Beretning til Djursland Landboforenings Generalforsamling Tirsdag, den 8. marts 2016 Side 11: (Sidetal henviser til årsregnskabet) Jeg vil her give et udpluk af det samlede årsregnskab 2015. Resultatet er positivt med kr. 620.490. Resultatet af landboforeningens primære drift er kr. 359.189. De samlede indtægter udgør kr. 40.509.904 og de samlede udgifter kr. 40.150.715. Foreningens omsætning er i de senere år steget med kr. 1.500.000, og en stor del af denne stigning kan henføres til et øget træk på rådgivningen. Særligt er stigningen markant fra 2013 til 2014, men der er også en stigning fra 2014 til 2015. Tab på debitorer beløber sig til kr. 160.621. Den samlede hensættelse på debitorer i 2014 var på kr. 409.737, og den 31. december 2015 er hensættelsen kr. 345.257. Endeligt afskrevet i 2015 blev kr. 228.820. Landboforeningen har i 2015 oplevet tre landmænd, der har erklæret sig konkurs. Foreningens konstaterede tab på disse konkurser påvirker hensættelsen til tab på debitorer og dermed også landboforeningens regnskab negativt. De samlede afskrivninger udgør kr. 1.047.145 - heraf er de kr. 355.812 bygningsafskrivninger, og kr. 691.333 er afskrivninger på inventar. I alt udgør afskrivninger og nedskrivninger kr. 150.000 mere end oprindeligt budgetteret for året. Stigningen skyldes de investeringer, landboforeningen har foretaget i nyt telefonsystem og det tilhørende inventar hertil, og derudover har foreningen investeret i forberedelse til introduktion af nyt administrationssystem. Jeg møder ofte det argument fra it-folk eller systemudbydere, at de bagvedliggende edb styresystemer er forældede, hvorfor de bør erstattes med nye. Det er denne 1
argumentation, der ligger bag valget af ny telefoni og påbegyndt investering i nyt administrationssystem. Landboforeningens resultat fra fællesudvalg består af en negativ resultatandel fra Frøsalget på kr. 15.035 og en negativ resultatandel fra Byggeri & Teknik I/S på kr. 59.285. Frøsalget kom ud med et ekstraordinært dårligt resultat i 2015 på næsten 2 millioner i minus, men da landboforeningen alene har en ejerandel på 1%, påvirkes foreningens resultat kun med de kr. 15.035. Med hensyn til det negative resultat i Byggeri & Teknik I/S, forholder det sig sådan, at Byggeri & Teknik I/S har opnået en lille økonomisk plus i den primære drift. Men desværre har et tab på en enkelt debitor medført et samlet underskud på kr. 316.722. Landboforeningens ejerandel heraf er på 19 %. De to datterselskaber i regi af Djursland Landboforening, som landboforeningen fortsat ejer 100% af nemlig Dansk Landbrugsformidling A/S og Promenta A/S - har givet et samlet nettoresultat efter skat på kr. 419.878. Promenta A/S fik et ganske flot resultat på kr. 268.000. Det er resultatet af fortsat god efterspørgsel på eksterne aktiviteter, og samtidig er der en god tilpasning af virksomhedens faste omkostninger. I 2014 besluttede landboforeningens bestyrelse at gøre Dansk Landbrugsformidling A/S aktivt igen. Der har i 2015 været god aktivitet, og selskabet kommer ud med et positivt resultat på kr. 150.768. Den primære drift af formidlingsselskabet gav et overskud på kr. 97.968, men aktivering af selskabets skatteværdi løfter selskabets resultat med kr. 53.000 i runde tal. Da landboforeningen gjorde selskabet inaktivt i 2013, valgte revisoren at afskrive denne skatteværdi som et tab for selskabet. I og med, at selskabet nu igen gøres aktivt, ja så tilbageføres denne afskrivning på skatteværdien. Disse to datterselskaber afholder ordinære generalforsamlinger den 30. marts henholdsvis kl. 9.00 og kl. 10.00 i Følle, og her vil der blive givet en dybere redegørelse for regnskaberne og aktiviteterne i selskaberne. Alle medlemmer er naturligvis velkomne til at deltage! Landboforeningens finansielle indtægter udgør kr. 163.784 og de finansielle udgifter kr. 248.041. 2
Foreningen har ingen ekstraordinære poster i 2015, der har påvirket resultatet. Året resultat lander således på det oprindeligt budgetterede niveau for året. Ligesom tidligere år har landboforeningen igen i 2015 gennemført en række initiativer på det landbrugspolitiske område. Det gælder naturligvis helt primært for landboforeningens medlemmer, men der er dog også initiativer, som har stor nationalpolitisk betydning. Jeg skal henvise til formandens beretning herom. Man kan kun sige, at foreningens medlemmer er flittige til at bringe de landbrugspolitiske problemstillinger ind i landboforeningen, og derfor skal foreningen også opretholde et beredskab til sådanne henvendelser. Men det er vel