Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Vestervangsvej 6 8800 Viborg Telefon 89252525 Telefax 89252550 www.deloitte.dk Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten CVR-nr. 59 46 68 28 Intern årsrapport 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Balance pr. 31.12.2012 8 Noter 10
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 1 Selskabsoplysninger Selskab Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten Sjørupvej 1 Lysgård 8800 Viborg CVR-nr.: 59 46 68 28 Hjemstedskommune: Viborg Telefon: 86 66 76 66 Telefax: 86 66 76 11 Internet: www.museumstjenesten.com E-mail: mtj@museumstjenesten.com Bestyrelse Orla Madsen, formand Lis Thavlov Mette Humle Jørgensen Niels Løgager Nielsen Nils Marius Jensen Trine Locht Elkjær Direktion Allan Risbo Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej 6 8800 Viborg
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 14. marts 2013 Direktion Allan Risbo Bestyrelse Orla Madsen formand Lis Thavlov Mette Humle Jørgensen Niels Løgager Nielsen Nils Marius Jensen Trine Locht Elkjær
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viborg, den 14. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erling Hansen statsautoriseret revisor
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens aktivitet består primært i udvikling og salg af varer og serviceydelser til museer og arkiver m.fl. i forbindelse med disses funktioner med administration, konservering, bevaring og udstilling mv. Tidsskriftet Danske Museer udgives. Derudover administreres og distribueres diverse museumsperiodika fra forskellige forlag. Fonden arrangerer to årlige museumsmesser. En landsdækkende fælles forsikringsordning og en sikringsordning administreres, ligesom fonden forestår medlemsadministrationen for diverse foreninger. Fondens historie gennem årene Museumstjenesten blev i 1976 oprettet som en selvejende institution med det formål at virke som serviceorgan og indkøbscentral for de danske museer. I dag er Museumstjenesten en erhvervsdrivende fond, men formålet er det samme. Fonden består af en medlemskreds på ca. 200 museer. Fonden har ikke noget decideret profitmotiv, men har som vores fornemmeste opgave det sigte at skaffe museer og arkiver de rigtige varer og tjenesteydelser til den billigst mulige pris. Fonden udvikler og fremskaffer varer, der indgår i museernes og arkivernes daglige arbejde, som fx syrefri papir og æsker, restaureringsmaterialer, måleapparatur til klimastyring, produkter til arkæologisk udgravning samt salg af varer til museumsbutikker. Vi indgår desuden i samarbejdsaftaler med fx selskaber, der tilbyder sikring, og selskaber der udfører brandinspektioner. I over 30 år har vi tilbudt en museumsforsikringsordning med overskudsdeling. For året 2012 vil der blive tilbagebetalt 114.382 kr. til de deltagende museer. I dag har omkring 100 museer tegnet deres forsikring igennem denne ordning. Der er tale om en specifik museumsforsikring, der i samarbejde med Topdanmark er udviklet til de danske museer. Vi administrerer ligeledes regnskaber og medlemskaber samt distribuerer bøger og lignende i samarbejde med fx ICOM Danmark, foreninger, museer, forlag og tidsskrifter. Derudover udgives magasinet Danske Museer, der udover at være et alment populært blad også udgør museernes talerør i den offentlige debat. Som det fremgår af bladets kolofon, så bidrager bladet til udbredelsen og kendskabet til den danske kulturarv, museernes egenart og arbejdsvilkår. Igennem mange år har vi med stor taknemmelighed fået støtte fra Kulturstyrelsen til udgivelsen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Der er i indeværende regnskabsår realiseret et overskud på 14 t.kr., hvilket ledelsen anser for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale.
