Den interne budgetvejledning indeholder oplysning om, hvordan basisbudgettet for 2017-20 skal dannes og består af følgende afsnit: 1. Skabeloner for budgetskemaer 2. Budgetkladde, basisbudget og afstemningsark 3. Prisfremskrivning 4. Lønfremskrivning 5. Energipriser 6. Tidsplan 1. Skabeloner for budgetskemaer Der anvendes samme skabeloner som sidste år. Skabelonerne findes på H:\Budget\Budget 2017-2020\Vejledninger og skabeloner. Skabelonen for driftsskemaerne indeholder følgende hovedafsnit: 1. Beskrivelse af området 2. Budgetmål i 2017 3. Tal og forudsætninger 4. Nøgletal, takster m.m. I skabelonen er indholdet i de enkelte hovedafsnit beskrevet nærmere. 2. Budgetkladde, basisbudget og afstemningsark 2.1 Budgetkladde Budgetkladden er udarbejdet på grundlag af BO i det vedtagne budget 2016-19. Tallene for 2019 er kopieret til 2020 og prisregisteret er ændret til KL s skøn marts 2016. Alle budgetposter er afrundet til hele 100 kr. før det nye prisregister er lagt på og 0-konti er slettet. Budgetkladden er opdelt i 2 faser: I fase 1 indeholder budgetkladden (Budgetkladde 1): BO 17-19 + kopi af 19 til 20 i det vedtagne budget 2016-19 ekskl. indkomstoverførsler og hovedkonto 7 og 8 Tillægsbevillinger pr. 17. maj 2016 Omplaceringer til og med 18. maj 2016 Indkomstoverførsler samt budget på hovedkonto 7 og 8 budgetlægges fra bunden ud fra forudsætningerne fra regeringsaftalen. I fase 2 indeholder budgetkladden (Budgetkladde 2): Budgetkladden fra fase 1 Tillægsbevillinger efter 17. maj 2016 Omplaceringer efter 18. maj 2016 Rammebesparelse på 1 % Indkomstoverførsler Øvrige ændringer (demografi, fejlrettelser, beslutninger fra DIR mv.) Budgetskemaerne udarbejdes på grundlag af budgetkladde 2. Fristen for aflevering er 27. juni 2016 kl. 8. 1
Budgetbemærkningerne gennemgås med kontaktpersonerne i budgetkontoret inden sommerferien. 2.2 Basisbudgettet Basisbudgettet (fase 3) består af Budgetkladde 2 Lov og cirkulære Evt. øvrige ændringer efter afstemningen pr. 1. august 2.3 Tabeller i budgetskemaerne Som i det vedtagne budget 2016-19 har budgetkontoret udarbejdet følgende tabeller, som skal anvendes i budgetskemaerne: Tabel 1 Det samlede budget Tabel 3.1 Hovedtal på driften Tabel 3.2 Ændringer over år (skabelon) Tabellerne ligger i et FIE-ark og tallene i tabel 1 og 3.1 er hentet fra Prisme. Det anbefales, at I gemmer en kopi hos jer selv, da tabellerne skal opdateres ved evt. ændringer til budgetkladden. Skabelon til tabel 3.2 ligger som en fane i samme fil som de øvrige tabeller, men udarbejdes manuelt af forvaltningerne, som også står for beskrivelsen af de enkelte punkter samt evt.yderligere specifikation. Tabellerne findes på H/Budget/Budget 2017-20/Basisbudget/Tabeller 2.4 Afstemningsark Afstemningsarkene er det talmæssige grundlag for budgetskemaerne. Arkene udfærdiges og ajourføres af Lilly (budgetkontoret). Budget 2017-20 er specificeret i afstemningsarkene, som findes på H/Budget/Budget 2017-20/Budgetlægning/Afstemningsark. Afstemningsarkene for 2017-20 udarbejdes kun til internt brug, dvs. de skal ikke med i budgetskemaerne. 2.4 Indberetning Drift og anlæg Indberetning af ændringer til budget 17-20 skal ske i undermodeller som beskrevet i nedenstående tabel samt i bilag 2. Efter budgetvedtagelsen vil ændringerne blive kopieret ind i den endelige model og undermodellerne slettes. Ved indberetning skal der vælges ændringstype, prisniveau, bemærkning og om beløbet skal tilføjes eller erstattes. 2
