p½ LANDSFORENINGEN TIL BEKÆMPELSE AF CYSTISK FIBROSE CVR.nr. 48 61 20 16 ÅRSRAPPORT 2015
INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Landsforeningen til Bekæmpelse af Cystisk Fibrose Blekinge Boulevard 2 2630 Taastrup CVR.nr.: 48 61 20 16 Hjemsted: Taastrup Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Sune Schackenfeldt (formand) Michala Høg Daimar (næstformand) Jørgen Bardenfleth Lars Christian Østergreen Mads Pagh Nielsen Jimmi Jahn Kraglund Ann Klausen Anne-Mette Negaard Niels Høiby Tacjana Pressler Kim G. Nielsen Hanne Vebert Olesen Sekretariatschef Helle Ousted Revision KRESTON CM Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K 2
LEDELSESBERETNING Foreningens aktiviteter Foreningens aktiviteter består i at arbejde for patienter med den alvorlige, arvelige og medfødte sygdom Cystisk Fibrose (CF) i Danmark. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningens resultat for året 2015 udviser et overskud på kr. 20.239, mens 2014 udviste et overskud på kr. 19.351. Årets resultat kr. 20.239 foreslås overført til egenkapitalen, som herefter udgør kr. 1.805.848. Af foreningens samlede indtægter kr. 3.230.181, er kr. 1.384.637 bidrag tilegnet bestemte formål, og er opført under note 3 Indsamlede øremærkede midler. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke truffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. 3
LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Landsforeningen til Bekæmpelse af Cystisk Fibrose. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Taastrup, den 5. februar 2016 Sekretariatschef Helle Ousted Bestyrelse Sune Schakenfeldt Michala Høg Daimar Jørgen Bardenfleth (formand) (næstformand) Lars Christian Østergreen Mads Pagh Nielsen Jimmi Jahn Kraglund Ann Klausen Anne-Mette Negaard Niels Høiby Tacjana Pressler Kim G. Nielsen Hanne Vebert Olesen Årsrapportens godkendelse Således forelagt og vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling den 2016. Dirigent 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Landsforeningen til Bekæmpelse af Cystisk Fibrose Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen til Bekæmpelse af Cystisk Fibrose for perioden 1. januar til 31. december 2015, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Landsforeningen til Bekæmpelse af Cystisk Fibroses aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. februar 2016 KRESTON CM Statsautoriseret Revisionsinteressentskab CVR nr. 39 46 31 13 Bent Nielsen statsautoriseret revisor 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 98 af 27. januar 2014 om regnskab og revision for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet puljer efter lov om udlodning af overskud fra lotteri samt heste- og hundevæddemål. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Medlemskontingenter vedrører primært dette års kontingenter fra medlemmer. Bidrag til foreningens arbejde vedrører de i året modtagne ikke øremærkede bidrag. Landsindsamling og julemarked indregnes i resultatopgørelsen med nettoresultatet. Tips/lotto vedrører foreningens andel af tips/lottomidler for 2015. Indsamlede øremærkede midler vedrører årets tilskud som periodiseres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt aktieudbytte. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Inventar og kursusudstyr måles til kostpris og afskrives i anskaffelsesåret til kr. 1. Værdipapirer Værdipapirer optages til børskurs på balancedagen. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Eventualposter Eventualposter indregnes ikke i balancen, men oplyses i noterne. 8
