Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S 1 Januar 2015 WWW.HJORTRIMMEN.DK
Indkaldelse til ordinært interessentskabsmøde. Hermed indkaldes interessenterne i Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S til ordinært interessentskabsmøde. Tid og sted for mødet er torsdag den 26. marts 2015, kl. 19.30 på Café Fredriksberg, Hadsundvej 1B, 9000 Aalborg Dagsorden for mødet i henhold til vedtægterne: 1. Valg af dirigent 2. Kontrol af stemmeberettigede. 3. Forretningsføreren aflægger årsberetning. 4. Godkendelse af forretningsførerens årsberetning. 5. Bestyrelsen aflægger revideret årsregnskab. 6. Godkendelse af årsregnskab. 7. Bestyrelsen fremlægger det kommende års budget. 8. Godkendelse af det kommende års budget. 9. Orientering om driften af møllerne 10. Valg af medlemmer til bestyrelsen 11. Behandling af indkommende forslag 12. Eventuelt. Ad. 10 Følgende medlemmer er på valg. Karsten Sjælland (Kasserer) (modtager genvalg) Bestyrelsen opfordrer til genvalg af, men Karsten ser gerne andre kandidater. Suppleanter er Finn Oxholm og Tord Marius Lorentsen. Ad. 11 Der er ikke indkommet forslag. 2
HJORTRIMMEN VINDMØLLELAUG I/S ÅRSRAPPORT 2014 CVR NR. 19 03 44 45 Indholdsfortegnelse: SIDE Ledelsespåtegning. 1 Den uafhængige revisors påtegning 2-3 Ledelsesberetning.. 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse. 7 Aktiver.. 8 Passiver... 9 Noter. 10-11 3
Side 1 Ledelsespåtegning: Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den / 2015 Bestyrelsen Jes Erik Stautz Kjeld W. Johansen Karsten Sjælland 4
Side 2 Den uafhængige revisors påtegning: Til interessenter i Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S Vi har revideret årsregnskabet for Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk lovgivning. Dette kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Konklusion: Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 3 Udtalelse om ledelsesberetningen: Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sæby, den / 2015 HONUM & DYG A/S Per Dyg registreret revisor HD Erik Mogensbæk registreret revisor 6
Side 4 Ledelsens årsberetning: Forretningsførerens beretning 2014 Vi kan se tilbage på et år hvor vinden egentlig var nogenlunde, men hvor afregningspriserne lå meget lavt. I flere måneder endda ubehageligt lavt og vi måtte konstatere at vores forsigtige budgetlægning blev gjort til skamme. Året som helhed gav en gennemsnitsafregning lidt under budget. Vi har i en periode afsat el til fast pris uden det ønskede resultat. Vi har haft flere større reparationer på møllerne gennem året. Det drejer sig både om reparationer som vi var klar over kunne og ville komme på et tidspunkt, men også nogle vi ikke lige havde forventet. Det har medført, at vi har trukket på vores hensættelser og været tilbageholdende med udlodninger og har udloddet et mindre beløb end der var lagt op til i budgettet. Vi har været i den heldige situation, at vi har opnået en delvis forsikringsdækning på skader og driftstab, hvilke har været med til at sikre et bedre resultat. Det vil fremgå af regnskabet for 2014, at kassen ikke er tom, men at vores reserver er blevet kraftigt reducerede. Dispositioner foretaget gennem året er med henblik på fortsat drift i den udstrækning det er muligt og det vil også være afspejlet i næste års budget. Det kommende år er som bekendt det sidste hele driftsår hvor vi kan opnå tilskuddet på maksimalt 10 øre og vi skal ikke forvente yderligere støtte fra Christiansborg, da elmarkedet som udgangspunkt er frit og hvis man ender med at producere med tab, er det ikke politikernes problem. At de samme politikere har planlagt et fossilfrit Danmark vil de løse på en anden måde. Der er blevet gennemført nogle få handler med andele i årets løb, og antallet af andelshavere er fortsat faldende, men vi er fortsat et stort vindmøllelaug. 7