Tabel 1 Budgetmodeller Budget Budgetmodel Bemærkning Indberetning Budgetkladde 1 17-KLADDE Indeholder: Ingen indberetning 17-TB 17-OMP Tillægsbevillinger pr. 17. maj Omplaceringer pr. 18. maj Budgetkladde 2 17-KLA2 Indeholder Ingen indberetning 17-KLADDE Budgetkladde 1 17-OMP1 17-FORV 17-Budget Omplaceringer Indkomstoverførsler Øvrige ændringer Basisbudget 17-Basis Indeholder: Ingen indberetning 17-KLA2 17-ØVR Budgetkladde 2 Øvrige ændringer Budgetforslag 17-20 BF 17-20 Indeholder Ingen indberetning 17-Basis 17-OMP2 17-Forlig Basisbudgettet Omplaceringer Budgetforlig, tekniske korr. Vedtaget budget Vedt 17 BF 17-20 Budget 2017 BO 18-20 Som det fremgår af tabellen kan forvaltningerne kun indberette interne omplaceringer og indkomstoverførsler. Skabeloner til indberetning af omplaceringer findes her: Filen findes her: H/Budget/Budget 2017-20/Budgetlægning Øvrige ændringer (regnskabserfaringer o.lign.) fra forvaltningerne skal indtastes i filen Øvrige ændringer fra forvaltningerne, hvor der er en faner til drift, anlæg og finansiering. Ændringsønskerne indgår i de samlede budgetforhandlinger og indberettes af budgetkontoret. Filen findes her: H/Budget/Budget 2017-20/Budgetlægning/Øvrige ændringer fra forvaltningerne Ændringstyper Ændringstyperne er inddelt i følgende grupperinger: 000-099 = Oprindeligt budget og tekniske ændringer 100-199 = Budgetforlig og øvrige ændringer til basisbudgettet 200-299 = Tillægsbevillinger og omplaceringer ml. udvalg og bevillingsområder 400-499 = Udmøntning af puljer OM+bev = Omplaceringer indenfor bevillingsområde Ændringstyperne i budget 2017-20 er nærmere specificeret i bilag 2, fane 2 og ajourføres løbende. 3
Tabel 2 Huskeliste til indberetning Huskeliste til indberetning Bemærkning Budgetmodel Vælg den model, der skal anvendes jf. tabel 1 Ændringstype Vælg den type, der svarer til ændringen jf. bilag 2 Prisniveau Indberetning i Prisme sker i priskode BÅ-1 (=2016 prisniveau) eller BÅ (=2017 prisniveau) Bemærkning Bemærkningsfeltet skal indeholde en sigende tekst Tilføj/overskriv Vælg om det eksisterende budgetbeløb skal ændres eller erstattes Tilføj: din ændring lægges til det eksisterende budget Overskriv: din ændring erstatter det tidligere budget Prisniveau Vedr. prisniveau skal man sondre mellem nedenstående ved indberetningen: 2016-priser = BÅ-1 ved anvendelse af denne, sker der en prisfremskrivning fra 2016 til 2017. 2017-priser = BÅ dvs. indberetning ved anvendelse af BÅ bliver ikke prisfremskrevet i basisåret. Løbende priser = Lb det vil sige indberetning i det enkelte års prisniveau. Konto 7 og 8 Al indberetning til Prisme foretages af budgetkontoret. Indberetninger på konto 7 og 8 sendes til Ulrich Kjær Egebjerg med: - Kontonummer - Beløb (indberettes i løbende priser) - Et- eller flerårig ændring - Bemærkning 2.5 Rapporter i Prisme Budget 2017-20 kan trækkes i økonomirapporter i Prisme fordelt på drift, anlæg og finansiering. 017 Drift 017 Anlæg 017 Finans Rapporterne indeholder de budgetmodeller, der er anvendt i budgettet fordelt på tillægsbevillinger, omplaceringer og øvrige ændringer. Oplysninger, der vises i standardrapporterne: Bevillingsområde Budgetkladde 1 (17-KLA1) Budgetkladde 2 (17-KLA2) Budgetforslag til 1. behandling (BF 17-20) 4