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note 2015 2014 Indtægtsskabende aktiviteter Medlemskontingenter 207.700 212.400 Bidrag til foreningens arbejde 312.717 286.528 Landsindsamling 1 182.502 211.897 Gavebreve 0 400 Julemarked 2 54.932 65.963 Salg web-shop 2.310 854 Andre indtægter 0 52.181 Indsamlede private midler 760.161 830.223 Indsamlede offentlige midler (Tips/Lotto) 962.286 1.005.441 Indsamlede øremærkede midler 3 1.384.637 782.734 I alt Indtægter ved indtægtsskabende aktiviteter 3.107.084 2.618.398 Udgifter til indtægtsskabende aktiviteter 4-193.230-180.746 Resultat indtægtsskabende aktiviteter 2.913.854 2.437.652 Øvrige indtægter Finansielle indtægter 62.259 43.161 Nettoindtægter i alt 2.976.113 2.480.813 Sekretariats og administrationsudgifter 5-683.402-618.752 Overført til hensatte tilskud 12-762.484-1.095.883 Anvendte hensatte tilskud 12 377.449 279.445 I alt til Cystisk Fibrose Foreningens Formål 1.907.676 1.045.623 Anvendt til oplysning og information 6-365.131-363.696 Anvendt til medlemsaktiviteter, støtte og politisk arbejde 7-959.664-553.152 Anvendt til forskning 8-562.642-109.424 I alt anvendt til foreningens formål -1.887.437-1.026.272 Årets resultat 20.239 19.351 9
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 Inventar og kursusudstyr 9 30 26 Materielle anlægsaktiver 30 26 Værdipapirer 10 1.454.900 1.523.985 Finansielle anlægsaktiver 1.454.900 1.523.985 ANLÆGSAKTIVER 1.454.930 1.524.011 Tilgodehavende tilskud 62.033 72.845 Forudbetalte omkostninger 25.330 0 Depositum 17.710 17.710 Tilgodehavender 105.073 90.555 Likvide beholdninger 11 2.671.953 1.923.830 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.777.026 2.014.385 AKTIVER 4.231.956 3.538.396 10
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 2014 Egenkapital 1. januar 1.854.694 1.791.320 Kursreguleringer -69.085 44.023 Årets resultat 20.239 19.351 EGENKAPITAL 1.805.848 1.854.694 Hensættelser til senere forskning, medlemsaktiviteter m.v. 12 1.756.315 1.371.280 HENSATTE FORPLIGTELSER 1.756.315 1.371.280 Tilbagebetaling Handicappuljen (2014 og 2015) 204.896 0 Forskningsstipendie 144.720 0 Diverse omkostninger 26.734 92.626 Revisionshonorar 48.000 55.000 A-skat, AM-bidrag og ATP 44.732 1.890 Feriepengeforpligtelse 183.970 144.100 Lønsumsafgift 16.741 18.806 Kortfristede gældsforpligtelser 669.793 312.422 GÆLDSFORPLIGTELSER 669.793 312.422 PASSIVER 4.231.956 3.538.396 Eventualposter 13 Pantsætning og sikkerhedsstillelser 14 11
NOTER 2015 2014 1 LANDSINDSAMLING Bidrag 214.016 212.680 Kampagnesponsor dækning af udgifter 40.000 80.000 Udgifter -71.514-80.783 182.502 211.897 2 JULEMARKED Salg 95.398 111.058 Tombola 11.117 10.383 Skrabelodder 0 900 Indtægter julemarked i alt 106.515 122.341 Udgifter julemarked -46.557-55.993 Udgifter tombola -5.026-385 54.932 65.963 3 INDSAMLEDE ØREMÆRKEDE MIDLER Børn og unge 3.500 85.000 Familiekursus 135.000 85.000 Skilejr 150.000 210.000 Aktiviteter til indlagte på RH og Skejby 30.000 5.000 Gode dage 5.000 0 Positive oplevelser 170.000 0 Socialrådgivning 111.283 1.800 Forskning, kongresser 11.000 0 Forskning, stipendier 20.000 0 Forskning 494.830 124.713 Ungecamp 2015 0 60.000 Web - oplysning 7.446 0 Video-web rest Pharmaxis 0 51 Oplysningsmateriale 35.000 0 Formålsbestemte aktiviteter (alle foreningens formål) 200.000 0 Handicappuljen 2015 216.474 0 Handicappuljen 2015 - tilbagebetaling -81.510 0 Handicappuljen 2014 - tilbagebetaling -123.386 209.044 Forskning KMA 9301 0 2.127 1.384.637 782.734 12
