Deponiselskabet Region Syddanmark Vest lis Deponi Syd Resultatopgørelse for perioden Fra I. januar 2010 til 31. december 2010 Balance pr. 31. december 2010 Cvr. nr. 3178 7718 Afsluttende regnskab
1 INDHOLD Side SELSKABSOPLYSNINGER 2 PÅTEGNINGER Ledelsens påtegning 3 Bestyrelsens påtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 SELSKABETS ÅRSBERETNING Ledelsens årsberetning 7-8 SELSKABETS ÅRSREGNSKAB 2010 Anvendt regnskabspraksis 9 Driftsregnskab 10-12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter til driftsregnskab og balance 15
SELSKABSOPLYSNINGER Deponiselskabet Region Syddanmark Vest IIS Deponi Syd clo TAS IIS Bronzevej 6 6000 Kolding Telefon: 76 32 50 00 Hjemmeside: www.deponisyd.dk E-mail: deponisvdtas-is.dk CVR nr. 31 78 77 18 Regnskabsår 1. januar 2010 31. december 2010 Interessenter: Bestyrelse: Ledelse: Revisor: Bank: Billund Kommune Esbjerg Kommune Haderslev Kommune Kolding Kommune Vejen Kommune Vejle Kommune Assens Kommune (udtrådt pr. 26. maj 2010) Middelfart Kommune (udtrådt pr. 7. juni 2010) Varde Kommune (udtrådt pr. 1. september 2009) Sønderborg Kommune (udtrådt pr. 10. november 2009) Aabenraa Kommune (udtrådt pr. 10. november 2009) Formand Per Bødker Andersen, 2. viceborgmester Kolding Næstformand Hans P. Geil, 1. viceborgmester Haderslev Næstformand Kim Madsen, byrådsmedlem Esbjerg Borgmester lb Kristensen, Billund Byrådsmedlem Frank Schmidt-Hansen, Vejen Byrådsmedlem Søren Peschardt, Vejle Forretningsfører, TAS I/S, Vagn Frederiksen BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle 39 6000 Kolding Danske Bank Kolding Afdeling Riberdyb 26 6000 Kolding
3 PÅTEGNINGER LEDELSENS PÅTEGNING Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskab for 2010 for Deponeringsselskabet Region Syddanmark Vest IIS - Deponi Syd. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigsog socialministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Der har i selskabets andet og sidste regnskabsår ikke været anlægsudgifter eller investeringer i afskrivningsberettigede aktiver, ligesom der ikke er optaget lån eller betalt terminsydelser, derfor er der ingen forskel på resultatopgørelse efter kommunale regnskabsprincipper og resultatopgørelse efter driftsøkonomiske principper. Regnskabet opfylder derfor de kommunale regnskabsprincipper og reglerne i årsregnskabsloven Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Kolding, den 29. marts 2011 Forretrfingsfører Vagn Frederiksen
4 BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelse og forretningsfører har dags dato aflagt årsrapport for 2010 for Deponiselskabet Region Syddanmark Vest IIS Deponi Syd. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling, pengestrømmene samt resultat. Arsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omfatter. -4Z. c.p rtl- Kolding den29=83aets 2011 Bestyrelse: Billund Kommune Kim G. Hansen Esbjerg Kommune Kim Madsen Haderslev Kommune Hans Peter Geil Kolding Kommune Per Bødker Andersen Vejen Kommune Frank Schmidt-Hansen Vejle Kommune Søren Peschardt
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PATEGNING Til interessenterne i Deponiselskabet Region Syddanmark Vest IIS Deponi Syd Vi har revideret årsregnskabet for Deponiselskabet Region Syddanmark Vest lis - Deponi Syd for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Arsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnska bsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PATEGNING FORTSAT Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 29. marts 2011 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Peter Kløvbor Statsautoriz6ret revisor
