring i varebeholdninger -3.100 0 Ændring i tilgodehavender 160.461 299 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser 492.260 15 Ændring i driftskapital 649.621 314 Renteindbetalinger og lignende 69 0 Renteudbetalinger og lignende -192.022-224 Rentebetalinger og lignende -191.953-224 Pengestrømme fra driftsaktivitet 1.293.334 1.004 Køb af materielle anlægsaktiver -387.753-449 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -387.753-449 Ændring i langfristet gæld -1.934.472 1.870 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -1.934.472 1.870 Ændring i likvider -1.028.891 2.425 Likvider primo -771.170-3.196 Likvider ultimo -1.800.061-771 Ændring i likvider -1.028.891 2.425 11
2011/12 2010/11 Noter DKK 1.000 DKK 1 Salg af varme Salg varme 1.576.915 1.729 Fast afgift 1.070.491 1.068 Abonnementsbidrag 427.180 420 Gebyr 7.644 4 Årets over-/underdækning -144.345-124 Nettoomsætning i alt 2.937.885 3.097 2 Produktionsomkostninger Køb halm 923.694 884 Olie 10.234 19 Ændring af lager -3.100 0 El 181.833 148 Vand 3.225 7 Svovlafgift og analyser m.v. 53.874 48 Vedligeholdelse af grunde og bygning 15.498 14 Vedligeholdelse af øvrige produktionsanlæg 25.819 10 Vedligeholdelse af kedel 70.721 17 Småanskaffelser øvrige anlæg 0 16 Vedligehold PLC styring og alarm 11.965 28 Forsikring 109.126 114 Drift af truck 15.494 14 Løn 660.070 590 Løn, vagtordninger 0 153 Regulering af feriepengeforpligtelse -16.084 56 Pensioner 141.644 119 ATP 9.720 10 Kørselsgodtgørelse 25.451 31 Autodrift 33.193 66 Kursusudgifter 19.967 25 Telefon SMS vagt 0 4 Produktionsomkostninger i alt 2.292.344 2.373 3 Distributionsomkostninger Forsikringer 0 9 Vedligeholdelse af målere 0 4 Løn 138.747 112 Pensioner 29.820 15 Mødeudgifter 10.147 9 Repræsentation 340 0 Køb af målere 0-6 Distributionsomkostninger i alt 179.054 143 12
2011/12 2010/11 Noter DKK 1.000 DKK 4 Administrationsomkostninger Løn 69.373 60 Pension 14.910 0 Kursus 9.783 10 Annonce 1.159 6 Kontorartikler 8.987 13 EDB-udgifter 6.745-2 Ejendomsskat m.v. 7.808 7 Telefonomkostninger 22.217 20 Porto, PBS, gebyr m.v. 28.294 29 Revisorhonorar 31.800 26 Teknisk og juridisk assistance 15.200 42 Forsikringer 0 19 Energibesparelser 25.661 14 Kontingenter 34.538 36 Konstateret tab på debitorer 2.462 0 Administrationsomkostninger i alt 278.937 280 5 Andre driftsindtægter Driftsaftaler 406.487 382 Administrationsaftaler 100.961 82 Indtægter ved tilsyn (netto) 140.669 138 Andre driftsindtægter i alt 648.118 602 6 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger 73.494 69 Fjernvarmeanlæg 500.814 479 Driftsmidler 31.685 62 Kurstab 37.720 75 Afskrivninger, anlægsaktiver i alt 643.713 685 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstituttet 38.082 59 Renteudgifter, KommuneKredit 153.940 165 Finansielle omkostninger i alt 192.022 224 13
2011/12 2010/11 Noter DKK 1.000 DKK 8 Grunde og bygninger Kostpris 1. juli 2.068.060 1.912 Tilgang i årets løb 45.686 156 Kostpris 30. juni 2.113.746 2.068 Af- og nedskrivninger 1. juli -1.121.360-1.052 Årets af- og nedskrivninger -73.494-69 Afskrivninger 30. juni -1.194.854-1.121 Grunde og bygninger i alt 918.892 947 9 Fjernvarmeanlæg Kostpris 1. juli 16.185.412 17.169 Tilgang i årets løb 342.067 261 Afgang i årets løb 0-1.245 Kostpris 30. juni 16.527.479 16.185 Af- og nedskrivninger 1. juli -10.219.454-9.740 Årets af- og nedskrivninger -500.814-479 Afskrivninger 30. juni -10.720.268-10.219 Fjernvarmeanlæg i alt 5.807.211 5.966 10 Driftsmidler Kostpris 1. juli 661.513 639 Tilgang i årets løb 0 33 Afgang i årets løb 0-10 Kostpris 30. juni 661.513 662 Afskrivninger 1. juli -577.518-520 Afskrivninger, afhændede 0 4 Årets afskrivninger -31.685-62 Afskrivninger 30. juni -609.203-578 Driftsmidler 52.310 84 Driftsmidler i alt 52.310 84 14
2011/12 2010/11 Noter DKK 1.000 DKK 11 Kurstab Kostpris 1. juli 1.508.945 1.509 Kostpris 30. juni 1.508.945 1.509 Afskrivninger 1. juli -1.471.225-1.396 Årets afskrivninger -37.720-75 Afskrivninger 30. juni -1.508.945-1.471 Kurstab i alt 0 38 12 Over /underdækning til indregning i efterfølgende års priser Over-/underdækning primo 190.445 314 Årets over-/underskud -144.345-124 Underdækning til indregning i efterfølgende års priser i alt 46.100 190 13 Kreditinstitutter Kommunekredit 0 935 Kommunekredit 4.756.926 5.255 Overført til kortfristet gæld -501.352 0 Kreditinstitutter i alt 4.255.574 6.190 14 Anden gæld Skyldig A-skat mv. 36.755 41 Skyldig ATP 2.430 2 Skyldige feriepenge 2.306 3 Afsat skyldige feriepengeforpligtelser 138.093 154 Øvrig gæld 35.175 52 Anden gæld i alt 214.759 252 15 Eventualforpligtelser Randers kommune har overfor Kommunekredit afgivet garanti vedrørende den til enhver tid værende restgæld. Randers Kommune har overfor Sparekassen Hobro afgivet selvskyldnerkaution stor DKK 850.000 vedrørende lån nr. 78737. 15
2011/12 2010/11 Noter DKK 1.000 DKK 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 16