Side 5 Anvendt regnskabspraksis: Generelt Årsregnskabet for Hjortrimmen Vindmøllelaug I/S for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generel og indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af elektricitet indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat: Årets resultat beskattes hos interessenterne. 8
Side 6 Anvendt regnskabspraksis (fortsat): Balancen: Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier: Vindmøller 20 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.600 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter: Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser: Andre gældsforpligtelser, som omfatter jordleje, Energinord og tilbageholdt udbytte, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 9
Side 7 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2014. NOTE 2014 2013 2012 BRUTTOOMSÆTNING.. 713.192 770.997 837.482 Andre eksterne udgifter: Målerleje -3.200-3.200-4.000 Kontorartikler, porto og gebyr. -5.422-4.064-3.145 Revision. -3.500-3.400-3.000 Konsulenthonorar. 0 0 0 Vejpenge og jordleje -4.566-4.855-5.187 Generalforsamling og møder. -2.887-3.264-8.743 Bestyrelsesgodtgørelse.. -6.492-6.000-9.604 Forsikring.. -54.832-65.691-64.276 Service og vedligeholdelse. -629.326-153.249-166.232 Overvågning og telefon -2.280-1.418-1.370 Småanskaffelser.. 0 0 0 Eget elforbrug -8.123-7.184-5.202 Kontingenter m. v. -4.176-4.168-3.936 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER -11.612 514.504 562.787 Afskrivninger. 1-529.283-529.283-529.283 RESULTAT FØR RENTER -540.895-14.779 33.504 Renteindtægter. 2 8.055 10.594 2.357 Renteudgifter. 3 0 0 0 ÅRETS RESULTAT. -532.840-4.185 35.861 10
Side 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014. AKTIVER NOTE 2014 2013 2012 Vindmøller. 1 555.631 1.084.914 1.614.197 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 555.631 1.084.914 1.614.197 ANLÆGSAKTIVER I ALT.. 555.631 1.084.914 1.614.197 Andre tilgodehavender 0 0 0 Tilgodehavende for salg af el.... 71.660 109.890 90.565 Periodeafgrænsningsposter (Forsikring).. 29.580 33.334 32.356 TILGODEHAVENDER I ALT. 101.240 143.224 122.921 LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT 4 447.701 865.881 744.439 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 548.941 1.009.105 867.360 AKTIVER I ALT 1.104.572 2.094.019 2.481.557 11
Side 9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014. PASSIVER NOTE 2014 2013 2012 Kapitalindestående, primo.. 1.985.325 2.378.160 2.912.319 Årets resultat. -532.840-4.185 35.861 Udlodning.. 5-310.920-388.650-570.020 KAPITALINDESTÅENDE I ALT 1.141.565 1.985.325 2.378.160 Merværdiafgift.. -79.766 70.064 66.654 Anden gæld.. 6 42.773 38.630 36.743 KORTFRISTET GÆLD I ALT -36.993 108.694 103.397 PASSIVER I ALT.. 1.104.572 2.094.019 2.481.557 EVENTUALFORPLIGTELSER: Ingen. BESTYRELSE: Jes Erik Stautz Forretningsfører Kjeld W Johansen Sekretær Karsten Sjælland Regnskabsfører 12
Side 10 NOTER 2014 2013 2012 Anlægsaktiver. 1 Saldo pr. 1/1.... 10.585.659 10.585.659 10.585.659 Årets tilgang. 0 0 0 Afhændelser. 0 0 0 Saldo pr. 31/12.. 10.585.659 10.585.659 10.585.659 Afskrivninger pr. 1/1. 9.500.745 8.971.462 8.442.179 Årets afskrivninger 529.283 529.283 529.283 Samlede af- og nedskrivninger pr. 31/12. 10.030.028 9.500.745 8.971.462 BOGFØRT VÆRDI pr. 31/12. 555.631 1.084.914 1.614.197 Renteindtægter. 2 Jyske Bank, driftskonto 622 596 0 Jyske Bank, opsamlingskonto 75 55 0 Jyske Bank, opsparingskonto. 6 0 0 Dronninglund Sparekasse, garantbevis 4.875 4.848 0 Dronninglund Sparekasse, garantkonto 2.477 5.095 2.357 Renteindtægter i alt 8.055 10.594 2.357 Renteudgifter. 3 Jyske Bank, driftskonto 0 0 0 Jyske Bank, opsamlingskonto 0 0 0 Dronninglund Sparekasse, garantkonto 0 0 0 Renteudgifter i alt 0 0 0 Likvide beholdninger. 4 Jyske Bank, driftskonto 211.526 297.064 185.545 Jyske Bank, opsamlingskonto 29.914 29.839 29.784 Jyske Bank, opsparingskonto. 2.360 2.354 2.354 Dronninglund Sparekasse, garantbevis 150.000 150.000 150.000 Dronninglund Sparekasse, garantkonto(opsparingk.) 53.901 386.624 376.756 Likvide beholdninger i alt. 447.701 865.881 744.439 13