7 SELSKABETS ÅRSBERETNING LEDELSENS ARSBERETNING Generelt Det midlertidige selskab "Deponiselskabet Region Syddanmark Vest IIS Deponi Syd", blev stiftet den 23. oktober 2008 med det formål at klarlægge om der kan skabes grundlag for et fælles deponiselskab, der gennem køb eller forpagtning, erhverver og driver de deponier inden for interessentkommunernes område, der kan fortsætte driften efter 15. juli 2009. Der tages udgangspunkt i den af Rambøll udarbejdede rapport "Forslag til plan for deponeringsanlæg i den jyske og vestfynske del af region Syddanmark, juli 2008". og at afklare indenfor hvilken selskabsstruktur opgaven bedst løses, samt at udarbejde forslag til vedtægter og stiftelsesdokumenter for et permanent fælles deponiselskab. Det midlertidige selskab blev stiftet med følgende 11 kommuner som interessenter: Assens, Billund, Esbjerg, Haderslev, Kolding, Middelfart, Sønderborg, Varde, Vejen, Vejle og Aabenraa. Resume Siden stiftelsen af Deponi Syd i oktober 2008 er der udarbejdet et beslutningsgrundlag, der indeholder en detaljeret beskrivelse af følgende forhold: Tekniske forhold Driftsmæssige forhold Værdiansættelser Driftsaftaler Budgetmodel Juridiske og aftalemæssige forhold Økonomiske forhold og forudsætninger Der blev fra bestyrelsens og ledelsens side gjort en stor indsats for at sikre tilslutning fra alle de oprindeligt indbudte kommuner i regionen, men anstrengelserne har desværre ikke båret frugt. I det først udarbejdede beslutningsgrundlag pr. 1. maj 2009 indgik kommunerne Varde, Sønderborg og Aabenraa, men i efteråret 2009 besluttede de tre kommuner, at de ikke ønskede at fortsætte i det videre arbejde. I marts 2010 udsendtes derfor et revideret beslutningsgrundlag til de otte resterende kommuner, men her viste kommunernes beslutninger, at Assens Kommune og Middelfart Kommune alligevel ikke ønskede at deltage i det fælleskommunale driftsselskab.
8 Derfor revideredes beslutningsgrundlaget endnu en gang og det blev udsendt til fornyet byrådsbehandling i efteråret 2010. Efter at de seks kommuners byråd havde besluttet at tilslutte sig det fremtidige selskab, stiftede kommunerne Billund, Esbjerg, Haderslev, Kolding, Vejen og Vejle den 7. december 2010 det permanente driftsselskab Deponi Syd I/S. Den udpegede bestyrelse besluttede samtidig, at det midlertidige selskab skulle ophøre pr. 31. december 2010. Resultat 2010 Selskabets økonomiske grundlag var baseret på et kontant indskud fra hver interessent på et beløb svarende til 3,- kr. pr. indbygger, i alt kr. 2.073.987. Grundlaget var endvidere baseret på en tidsplan, hvorefter det fremtidige driftsselskab skulle stiftes den 26. juni 2009. Imidlertid er tidsforløbet således forøget med ca. halvandet år, og det har været forbundet med øgede omkostninger. Det driftsøkonomiske regnskab viser et resultat på kr. -350.765 kr. hvilket under de givne forhold må anses for tilfredsstillende. Selskabet er ophørt pr. 31. december 2010 Den 7. december 2010 stiftedes driftsselskabet Deponi Syd I/S, og det startede driften den 1. januar 2011. Bestyrelsen for det nye og permanente selskab Deponi Syd I/S har besluttet, at det midlertidige selskabs egenkapital overføres til det nye selskab. Den negative egenkapital udgør i henhold til regnskabet kr. 104.322 som afholdes af driftsselskabet Deponi Syd I/S, cvr. nr. 33 34 37 95.
9 SELSKABETS ÅRSREGNSKAB 2010 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Selskabet er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. God bogføri ngsskik Selskabets bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystern for Kommuner samt øvrige relevante foreskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision.
10 DRIFTSREGNSKAB Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder således blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver.