Oplysninger, der kan tilvælges i udskriften: Kontonumre Oprindeligt budget BO i sidste års budget (ændringstype 000) Tillægsbevillinger (ændringstype 200-230) Omplaceringer (ændringstype OMP+bev) Regnskabserfaringer og øvrige ændringer til basisbudgettet (ændringstype 110-199) Budgetforlig, tekniske ændringer mv. (ændringstype 001-109) 3. Prisfremskrivning Udgangspunktet er, at Randers følger KL s skøn for både pris- og lønudviklingen. I bilag 1 fremgår KL s skøn fra februar 2016 fordelt på arter. Sidst i bilag 1, kan man se en oversigt af de ændrede pris- og lønskøn i forhold til seneste udgave fra KL. Det er igen de nyeste skøn vi tager med i prisregistret. I KL s februar-skøn er prisernes udvikling blevet reguleret i forhold til det tidligere skøn 1. F.eks. er prisstigningerne 2015 til 2016, på øvrige tjenesteydelser (art 4.0 og 4.9) blevet opjusteret fra tidligere 1,60% til nu 1,90%. Ved udarbejdelsen af 2017-budgettet og beregningen af ingen prisfremskrivning vil reguleringen slå igennem se evt. eksempel nedenfor Det betyder altså, hvis man ser på 2017-budgettet på konti med disse arter, vil det ikke være korrekt, at se på 2016-budgettet og fremskrive med 2,20%. Et eksempel, hvor der isoleret ses på prisfremskrivning I eksemplet er der taget udgangspunkt i en fiktiv art 4.0 konto, hvor der står præcis 1000 kr.: 2016-budget - oprindeligt: 1000,00 kr. (2016-priser) Ændret prisskøn i februar (opjustering fra 1,60% til 1,90%) 1002,95 kr. (2016-priser) 2017-budgettet (1002,95 kr. fremskrevet med 2,20%) 1025,02 kr. (2017-priser) 4. Lønfremskrivning Akkurat på lønfremskrivningen er der ikke sket historiske ændringer i skønnene/beregnede reguleringer. Det betyder at det pt. er korrekt alene at fremskrive 2016-budgettet i 2016-priser med 2,27% for at ramme 2017-budgettet i 2017-priser. 5. Energipriser og fordelinger fra centrale konti Bilag 3 vedrørende energipriser og eksempelvis barselsfond, vedligehold mm. ligger på H/Budget/Budget 2017-20/Vejledninger. 1 Tidligere skøn: Skrivelse G. 1-3 BV 2015 for priser og lønninger (KL) 5
6. Tidsplan frem til budgetvedtagelsen Nedenstående tidsplan indeholder tidsfrister i forhold til budgetlægningen for 2017-2020. Måned Aktivitet April/maj udarbejder budgetkladde pr. 20. maj 2016 Inden 19. maj 2016 Indberetning af tillægsbevillinger til og med BY 17. maj Indberetning af omplaceringer 18.-20. maj 2016 afstemmer budgetkladden 23.maj-27. juni 2016 udarbejder budgetskemaer for drift og anlæg på grundlag af budgetkladden frist for aflevering er 27. juni, kl. 8. 13. juni 2016 Økonomiudvalget godkender sag om befolkningsprognose og demografireguleringer 17. juni 2016 23. maj 1. august indberetter konto 7 og 8, tillægsbevillinger, demografi mv. indberetter indkomstoverførsler samt omplaceringer efter 18. maj Budgetskemaerne tilrettes med evt. ændringer efter afleveringsfristen 18.-29. juli 2016 SOMMERFERIE 2.-5. august 2016 indberetter Lov og cirkulælre samt øvrige ændringer og afstemmer basisbudgettet 8.-19. august 2016 Budgetskemaerne færdiggøres til budgetseminaret 1.-2. september 2016 Byrådet holder budgetseminar 12. september 2016 Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2017-20 19. september 2016 Byrådet 1. behandling af budget 2017-20 28. september 2016 Ændringsforslag sidste frist for fremsendelse kl. 10.00 6. oktober 2016 Økonomiudvalget 2. behandling af budget 2017-20 13. oktober 2016 Byrådet 2. behandling af budget 2017-20 6