Deloitte StatsautoriseretRevisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Papirfabrikken 26 8600 Silkeborg Telefon 89207000 Telefax 89207005 www.deloitte.dk Silkeborg Ry Golfklub CVR-nr. 29 02 98 49 Årsrapport 2012/13 Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Silkeborg Ry Golfklub Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2012/13 5 Balance pr. 30.09.2013 6 Noter 8
Silkeborg Ry Golfklub 1 Foreningsoplysninger Forening Silkeborg Ry Golfklub Sommervej 50 8600 Silkeborg CVR-nr.: 29 02 98 49 Hjemstedskommune: Silkeborg Regnskabsår: 01.10. 30.09. 34. regnskabsår Bestyrelse Kurt Schuster, formand Hans Bremer Vestergaard Jens Gram-Hansen Dorte Træholt Thomas Knudsen Birgitte Mørck Rugholm Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Silkeborg Ry Golfklub 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2012 30.09.2013 for Silkeborg Ry Golfklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2012 30.09.2013 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 12.11.2013 Bestyrelse Kurt Schuster Hans Bremer Vestergaard Jens Gram-Hansen formand Dorte Træholt Thomas Knudsen Birgitte Mørck Rugholm
Silkeborg Ry Golfklub 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Silkeborg Ry Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Silkeborg Ry Golfklub for regnskabsåret 01.10.2012 30.09.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2012 30.09.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at foreningens fortsatte drift væsentligt beror på, at Silkeborg Golf A/S' primære kreditgivere vil stille den for Silkeborg Golf A/S fornødne likviditet til rådighed. Det er med henvisning til noten om fremtidige forventninger ledelsens vurdering, at Silkeborg Golf A/S' primære kreditgivere vil stille den fornødne likviditet til rådighed for Silkeborg Golf A/S, og ledelsen aflægger derfor årsregnskabet for foreningen med fortsat drift for øje. Silkeborg, den 12.11.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Trærup statsautoriseret revisor Tonny Knudsen statsautoriseret revisor
Silkeborg Ry Golfklub 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen Indtægter Medlemskontingent mv. indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Green-fee indtægter indregnes, i takt med at betalingen finder sted. Omkostninger Omkostninger indregnes i resultatopgørelsen for den periode, de vedrører. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til den på den seneste afholdte generalforsamling fastsatte kurs.
Silkeborg Ry Golfklub 5 Resultatopgørelse for 2012/13 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Medlemskontingent 1 8.910.314 8.436.101 Udlejning af lockerrum 320.490 297.250 Green-fee og Company-days 2.248.811 1.619.870 Turneringsindtægter 2 98.435 103.520 DIAC, netto 7.847 20.081 Sponsorindtægter og deltagergebyr 202.781 133.081 Driftstilskud 2.678.727 0 Tilskud, Silkeborg Kommune 71.513 64.985 14.538.918 10.674.888 Eksterne omkostninger 3 9.254.415 6.052.957 Elite- og junioromkostninger 4 165.386 131.840 Personaleomkostninger 5.104.840 4.083.590 14.524.641 10.268.387 Resultat af primær drift 14.277 406.501 Finansielle poster (51.887) (121.251) Renter af mellemregning, Silkeborg Golf A/S 106.248 40.082 Årets resultat 68.638 325.332 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 68.638 325.332
Silkeborg Ry Golfklub 6 Balance pr. 30.09.2013 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Tilgodehavende kontingent mv. 111.642 252.760 Andre tilgodehavender 940.258 130.608 Finansieringsordning, aktier i Silkeborg Golf A/S 92.915 298.540 Tilgodehavender 1.144.815 681.908 Værdipapirer 5 105.500 164.500 Likvider 383.418 216.838 Omsætningsaktiver 1.633.733 1.063.246 Aktiver 1.633.733 1.063.246
Silkeborg Ry Golfklub 7 Balance pr. 30.09.2013 2012/13 2011/12 Note kr. kr. Formue 6 (1.707.622) (1.776.260) Egenkapital (1.707.622) (1.776.260) Anden gæld 7 824.695 831.706 Mellemregning med Silkeborg Golf A/S 2.516.660 2.007.800 Kortfristede gældsforpligtelser 3.341.355 2.839.506 Gældsforpligtelser 3.341.355 2.839.506 Passiver 1.633.733 1.063.246 Øvrige noter 8-9
Silkeborg Ry Golfklub 8 Noter 1. Medlemskontingent 2012/13 2011/12 kr. kr. Aktive medlemmer 0-24 år 310.968 323.600 Øvrige medlemmer 8.599.346 8.112.501 2. Turneringsindtægter, netto 8.910.314 8.436.101 Turneringsindtægter 413.289 450.290 Præmier og turneringsomkostninger (314.854) (346.770) 3. Eksterne omkostninger 98.435 103.520 Husleje, el og varme, Silkeborg Golf A/S 671.391 661.078 Leje af golfbaner og golfbiler, Silkeborg Golf A/S 7.694.663 4.928.536 Kontorudgifter, porto og tryksager mv. 146.342 77.045 Kontingent, Dansk Golf Union 234.172 217.375 Mødeomkostninger 17.948 4.513 Advokatbistand 3.960 1.905 Konsulenthonorar 61.250 0 Andre eksterne udgifter 1.502 2.036 Regulering af hensættelse til tab på debitorer 48.141 22.077 Administrationsomkostninger, Probox 82.550 67.209 Golfbrochure 74.244 31.460 Company Days omkostninger 51.808 0 Andet 166.444 39.723 4. Elite- og junioromkostninger 9.254.415 6.052.957 Dame elite 14.334 6.219 Herre elite 148.382 122.741 Region 2.670 2.880 165.386 131.840
Silkeborg Ry Golfklub 9 Noter 5. Værdipapirer Nominel Kostpris kr. Kurs kr. Silkeborg Golf A/S 52.750 200 105.500 6. Formue 2012/13 2011/12 kr. kr. Saldo primo (1.776.260) (2.101.592) Årets resultat 68.638 325.332 7. Anden gæld (1.707.622) (1.776.260) Forudfaktureret kontingent 75.639 258.537 Skyldige omkostninger vedrørende elitedivisionen 112.254 10.610 Feriepengeforpligtelse og skyldige feriepenge 337.841 259.159 Skyldig A-skat og AM-bidrag 59.783 34.180 Øvrige skyldige omkostninger 239.178 269.220 8. Eventualforpligtelser 824.695 831.706 Silkeborg Ry Golfklub er ifølge samarbejdsaftalen med Kildebjerg Ry A/S forpligtet til at drive golfbanen i Ry frem til og med 30. september 2017. 9. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer, at Silkeborg Golf A/S' primære kreditgivere vil stille den for Silkeborg Golf A/S fornødne likviditet til rådighed for Silkeborg Golf A/S, således at Silkeborg Golf A/S også fremover vil udleje golfbane og klubhus til foreningen, og ledelsen aflægger derfor årsregnskabet for foreningen med fortsat drift for øje. Derudover er der i 2012/13 indgået en fordelagtig 5-årig samarbejdsaftale med Kildebjerg Ry A/S. cfs T:\AFD4300\1300538\2013\1300538re1301.docx