NOTER 2015 2014 4 UDGIFTER INDTÆGTSSKABENDE AKTIVITETER Porto og materialer 11.548 4.925 Porto og materialer kontingent 1.259 3.606 Nets-adviseringer 8.769 16.030 Udgifter Web-shop 9.240 6.185 Indtægtskabende event 4.885 0 Tilladelse og godkendelser indsamlinger 3.000 0 Diverse indtægtskabende aktiviteter 4.529 0 Løn og øvrige personaleudgifter 150.000 150.000 Udgifter indtægtsskabende aktiviteter i alt 193.230 180.746 5 SEKRETARIATS- OG ADMINISTRATIONSUDGIFTER Sekretariatet: Lønninger, feriepenge og pension m.v. 1.360.644 1.214.111 Overført løn m.v. til note 4, note 6 og note 7-641.300-596.980 Lønrefusion -375.230-379.436 Husleje 148.693 142.317 Telefon, telefax, e-mail, internet 12.980 14.831 Tryksager, kontorartikler og kontorinventar 1.630 5.919 IT- og printudgifter 10.369 35.988 Porto 5.138 10.388 Abonnement, annoncer og finansgebyr 8.152 8.206 Revision, rest tidligere år 15.525 3.600 Revision, erklæringer 9.750 6.406 Revision, andel handicappuljen -5.000-5.000 Revision, afsat 48.000 55.000 ATP 10.710 4.611 AER-elevrefusion 9.025 8.727 Lønsumsafgift 65.145 59.391 Tab tilgodehavende tilskud og deltagergebyrer tidligere år 0 34.022 684.231 622.101 Forsikringer 5.502 9.193 Møder og rejser 258 1.046 Rejseudgifter, sekretariatschef 1.049 0 Projektadministration og udvikling (video-web) gebyr 0-22.500 Diverse -7.638 8.912 683.402 618.752 13
NOTER 2015 2014 FORMÅLSBESTEMTE AKTIVITETER 6 Oplysning og information Lønninger, feriepenge m.v. 270.000 270.000 Oplysningsmateriale - pjecer mm. 22.882 0 Småanskaffelser 17.422 0 Andre omkostninger 53.493 59.818 363.797 329.818 Video-Web projekt Udgifter 1.334 33.878 1.334 33.878 Anvendt Oplysning og information I alt 365.131 363.696 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 22.545 51 Overført fra hensat tilskud (note 12) 0 68.076 7 Medlemsaktiviteter Familie-Pårørendemøder Udgifter 6.061 4.566 6.061 4.566 Medlemsmøder og lokale aktiviteter Patientmøder RH og Skejby 6.331 1.089 Center-kontrolrejser 9.925 16.211 Lokalafdelings aktiviteter 30.064 3.350 46.320 20.650 Aktiviteter indlagte patienter, RH og AUH Skejby Uddelinger 32.927 12.379 Øvrige udgifter 4.528 0 37.455 12.379 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 30.000 0 Overført fra hensat tilskud (note 12) 2.927 0 Legat "Gode Dage" Uddelinger 85.695 0 85.695 0 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 85.000 0 Overført fra hensat tilskud (note 12) 695 0 14
NOTER 2015 2014 7 Regionale medlemsmøder Temadage 24.358 0 24.358 0 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 24.358 0 Kursusvirksomhed Familiekursus Lønninger, feriepenge m.v. 30.200 30.200 Kursusudgifter m.v. 171.706 137.551 Administration og revision 24.200 26.051 Deltagerbetaling -10.500-7.500 215.606 186.303 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 215.606 85.000 Overført fra hensat tilskud (note 12) 0 100.658 CF-Skilejr Udgifter 176.071 1.287 Lejrgebyrer -13.000 0 163.071 1.287 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Overført fra hensat tilskud (note 12) 163.071 1.287 Socialrådgiverassistance Løn m.v. 96.150 80.149 96.150 80.149 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 2.200 1.800 Ungecamp Udgifter 0 141 0 141 15