også dét, vi landmænd har en landboforening til. Med baggrund i foreningens resultat har bestyrelsen besluttet at gennemføre budgettet for 2016 uden timeprisstigninger, og der ventes et overskud i år på kr. 747.000. Side 12: Foreningens materielle anlægsaktiver udgør 39.315.844 og de finansielle anlægsaktiver kr. 4.914.211. Under de finansielle anlægsaktiver udgør kapitalandelene i de to aktieselskaber kr. 3.019.746 og et lån til det ene datterselskab kr. 1.520.000. Omsætningsaktiverne er på kr. 10.681.011 og likvide beholdninger kr. 359.330. De samlede aktiver udgør dermed kr. 55.270.396. Side 13: Foreningens hensættelser til feriepenge- og feriefridagsforpligtelsen beløber sig til kr. 3.226.453. Den samlede hensættelse er i dette regnskab øget betydeligt med kr. 405.308. Den samlede gæld til banklån og kreditforening udgør kr. 27.786.032, anden gæld kr. 14.647.433 og dermed samlet gæld på kr. 42.433.465. Foreningens samlede egenkapital udgør herefter kr. 9.610.478, efter årets resultat er tillagt egenkapitalen primo. Side 15: 3
Af note 1 fremgår de samlede indtægter fra de to faglige områder på henholdsvis kr. 11.142.950 for udvalget for Planter og Natur og kr. 24.153.532 for Økonomiudvalget. Antallet af fuldtidsbeskæftigede under Planter og Natur udgør ca. 14 og økonomiudvalget ca. 29. Note 2, Andre indtægter udviser samlede indtægter på kr. 1.458.482 mod kr. 1.180.000 i 2014. I 2015 har fire kontorpladser i Følle været udlejet. Det gamle rådgivningshus i Grenaa er udlejet til Norddjurs Kommune. Der er usikkerhed, om disse lejeforhold kan videreføres i 2016, så derfor er forventningerne til lejeindtægter i 2016 budgetteret ned. Side 17: Note 5 viser de samlede ejendomsomkostninger på i alt kr. 2.803.682. Heraf udgør renterne til faste lån i Nykredit og DLR-Kredit samt valutalånet i Djurslands Bank kr. 760.690. Landboforeningens lån i DLR blev omlagt i 2014 til et Cita6-lån. Denne beslutning har været god i 2015 og forventes også god i 2016. Side 5: Bestyrelsens har aflagt sin regnskabsberetning på side 5 således: Aktivitet Foreningen har til formål at drive rådgivningsvirksomhed i medlemmernes bedste interesse, at varetage medlemmernes erhvervspolitiske interesser samt at tilbyde medlemmerne kulturelle, sociale og faglige arrangementer. Udvikling i regnskabsåret Bestyrelsen finder det økonomiske resultat for 2015 tilfredsstillende. Det samlede salg af rådgivning har i 2015 været stigende i forhold til 2014, og det positive resultat for 2015 skyldes, at de samlede indtægter for året ligger over det oprindeligt budgetterede. Der har i årets løb været stigende omkostninger til investeringer og aktivitetsudvidelser for at kunne imødekomme både den stigende efterspørgsel på det landbrugspolitiske arbejde og den stigende efterspørgsel på rådgivning. Disse investeringer og omkostninger har alle kunnet rummes inden for den opnåede merindtjening. 4
De anvendte afskrivninger er udtryk for en normal afskrivningskurve i forhold til foreningens aktivitetsniveau og dermed det nødvendige, løbende investeringsbehov. Foreningen har med baggrund i landbrugets økonomiske situation haft en negativ udvikling i sin debitormasse, hvorfor hensættelse til tab på debitorer er øget i 2015 og forventes fastholdt på et højere niveau i 2016. Landboforeningens to datterselskaber Promenta A/S og Dansk Landbrugsformidling A/S opnår ligeledes positive resultater i 2015 og bidrager dermed positivt til foreningens resultat. Foreningens to fællesudvalg Byggeri & Teknik I/S og Frøsalget opnår negative resultater i 2015 og påvirker dermed foreningens resultat negativt. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelse af foreningens økonomiske stilling. Forventet fremtidig udvikling Med baggrund i regnskabsresultatet i 2015 og med baggrund i den generelle, landbrugsøkonomiske situation har bestyrelsen besluttet at gennemføre budgettet for 2016 uden prisstigninger. Bestyrelsen understreger, at der er tale om et snævert budget for 2016, men forventer et positivt resultat af Djursland Landboforenings primære drift for året. Resultatanvendelse Bestyrelsen foreslår, at årets resultat tillægges foreningens egenkapital. Side 7-8: EY har gennemført sin revision med afslutning den 23. februar 2016. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger, og bestyrelsen har tiltrådt årsregnskabet samme dag. Afslutning: På bestyrelsens vegne anmoder jeg hermed om generalforsamlingens godkendelse af årsregnskabet 2015. Tak for opmærksomheden. Hans-Henrik Dalsgaard Chefkonsulent og foreningssekretær 5