Den Erhvervsdrivende Fond Nupark Årsrapport for 2013 CVR-nr. 32 88 61 91 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde den 27/03 2014 Asbjørn Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om fonden 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Den Erhvervsdrivende Fond Nupark. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for 2013. Holstebro, den 27. marts 2014 Bestyrelse Asbjørn Christensen formand H.C. Østerby Ulla Tørnæs Lars Peder Løkke Rasmus Færch Carl Henrik Jeppesen Claus Lorentzen Kurt Nielsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den Erhvervsdrivende Fond Nupark Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Erhvervsdrivende Fond Nupark for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 27. marts 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Villadsen statsautoriseret revisor Per Sørensen statsautoriseret revisor 3
Generelle oplysninger om fonden Fonden Den Erhvervsdrivende Fond Nupark Nupark 51 7500 Holstebro Hjemmeside: www.nupark.dk CVR-nr.: 32 88 61 91 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Holstebro Kommune Bestyrelse Asbjørn Christensen, formand H.C. Østerby Ulla Tørnæs Lars Peder Løkke Rasmus Færch Carl Henrik Jeppesen Claus Lorentzen Kurt Nielsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hjaltesvej 16 Postboks 1443 7500 Holstebro Pengeinstitut vestjyskbank a/s Vestergade 1 7500 Holstebro 4
Beretning Hovedaktivitet Fondens formål er at fremme erhvervsudviklingen i Nordvestjylland ved at etablere og drive erhvervspark (Nupark), herunder udleje lokaler, stille fællesfaciliteter til rådighed for lejerne samt dertil knyttet salg, drift og formidling. I praksis betyder det, at Fonden til enhver tid skal søge at udvikle de fysiske rammer og adgang til service og rådgivningsydelser i parken til gavn for beboerne, hvoraf mange er små virksomheder i en tidlig fase af deres udvikling. Nupark er blevet hjemsted for den nye Midtjyske Iværksætterfond, som drives af parkens managementselskab Nupark Innovation A/S og københavnske Accelerace i fællesskab. Det har betydet blandt andet, at Nupark lægger hus til en række iværksættercamps med deltagelse af internationale facilitatorer. Også arbejdet i Maabjerg Energy Concept (MEC), som planlægger at opføre et stort produktionsanlæg til 2. generations bioethanol nord for Nupark sætter sit præg på livet i huset i form af mange besøgende. Arbejdet med drift og udvikling af Nupark er outsourcet og varetages af management- og udviklingsselskabet Nupark Innovation A/S. Dette selskab har desuden p.t. forpagtningen af Nuparks kantine. Udvikling i året Fondens resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på 1.710.835, og fondens balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 5.751.774. Undersøgelser har vist, at små virksomheder i udviklingsparker som Nupark har markant højere overlevelsesmuligheder end virksomheder udenfor. Dette skyldes angiveligt den lettere adgang til netværk med potentielle samarbejdspartnere og kunder, adgangen til sparring og serviceydelser, som kan lette hverdagen samt ikke mindst den store fleksibilitet, som betyder at der er forholdsvist let og ubureaukratisk at skifte til større eller mindre lejemål. En fleksibilitet som jævnligt udnyttes af virksomheder i deres udviklingsfase. I lighed med andre år var året også præget af mange ind- og udflytninger. På grund af en presset økonomi har nogle virksomheder droslet ned, er flyttet i andre lokaler eller er flyttet hjem på bopælen for at spare penge. Markedet for udlejning af kontorlokaler har generelt været under pres og dette sætter også sine spor i Nupark. En større lejer er fraflyttet erhvervsparken og det har vist sig vanskeligt at genudleje lejemålet. Årets resultat er væsentligt påvirket af udlejningssituationen, dels på grund af manglende huslejeindtægter i tomme lejemål og dels på grund af omkostninger til forbrugsafgifter i disse lejemål. 5
Beretning Kapitalberedskabet På grund af udlejningssituationen og de akkumulerede underskud er fondens likviditet anstrengt. Holstebro Kommune har givet tilsagn om tilbagebetaling af depositum 1 mio., som er tilbagebetalt til fonden i det nye regnskabsår, ligesom banken har bekræftet, at de bevilgede kreditter fortsætter på uændrede vilkår. Budgettet for 2014 viser med ovennævnte frigivelse af depositum positive pengestrømme for det kommende regnskabsår. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt resultatet af fondens aktiviteter for 2013 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Nettoomsætning 7.419.993 8.637.531 Andre eksterne omkostninger -7.932.398-8.093.045 Bruttoresultat -512.405 544.486 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1-994.419-903.241 Resultat før finansielle poster -1.506.824-358.755 Finansielle indtægter 0 7.414 Finansielle omkostninger -204.011-138.652 Resultat før skat -1.710.835-489.993 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -1.710.835-489.993 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.710.835-489.993-1.710.835-489.993 7