NOTER 2015 2014 7 Medlemsaktiviteter generelt Organisatoriske udgifter generalforsamling, best.møder og lokalmøder 30.370 26.708 Løn og øvrige personaleudgifter ifb.m. medlemsaktiviteter 221.300 176.980 Andel administration, Handicappuljen -36.120-19.200 Rejse, ophold, forplejning mm v/medlemsaktiviteter 4.336 1.950 219.886 186.438 Medlemsaktiviteter i alt 894.602 491.913 Øvrige foreningsudgifter Kontingenter DH, Isobro, SD, CFW m.v. 54.550 55.573 Forsikringer, erhvervsrejser mm. 8.873 4.972 Gaver og bidrag 1.639 694 65.062 61.239 MEDLEMSAKTIVITETER, STØTTE OG POLITISK ARBEJDE I ALT 959.664 553.152 8 FORSKNING OG KONGRESPRÆSENTATIONER FORSKNING ECFS og NACFC Kongresser 134.847 109.424 Forskningsstipendier 418.353 0 Øvrige kongresser diætister og fysioterapeuter 9.442 0 562.642 109.424 FORSKNING OG KONGRESPRÆSENTATIONER I ALT 562.642 109.424 Der er følgende indtægter på aktiviteten: Årets tilskud (note 3) 525.830 0 Overført fra hensat tilskud (note 12) 27.370 109.424 16
NOTER 2015 2014 9 INVENTAR OG KURSUSUDSTYR Kostpris 1. januar 414.148 414.148 Årets tilgang 17.562 0 Kostpris 31. december 431.710 414.148 Afskrivninger 1. januar 414.122 414.122 Årets afskrivninger 17.558 0 Afskrivninger 31. december 431.680 414.122 Regnskabsmæssig værdi 31. december 30 26 10 VÆRDIPAPIRER Obligationer Danske Invest Obligationer 15.025 stk. a kurs 96,832 1.454.900 1.523.985 1.454.900 1.523.985 11 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kasse- og valutabeholdning 10.551 12.387 Danske Bank, 6404383 96.484 46.598 Danske Bank, 4770 214181 357.462 5.243 Jyske Bank, 7831-67442-2 1.745.894 587.360 Jyske Bank, 7565-1002042 339.860 1.212.025 Jyske Bank, 7831-1597666 121.702 60.100 Nordea Bank, 2641 719938 0 117 2.671.953 1.923.830 17
NOTER 2015 2014 12 HENSÆTTELSER TIL SENERE FORSKNING, MEDLEMSAKTIVITETER M.V. 1. januar 2015 Hensat tilskud Anvendt tilskud 31. december 2015 Kommende forskningsopgaver KMA (tidligere NAC-projekt) 33.748 0 0 33.748 Cancer Projekt 2.312 0 0 2.312 CF-kurser 123.386 0-123.386 0 CF-skilejr 265.568 150.000-163.071 252.497 Børn- unge og deres familier 306.000 3.500 0 309.500 Socialrådgiverassistance 0 109.083 0 109.083 Aktiviteter til indlagte RH og SKS 20.000 0 0 20.000 Oplysning pjecer 0 19.901 0 19.901 Forskning, herunder Kongresser 360.266 0-27.370 332.896 Familiekursus 0 30.000 0 30.000 Formålsbestemte aktiviteter 200.000 310.000 0 510.000 Positive oplevelser 0 140.000-3.622 136.378 1) Ungecamp 60.000 0-60.000 0 1.371.280 762.484-377.449 1.756.315 1) Hensat beløb til Ungecamp er flyttet med kr. 10.000 til "Formålsbestemte aktiviteter og med kr. 50.000 til "Positive oplevelser" 13 EVENTUALPOSTER Der er indgået huslejekontrakt med uopsigelighed frem til 1. marts 2024. Iht. lejekontrakt udgør den årlige husleje kr. 68.778, med tillæg af forbrugsudgifter og driftsudgifter. 14 PANTSÆTNING OG SIKKERHEDSSTILLELSER Til sikkerhed for kassekredit i Jyske Bank, kr. 0, er der stillet sikkerhed i værdipapirer i depot i Jyske Bank, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr. 1.454.900. 4201 bj/tha 18