Nordic Power Trading Administration A/S CVR-nr. 30 34 50 37 Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. august 2013. Torben Bang Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli 2012-30. juni 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Nordic Power Trading Administration A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 9. august 2013 Direktion Bjarne Walbech Bestyrelse Mikkel Eskesen Torben Bang Bjarne Walbech Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Nordic Power Trading Administration A/S Vi har revideret årsregnskabet for Nordic Power Trading Administration A/S for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 9. august 2013 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Knudsen statsautoriseret revisor Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 3
Selskabsoplysninger Selskabet Nordic Power Trading Administration A/S Kolding Åpark 2 6000 Kolding Telefon: 75525220 Telefax: 75525120 Hjemmeside: www.nordicpowertrading.dk CVR-nr.: 30 34 50 37 Stiftet: 1. marts 2007 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse Mikkel Eskesen Torben Bang Bjarne Walbech Direktion Bjarne Walbech Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birkemose Allé 27, st 6000 Kolding Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nordic Power Trading Administration A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 5
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning omfatter performancefee og gebyrer. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration samt lokaler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 7
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Bruttofortjeneste 338.730 7.222.317 2 Personaleomkostninger -1.668.553-1.189.453 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -18.166-9.181 Driftsresultat -1.347.989 6.023.683 Andre finansielle indtægter 0 16.142.397 Øvrige finansielle omkostninger -4.641.123-114.143 Resultat før skat -5.989.112 22.051.937 3 Skat af årets resultat 1.488.146-5.522.825 Årets resultat -4.500.966 16.529.112 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 11.196.834 Overføres til overført resultat 0 5.332.278 Disponeret fra overført resultat -4.500.966 0 Disponeret i alt -4.500.966 16.529.112 Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 8
Balance 30. juni Aktiver 2013 2012 Note kr. kr. Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 63.484 81.650 Materielle anlægsaktiver i alt 63.484 81.650 Andre værdipapirer og kapitalandele 4.072.936 26.523.674 Finansielle anlægsaktiver i alt 4.072.936 26.523.674 Anlægsaktiver i alt 4.136.420 26.605.324 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 72.480 90.441 Udskudte skatteaktiver 1.986.475 0 Andre tilgodehavender 25.031 25.148 Periodeafgrænsningsposter 19.406 102.878 Tilgodehavender i alt 2.103.392 218.467 Likvide beholdninger 74.384 541.688 Omsætningsaktiver i alt 2.177.776 760.155 Aktiver i alt 6.314.196 27.365.479 Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 9
Balance 30. juni Passiver 2013 2012 Note kr. kr. Egenkapital 4 Virksomhedskapital 800.000 800.000 5 Overført resultat 5.068.862 9.569.828 6 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 11.196.834 Egenkapital i alt 5.868.862 21.566.662 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 4.825 Hensatte forpligtelser i alt 0 4.825 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 116.067 219 Leverandører af varer og tjenesteydelser 40.500 32.100 Selskabsskat 0 5.519.925 Anden gæld 288.767 241.748 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 445.334 5.793.992 Gældsforpligtelser i alt 445.334 5.793.992 Passiver i alt 6.314.196 27.365.479 7 Nærtstående parter Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 10
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har bestået af administration og investering inden for elmarkedet i Norden og Tyskland samt hermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. 2. Personaleomkostninger 2012/13 2011/12 kr. kr. Lønninger og gager 1.637.054 1.108.374 Andre omkostninger til social sikring 0 2.727 Personaleomkostninger i øvrigt 31.499 78.352 1.668.553 1.189.453 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0 5.519.925 Årets regulering af udskudt skat -1.488.146 2.900-1.488.146 5.522.825 4. Virksomhedskapital 30/6 2013 30/6 2012 kr. kr. Virksomhedskapital primo 800.000 800.000 800.000 800.000 Virksomhedskapitalen består af aktier á 100 kr. og multipla heraf. Kapitalen er opdelt i A-aktier 400.000 kr. og B-aktier 400.000 kr. A-aktier er præferenceaktier. 5. Overført resultat Overført resultat primo 9.569.828 5.437.550 Årets overførte overskud eller underskud -4.500.966 5.332.278 Udloddet ekstraordinært udbytte vedtaget i regnskabsåret 0-1.200.000 5.068.862 9.569.828 Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 11
Noter 30/6 2013 30/6 2012 kr. kr. 6. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo 11.196.834 935.600 Udloddet udbytte -11.196.834-935.600 Udbytte for regnskabsåret 0 11.196.834 0 11.196.834 7. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Buggers Holding ApS, Frederiksberg C Bjarne Walbech Holding ApS, Kolding Nordic Power Trading Administration A/S Årsrapport for 2012/13 12