PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg Årsrapport for tiden 1. juni 2009-31. maj 2010
1. INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Side Ledelsesberetning Ledelsesberetning 4 Årsregnskab for tiden 1. juni 31. maj 2010 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8
2. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/10 for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 31. august 2010 Arne Hvass Jakobsen Knud Erik Olesen Werner Schmidt (formand) Monika Löck Børge V. Nielsen Henning Hansen
3. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshavere i Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsrapporten for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni 2009 31. maj 2010, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og egenkapitalopgørelse. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2009 31. maj 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabenraa, den 31. august 2010 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Michael Johansen Statsaut. revisor
4. LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er levering af varme og varmt vand til andelshavere i Padborg og Bov. Selskabet har i 2009/10 gennemsnitlig beskæftiget 3 medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forskellen mellem køb og salg af varme er realiseret med en større udgift på tkr. 28 end budgetteret. Den større udgift skyldes, dels at der i 2009/10 har været en mindre effekt for udnyttelse af varme end det budgetterede, og dels at der er sket en prisforhøjelse på forbruget fra Stadtwerke pr. 1. april 2010 på 7 %. Det forhold, at den realiserede kurs på Euro har været mindre end det budgetterede, har ikke kunnet opveje dette. Regnskabsåret er afsluttet med et underskud på kr. 130.195. Efter underskudsfremførsel fra forrige år på kr. 117.380 er der således et underskud på kr. 247.575, der foreslås overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Som følge af, at Stadtwerke pr. 1. april 2010 har forhøjet varmeprisen pr. MWH fra Euro 33,95 til Euro 36,32, og at fjernvarmeværket fremover skal købe en kvote for ikke opnået mål for energibesparelse, har bestyrelsen besluttet at forhøje faste afgifter med kr. 1,00 til kr. 16,00 pr. m 2 med virkning fra 1. juni 2010. Derudover har bestyrelsen besluttet, at prisen for målerafgift er uændret kr. 310,00 pr. måler, og at prisen for varmebidrag stiger fra kr. 395,00 til kr. 425,00 alle fra samme dato. (Alle priser er ekskl. moms) Derudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for 2009/10 er aflagt dels under hensyntagen til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, dels bestemmelserne i varmeforsyningsloven. Resultatopgørelsen Varmebidraget er opgjort på grundlag af måleraflæsninger foretaget i maj måned 2010. Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiseret. Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og driftsmidler måles til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag og indskud. Afskrivninger foretages under hensyntagen til årsregnskabsloven og bestemmelserne i varmeforsyningsloven samt under hensyntagen til sikring af den nødvendige likviditet til afvikling af den løbende drift. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdninger Beholdninger af olie og rør måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender hos medlemmer måles til nominel værdi med fradrag for eventuelle hensættelser til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
6. RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JUNI - 31. MAJ Budget Budget 2009/10 2010/11 tkr. tkr. Faste afgifter 4.174.122 4.170 4.448 Målerafgifter 524.080 527 527 Varmebidrag 13.079.926 12.640 13.600 Indtægter i alt 17.778.128 17.337 18.575 Køb af varme og olie -14.094.711-13.626-14.417 El -57.706-60 -60 Vedligeholdelse af ledningsnet mv. -768.457-842 -818 Løn til varmemestre inkl. vagtordning -1.256.007-1.250-1.310 Øvrige produktionsomkostninger -248.848-186 -246 Afgift energibesparelser -247.444 0-250 Administrationsomkostninger: Gager -339.557-350 -350 Kontorhold inkl. edb-udgifter mv. -200.140-165 -180 Revision og regnskabsassistance -48.000-50 -52 Sagføreromkostninger -5.409-10 -10 Forsikringer og kontingenter -165.332-158 -165 Møder og rejser -53.560-45 -45 Jubilæumsudgifter -45.405-50 0 Rengøring -27.555-27 -29 Tab på forbrugere -11.502-20 -20 Indgået på tidligere afskrevne fordringer 203 0 0 Andre udgifter -17.082-28 -25 Udgifter i alt -17.586.512-16.867-17.977 Resultat før afskrivninger og renter 191.616 470 598 Afskrivning på anlæg -450.000-450 -450 Resultat før renter -258.384 20 148 Renteindtægter mv. 125.548 97 100 Kursregulering på værdipapirer 2.641 0 0 ÅRETS RESULTAT -130.195 117 248 Overført fra forrige år -117.380-117 -248 I ALT TIL DISPOSITION -247.575 0 0 Der foreslås disponeret således: Dækket af andelshavernes indskud -247.575 0 0-247.575 0 0
7. Anlægsoversigt: BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER Saldo pr. Tilslut- Afskrivning Restsaldo 1/6 2009 ningsafgift 2009/10 31/5 2010 Tilgang 1998/99 2.855.967 684.426 450.000 1.721.541 Tilgang 1999/00 1.185.427 455.699 0 729.728 Tilgang 2000/01 1.676.189 1.060.384 0 615.805 Tilgang 2001/02 1.858.918 562.822 0 1.296.096 Tilgang 2002/03 344.698 344.698 0 0 Tilgang 2003/04 1.067.774 265.055 0 802.719 Tilgang 2004/05 602.916 227.123 0 375.793 Tilgang, 2005/06 grundareal (vejanlæg) 100.000 0 0 100.000 Tilgang, 2005/06 892.143 431.063 0 461.080 Tilgang 2006/07 1.350.455 648.533 0 701.922 Tilgang 2007/08 260.335 260.335 0 0 Tilgang 2008/09 344.521 94.420 0 250.101 Tilgang, ledningsnet 88.924 Forbedringsomkostninger 200.000 Tilslutningsafgift -42.850 Nettotilgang 2009/10 246.074 0 246.074 I ALT 12.785.417 5.034.558 450.000 7.300.859 31/5 31/5 2010 2009 kr. tkr. Anlæg iflg. ovenstående 7.300.859 7.505 Varebil 1 0 Materielle anlægsaktiver i alt 7.300.860 7.505 Beholdning af værdipapirer 2.102.562 0 Andelsbevis 1.000 1 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.103.562 1 ANLÆGSAKTIVER I ALT 9.404.422 7.506 Beholdning af olie 173.242 204 Beholdning af rør mm. 95.000 65 Beholdninger i alt 268.242 269 Tilgodehavende hos medlemmer vedr. regulering af varmeforbrug og tilslutningsafgift 939.925 369 Forudbetalt vand og energibesparelser m.m. 47.693 19 Tilgodehavender i alt 987.618 388 Likvide beholdninger 23.775 2.936 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.279.635 3.593 AKTIVER I ALT 10.684.057 11.099
8. BALANCE PR. 31. MAJ PASSIVER 31/5 31/5 2010 2009 kr. tkr. Andelshavernes indskud: Saldo pr. 1. juni 2009 8.591.577 8.592 Indskud i 2009/10 42.850 Overført til anlægsoversigt -42.850 0 0 8.591.577 8.592 Underskudssaldo overført til næste år -247.575-117 EGENKAPITAL I ALT 8.344.002 8.475 Diverse kreditorer 337.283 315 Gæld vedr. varmeleverancer 882.703 627 Skyldig merværdiafgift 480.597 639 Skyldig til medlemmer vedrørende regulering af varmeforbrug 639.472 1.043 KORTFRISTET GÆLD I ALT 2.340.055 2.624 PASSIVER I ALT 10.684.057 11.099