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Grunde og bygninger 19.781.675 20.160.367 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 773.433 818.250 Indretning af lejede lokaler 1.347.351 1.449.485 Materielle anlægsaktiver 2 21.902.459 22.428.102 Andre tilgodehavender 1.668.487 1.861.080 Finansielle anlægsaktiver 3 1.668.487 1.861.080 Anlægsaktiver 23.570.946 24.289.182 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 111.479 83.502 Andre tilgodehavender 59.633 117.579 Periodeafgrænsningsposter 80.978 13.786 Tilgodehavender 252.090 214.867 Likvide beholdninger 0 795 Omsætningsaktiver 252.090 215.662 Aktiver 23.823.036 24.504.844 8
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Grundkapital 8.757.217 8.757.217 Overført resultat -3.005.443-1.294.608 Egenkapital 4 5.751.774 7.462.609 Hensættelse til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser 0 0 Gæld til realkreditinstitutter 5.828.980 6.212.243 Gældsbreve 5.000.000 5.000.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 10.828.980 11.212.243 Gæld til realkreditinstitutter 5 341.953 301.104 Kreditinstitutter 3.876.467 1.852.053 Leverandører af varer og tjenesteydelser 829.416 870.638 Anden gæld 2.194.446 2.691.830 Periodeafgrænsningsposter 0 114.367 Kortfristede gældsforpligtelser 7.242.282 5.829.992 Gældsforpligtelser 18.071.262 17.042.235 Passiver 23.823.036 24.504.844 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 9
Noter til årsrapporten 1 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2013 2012 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 994.419 903.241 994.419 903.241 Bygninger på lejet grund 479.000 444.194 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 331.701 292.727 Indretning af lejede lokaler 183.718 166.320 994.419 903.241 2 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde og bygninger driftsmateriel og Indretning af le- inventar jede lokaler Kostpris 1. januar 21.343.272 1.615.149 1.764.606 Tilgang i årets løb 100.308 286.883 81.584 Kostpris 31. december 21.443.580 1.902.032 1.846.190 Ned- og afskrivninger 1. januar 1.182.905 796.899 315.121 Årets afskrivninger 479.000 331.700 183.718 Ned- og afskrivninger 31. december 1.661.905 1.128.599 498.839 Regnskabsmæssig værdi 31. december 19.781.675 773.433 1.347.351 Bygningerne er opført på lejet grund. Grunden er lejet af Holstebro Kommune for en periode på 99 år. Lejekontrakten udløber i 2106. 10
Noter til årsrapporten 3 Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 1.861.080 Tilgang i årets løb 20.257 Afgang i årets løb -212.850 Kostpris 31. december 1.668.487 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.668.487 4 Egenkapital Overført Grundkapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 8.757.217-1.294.608 7.462.609 Årets resultat 0-1.710.835-1.710.835 Egenkapital 31. december 8.757.217-3.005.443 5.751.774 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2013 2012 Efter 5 år 4.440.294 4.836.744 Mellem 1 og 5 år 1.388.686 1.375.499 Langfristet del 5.828.980 6.212.243 Inden for 1 år 341.953 301.104 6.170.933 6.513.347 11
Noter til årsrapporten 5 Langfristede gældsforpligtelser (fortsat) Gældsbreve 2013 2012 Efter 5 år 5.000.000 5.000.000 Langfristet del 5.000.000 5.000.000 Inden for 1 år 0 0 5.000.000 5.000.000 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde med en regnskabsmæssig værdi på 19.781.676 20.160.367 Eventualforpligtelser Fonden har indgået lejeaftale om leje af bygning. Lejekontrakten løber uopsigeligt indtil 2023. Huslejen pristalsreguleres årligt. Bygningen administreres og fremlejes til lejerne i bygningen på individuelle lejekontrakter. Gældsbreve skyldig til Holstebro Kommune på 5 mio er rente og afdragsfri. Gælden forfalder til betaling ved salg af ejendommen. 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Den Erhvervsdrivende Fond Nupark for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af husleje mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til ejendom, salg og distribution samt administration mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. 13
Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger på lejet grund Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 50 år 5-10 år 10 år Aktiver med en kostpris på under 25.000 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. 14
Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 15