11 BALANCEN Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Omsætningsaktiver bankindeståender Bankindeståender omfatter selskabets likvide beholdning i pengeinstitut. Egenkapital Det er interessenternes intention, at selskabet skal hvile i sig selv, hvorfor årets resultat fra selskabets forskellige aktiviteter alene tillægges/fradrages selskabets egenkapital for herigennem at holde regnskab med, at forbrugerne på sigt kun betaler for de omkostninger, som vedrører de enkelte opgaver. Kortfristet gæld Andre gældsforpligtigelser, som omfatter skyldige omkostninger og gæld til andre myndigheder måles til nominel værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen tegner et billede af, hvor likviditeten kommer fra, og hvad den er anvendt til. Opgørelsen viser selskabets pengestrøm i året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydninger i likvider samt beholdningen primo og ultimo. NOTER TIL DRIFTSREGNSKAB OG BALANCE Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning.
12 DRIFTSREGNSKAB Noter Regnskabsopprelse i kr. (Udgiftsbaseret resultatopgørelse) Regnskab 2008/09 Regnskab 2010 Indtægter Tilskud fra interessentkommuneme 2.073.987 Indtægter i alt 2.073.987 Driftsudgifter Forretningsføreraftale -590.000-50.000 Værdifastsættelse -132.384 0 Udarbejdelse af forretningsplan, myndighedsvurderinger m.v. -95.064-7.925 Projektforslag for omlastestationer og forsorteringsanlæg -227.017 0 Diverse selskabsrelateret materiale -35.042-4.836 Øvrig assistance fra advokat og revisor -147.261-85.000 Opstille økonomimodel og udarbejdelse af økonomiske redegørelser samt budgetter -454.566-62.098 Honorar, diæter og møder m.v. -161.243-136.457 Diverse uforudsete -1.501 ' -5.401 Driftsudgifter i alt -1844.078-351.717 Driftsresultat for finansiering 229.909-351.717 Renter mv. 16.534-952 RESULTAT I ALT 246.443-350.765
13 BALANCE Noter Balance i kr. Primo 2010 Ultimo 2010 AKTIVER 1 Tilgodehavende hos Skat, moms, A-skat m.m. 0 23.064 Indestående i Danske Bank 377.084 0 OMSÆTNINGSAKTIVER 377.084 23.064 AKTIVER I ALT 377.084 23.064 PASSIVER EGENKAPITAL, Saldo primo 2010 0 246.443 Årets resultat 246.443-350.765 EGENKAPITAL ULTIMO, NEGATIV 246.443-104.322 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER Lån hos Danske Bank 0 2.386 Kreditorer 87.515 125.000 1 Skyldige beløb 20.745 0 Skyldig skat 22.831 0 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER i alt 131.091 127.386. PASSIVER I ALT 377.084 23.064 2 Nærtstående parter
14 PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestromsopgørelse (kr.) 2009 2010 Årets driftsbaserede resultat 246.443-350.765 Driftens likviditetsvirkning 246.443-350.765 Finansiering Forskydninger tilgodehavender m.m. Forskydninger kreditorer m.m. 0 130.641-23.064-5.641 Finansiering i alt, netto 130.641-28.705 Ændringer af likvide aktiver 377.084-379.470 Likvide aktiver primo 2010 0 377.084 Likvide aktiver ultimo 2010 377.084-2.386
15 NOTER TIL DRIFTSREGNSKAB OG BALANCE Note 1 Skyldig skat kr. Saldo primo 49.398 Udgående moms 0 Indgående moms 57.566 Afregnet moms - 68.251 Moms til gode ultimo 2010 i alt 38.313 Saldo primo -71.779 Indeholdt A-skat -51.277 I ndeholdt Arbejdsmarkedsbid rag -10.146 Afregnet A-skat m.m. 117.953 Skyldig skat m.m. ultimo 2009 i alt -15.249 Tilgode skat ultimo 2010 i alt 23.064 Note 2 Nærtstående parter Nærtstående parter: Trekantområdets Affaldsselskab I/S Vagn Frederiksen, direktør Selskabet har i 2010 haft følgende transaktioner/samhandel med nærtstående parter: Køb af konsulentydelser, i alt 50.000 kr., hos virksomheden Trekantområdets Affaldsselskab I/S, som er forretningsfører for selskabet