Side 11 Udlodning. NOTER 5 PR ANDEL 2014 2013 2012 December 2009 40 Marts 2010 30 Oktober 2010... 45 December 2010 60 Marts 2011 40 Juni 2011.. 45 Oktober 2011... 60 December 2011 70 Marts 2012 80 207.280 August 2012. 60 155.460 December 2012 80 207.280 Marts 2013 40 103.640 Juni 2013.. 40 103.640 December 2013 70 181.370 Marts 2014.... 60 155.460 December 2014 60 155.460 Udlodning i alt 310.920 388.650 570.020 (120) (150) (220) Anden gæld. 6 Revision. 0 0 0 Skyldig jordleje..... 1.000 1.000 1.000 Vestas 0 0 0 Jordleje. 3.566 3.855 4.187 Energinord 1.196 703 752 Skyldig udbytte.... 37.011 33.072 30.804 Anden gæld i alt. 42.773 38.630 36.743 Supplerende oplysninger. 7 Andel af anskaffelsessum pr. andel.. 4.086 4.086 4.086 Andel af bruttoomsætningen pr. andel.. 275 298 323 Andel af renteindtægter pr. andel.. 3 4 1 Andel af renteudgifter pr. andel. 0 0 0 Andel af overskud før afskrivninger pr. andel.. -1 203 217 Andel af afskrivninger pr. andel. 204 204 204 14
DRIFTSBUDGET. 2015 2014 2013 BRUTTOOMSÆTNING.. 735.000 770.000 770.000 Andre eksterne udgifter: Målerleje 5.000 4.000 5.000 Jordleje og vejpenge 4.675 4.850 4.850 Kontorartikler, porto og gebyr. 6.000 6.000 6.000 Revision. 4.000 4.000 3.000 Konsulenthonorar. 5.000 0 0 Generalforsamling og møder. 6.000 6.000 6.000 Bestyrelsesgodtgørelse.. 10.000 8.000 8.000 Forsikring.. 60.000 70.000 67.000 Service og vedligeholdelse. 175.000 150.000 150.000 Overvågning og telefon 2.000 2.000 2.000 Småanskaffelser.. 2.000 2.000 2.000 Eget elforbrug 8.000 8.000 8.000 Kontingenter m. v. 5.000 5.000 5.000 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER 442.325 500.150 503.150 Hensættelser... -120.000-70.000-70.000 RESULTAT FØR RENTER 322.325 430.150 433.150 Renteindtægter. 3.000 8.000 3.000 Renteudgifter. 0 0 0 ÅRETS RESULTAT. 325.325 438.150 436.150 15 Forventninger og budgetforudsætninger til 2015: Indtjening. Der er budgetteret med et 90 % vindår og afregningsprisen er sat til ca. 0,31 kr. /kwh. for hele året. Service og vedligeholdelse. Budgetbeløbet er anslået under hensyntagen til de afholdte udgifter i årene 2012, 2013 og 2014 samt under hensyntagen til møllernes alder. Hensættelser/ Opsparing. Budgetbeløbet er afsat til fortsat forøgelse af opsparede beløb for at imødekomme større reparationsudgifter.
Driften 2014: 2014 har driftmæssigt været et turbulent år. Der har været en meget høj reparationkvote på møllerne i form af udskiftning af hovedleje, vingewirer, computer og gearolie på mølle 1. På mølle 2 er der udskiftet kontaktorer, gearkasse og vingewirer, foruden der er lavet den almindelige service på begge møller. Tilsammen noget der har gjort et stort indhug i vores opsparing, hvilket har givet manglende udbetalinger. Næste års repræsentskabsmøde er planlagt til torsdag d. 31. Marts 2016 Referat af ordinært repræsentantskabsmøde d. 27. marts 2014 i Hjallerup Idrætcenter ad. 1) Forretningsføreren bød velkommen og blev valgt som dirigent. Det kunne konstateres, at forsamling var lovligt indkaldt. Det blev som sædvanlig tilladt at stille uddybende spørgsmål undervejs. ad. 2) Det kunne konstateres, at alle fremmødte var stemmeberettigede. ad 3) Forretningsføreren oplæste ledelsens beretning. Se skriftlig beretning. ad. 4) Ledelsens beretning blev godkendt. ad. 5) Kassereren gennemgik årsregnskabet for 2013 grundigt. ad. 6) Årsregnskabet for 2013 blev godkendt. ad. 7) Budget for 2014 blev fremlagt. ad. 8) Budget for 2014 blev godkendt. ad. 9) Kjeld Johansen orientererede om årets drift. ad. 10) Jes Erik Stautz blev genvalgt og fortsætter som forretningsfører. Kjeld Johansen blev genvalgt og fortsætter som driftsleder. Finn Oxholm og Tord Marius Lorentsen blev genvalgt som suppleanter. ad. 11) Der var ingen indkomne forslag at behandle. ad. 12) Under eventuelt var der almindelig fornuftig snak om vindmøller. Mødet blev afsluttet med øl/vand/kaffe/brød 16