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af, renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris inklusiv byggelånsrenter og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 7 Resultatopgørelse for 2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 1 3.248.796 2.846 Andre driftsindtægter 2 68.530 69 3.317.326 2.915 Vareforbrug 3 (1.253.901) (1.056) Andre eksterne omkostninger 4 (542.167) (487) Personaleomkostninger 5 (1.494.179) (1.174) Af- og nedskrivninger 6 (14.040) (14) Driftsresultat13.039 184 Øvrige finansielle indtægter 870 (4) Årets resultat 13.909 180 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 13.909 Disponibelt resultat 13.909
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 8 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 6 380.365 394 Materielle anlægsaktiver 380.365 394 Anlægsaktiver 380.365 394 Råvarer og hjælpematerialer 1.170.244 1.090 Varebeholdninger 1.170.244 1.090 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 81.996 292 Medlemstilgodehavende, Topdanmark 60 1 Danske Museer 0 18 Mellemregning, Nordisk Museologi 0 2 Andre tilgodehavender 456.055 466 Tilgodehavender 538.111 779 Likvide beholdninger 285.652 55 Omsætningsaktiver 1.994.007 1.924 Aktiver 2.374.372 2.318
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 9 Balance pr. 31.12.2012 Grundkapital300.000 300 2012 2011 Note kr. t.kr. Reservefond 7 1.252.754 1.239 Egenkapital 1.552.754 1.539 Kassekredit 0 174 Overført Int. DM, Guide mv. 0 224 Danske Museer 18.266 0 Kundekredse til senere afregning 8 209.638 118 Mellemregning, Nordisk museologi 35.730 0 Anden gæld 9 557.984 263 Kortfristede gældsforpligtelser 821.618 779 Gældsforpligtelser 821.618 779 Passiver 2.374.372 2.318
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 10 Noter 1. Nettoomsætning Varesalg 2.155.568 2.047 Bogsalg 512 1 2012 2011 kr. t.kr. Indgået for forsendelser (inklusive DM) 228.025 276 Administrationshonorar, forsikring 567.320 477 Indtægt vedrørende Internationalt nr. 224.316 0 Diverse indtægter 73.055 45 3.248.796 2.846 2. Andre driftsindtægter Medlemskontingenter 68.530 69 3. Vareforbrug Varelager, primo 1.090.345 807 Varekøb 1.333.800 1.339 2.424.145 2.146 Varelager, ultimo (1.170.244) (1.090) 1.253.901 1.056
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 11 Noter 4. Andre eksterne omkostninger Lagerleje 35.787 31 El 22.911 48 2012 2011 kr. t.kr. Forsikring, erhverv 9.373 8 Fragt/porto (netto), gebyrer mv. (32.714) (14) Kontorartikler og inventar 42.919 61 DataLøn 11.673 7 Bestyrelse, repræsentation mv. 14.408 26 Annoncer og reklamer 17.047 13 Revision og regnskabsmæssig assistance 28.775 30 Advokat 0 3 Telefon 13.699 13 Varme, vand 21.309 28 Ejendomsskat 403 2 Automobil, drift 30.652 30 Vedligeholdelse mv. 175.547 77 Forsikringsprojekt 2.557 2 Implementering af Axapta 788 10 Edb-udgifter 78.836 76 Tyverisikring 6.717 6 Diverse omkostninger 52.567 15 Kursusomkostninger 0 1 Tab på debitorer 48 1 Mindre nyanskaffelser 1.241 2 Ophold og fortæringsomkostninger 7.624 11 542.167 487 5. Personaleomkostninger Løn og gager 1.656.019 1.204 Pensionsbidrag 211.743 177 Andre sociale omkostninger 13.140 11 Personaleomkostninger 40.512 26 Lønrefusion(427.235) (244) 1.494.179 1.174
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 12 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Bygning Grund I alt 2011 kr. kr. kr. t.kr. Kostpris 01.01.2012 702.025 29.340 731.365 731 Kostpris 31.12.2012 702.025 29.340 731.365 731 Af- og nedskrivninger 01.01.2012 (336.960) 0 (336.960) (323) Årets afskrivninger (14.040) 0 (14.040) (14) Af- og nedskrivninger 31.12.2012 (351.000) 0 (351.000) (337) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2012 351.025 29.340 380.365 394 7. Reservefond 2012 2011 kr. t.kr. Saldo 01.01.2012 1.238.845 1.059 Årets resultat 13.909 180 Egenkapital 31.12.2012 1.252.754 1.239 8. Kundekredse til senere afregning Saldo 01.01.2012 118.087 70 Omsætning 2012 1.408.172 1.256 1.526.259 1.326 Heraf afregnet (1.316.621) (1.208) Saldo 31.12.2012 209.638 118 9. Anden gæld Skyldige lønposter 61.388 61 Beregnede skyldige feriepenge 114 0 Skyldig moms29.893 (45) Feriepengeforpligtigelse 270.178 97 Andre skyldige omkostninger 193.439 150 Skyldigt udlæg 2.972 0 557.984 263
Den Erhvervsdrivende Fond Museumstjenesten 13 Noter 10. "Danske Museer" 2012 2011 kr. t.kr. Overført fra 2011 (17.846) 9 Tilskud, KUAS 300.000 300 Abonnementsindtægter mv. 308.091 292 590.245 601 Honorar og løn 186.950 176 Redaktionsudgifter inklusive kontorhold og forfatterudgifter 11.242 21 Trykkeudgifter 192.391 184 Layout 1.063 0 Indeks, internet 30.000 50 Ekspedition, forsendelse og administration 30.000 60 Porto og fragt 120.333 128 571.979 619 Saldo 31.12.2012 18.266 (18) MSU/lj T:\AFD4400\1317806\1317806re2013.1museumstjenesten.doc